公司財務報銷審批流程規(guī)范TOC\o"1-2"\h\u7476第一章總則 1303271.1目的與適用范圍 13971.2財務報銷審批原則 117759第二章報銷審批流程 234842.1報銷申請流程 2289212.2審批流程及權限 227926第三章報銷憑證要求 2140353.1有效憑證的定義 2197953.2憑證的填寫與粘貼規(guī)范 225818第四章各類費用報銷規(guī)定 3109084.1差旅費報銷規(guī)定 371734.2業(yè)務招待費報銷規(guī)定 322254.3辦公用品費報銷規(guī)定 39510第五章借款管理 3309245.1借款流程 3208625.2借款的歸還與清理 48297第六章預算管理與報銷 4278566.1預算編制與執(zhí)行 4203776.2預算內與預算外報銷的處理 413555第七章報銷審批時間規(guī)定 4273127.1常規(guī)報銷審批時間 4110807.2特殊情況的處理 419076第八章監(jiān)督與檢查 4303258.1內部監(jiān)督機制 440028.2違規(guī)行為的處理 5第一章總則1.1目的與適用范圍為了加強公司財務管理，規(guī)范財務報銷審批流程，特制定本規(guī)范。本規(guī)范適用于公司全體員工的各項費用報銷。其目的在于保證公司資金的合理使用，提高財務工作的效率和準確性，保證公司財務制度的嚴格執(zhí)行。1.2財務報銷審批原則財務報銷審批應遵循以下原則：真實性原則，報銷的費用必須是真實發(fā)生的，不得虛構或夸大；合法性原則，費用的支出必須符合國家法律法規(guī)和公司的相關規(guī)定；合理性原則，費用的支出應合理、必要，符合公司的經營和發(fā)展需要；預算控制原則，報銷費用應在預算范圍內，超出預算的費用需經特別審批；權責明確原則，各級審批人員應按照規(guī)定的權限進行審批，承擔相應的責任。第二章報銷審批流程2.1報銷申請流程員工在發(fā)生費用后，應及時填寫報銷申請表，并附上相關的報銷憑證。報銷申請表應包括費用的明細、金額、發(fā)生時間、事由等信息。報銷憑證應按照第三章的要求進行整理和粘貼。員工將填寫好的報銷申請表和報銷憑證提交給部門負責人進行審核。2.2審批流程及權限部門負責人對員工提交的報銷申請進行審核，審核內容包括費用的真實性、合理性、必要性以及是否符合公司的相關規(guī)定。審核通過后，部門負責人在報銷申請表上簽字確認，并將報銷申請?zhí)峤唤o財務部門進行審核。財務部門對報銷申請進行審核，審核內容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及是否符合財務制度的相關規(guī)定。審核通過后，財務部門在報銷申請表上簽字確認，并根據公司的審批權限，將報銷申請?zhí)峤唤o相應的領導進行審批。審批權限根據公司的組織架構和管理規(guī)定進行設定，一般情況下，小額費用的審批權限在部門經理或分管領導，大額費用的審批權限在總經理或董事會。領導審批通過后，在報銷申請表上簽字確認，財務部門根據審批結果進行報銷處理。第三章報銷憑證要求3.1有效憑證的定義有效憑證是指能夠證明經濟業(yè)務發(fā)生的原始憑證，包括發(fā)票、收據、車票、機票、住宿發(fā)票等。有效憑證必須具備以下要素：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經辦人員的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額。3.2憑證的填寫與粘貼規(guī)范報銷憑證的填寫應清晰、準確、完整，不得涂改、刮擦。發(fā)票上的各項信息應與實際業(yè)務相符，發(fā)票的金額、日期、發(fā)票號碼等應清晰可辨。收據應注明收款單位名稱、收款事由、收款金額、收款日期等信息，并加蓋收款單位的公章。車票、機票等應注明出發(fā)地、目的地、乘車日期、車次或航班號等信息。報銷憑證的粘貼應整齊、規(guī)范，按照費用的類別進行分類粘貼，便于審核和查閱。粘貼時應使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘?shù)冉饘傥锲?。第四章各類費用報銷規(guī)定4.1差旅費報銷規(guī)定員工因公務出差發(fā)生的費用，包括交通費、住宿費、餐飲費等，按照公司的差旅費報銷標準進行報銷。交通費的報銷應根據實際發(fā)生的費用進行報銷，員工應提供車票、機票等有效憑證。住宿費的報銷應根據公司規(guī)定的住宿標準進行報銷，員工應提供住宿發(fā)票等有效憑證。餐飲費的報銷應根據公司規(guī)定的餐飲標準進行報銷，員工應提供餐飲發(fā)票等有效憑證。出差期間的其他費用，如電話費、行李托運費等，應根據實際發(fā)生的費用進行報銷，并提供相關的有效憑證。4.2業(yè)務招待費報銷規(guī)定業(yè)務招待費是指公司為業(yè)務經營的需要而支付的招待費用，包括餐飲費、禮品費、娛樂費等。業(yè)務招待費的報銷應遵循勤儉節(jié)約、合理必要的原則，不得鋪張浪費。業(yè)務招待費的報銷應事先填寫業(yè)務招待申請表，注明招待的對象、事由、時間、地點、預計費用等信息，并經部門負責人和分管領導審批同意后，方可進行招待。招待結束后，員工應及時填寫報銷申請表，并附上相關的報銷憑證，按照公司的審批流程進行報銷。4.3辦公用品費報銷規(guī)定辦公用品費是指公司為辦公需要而購買的辦公用品的費用，包括文具、紙張、辦公設備等。辦公用品的采購應按照公司的采購流程進行，由專人負責采購。采購完成后，員工應及時填寫報銷申請表，并附上采購發(fā)票、入庫單等有效憑證，按照公司的審批流程進行報銷。辦公用品的費用報銷應根據實際發(fā)生的費用進行報銷，不得虛報、多報。第五章借款管理5.1借款流程員工因工作需要借款時，應填寫借款申請表，注明借款的金額、用途、還款時間等信息，并經部門負責人和分管領導審批同意后，方可到財務部門辦理借款手續(xù)。財務部門根據審批結果，將借款金額發(fā)放給員工。5.2借款的歸還與清理員工應按照借款申請表上約定的還款時間及時歸還借款。如因特殊情況不能按時歸還借款，應提前向財務部門說明情況，并辦理延期還款手續(xù)。財務部門應定期對借款進行清理，對逾期未還的借款進行催討。對于長期未還的借款，公司將采取相應的措施進行處理。第六章預算管理與報銷6.1預算編制與執(zhí)行公司應根據經營目標和發(fā)展規(guī)劃，編制年度預算。預算的編制應遵循科學合理、實事求是、全面完整的原則。各部門應根據公司的預算編制要求，結合本部門的實際情況，編制本部門的預算方案，并經公司審批后執(zhí)行。預算執(zhí)行過程中，各部門應嚴格按照預算進行控制，不得超預算支出。如因特殊情況需要調整預算，應按照公司的預算調整流程進行審批。6.2預算內與預算外報銷的處理預算內的費用報銷，按照正常的報銷審批流程進行審批。預算外的費用報銷，需經特別審批。員工在發(fā)生預算外費用時，應填寫預算外費用申請表，注明費用的明細、金額、發(fā)生時間、事由等信息，并經部門負責人、分管領導和總經理審批同意后，方可進行報銷。第七章報銷審批時間規(guī)定7.1常規(guī)報銷審批時間員工應在費用發(fā)生后的一定時間內提交報銷申請，一般為費用發(fā)生后的一個月內。部門負責人應在收到報銷申請后的三個工作日內完成審核。財務部門應在收到報銷申請后的五個工作日內完成審核。領導應在收到報銷申請后的五個工作日內完成審批。財務部門應在領導審批通過后的三個工作日內完成報銷處理。7.2特殊情況的處理如遇特殊情況，無法按照常規(guī)報銷審批時間完成審批的，應及時向相關人員說明情況，并盡快完成審批。對于緊急的費用報銷，公司可以開通綠色通道，加快審批流程，保證費用的及時報銷。第八章監(jiān)督與檢查8.1內部監(jiān)督機制公司應建立健全內部監(jiān)督機制，加強對財務報銷審批流程的監(jiān)督和檢查。內部監(jiān)督機制包括財務部門的日常審核、內部審計部門的定期審計等。財務部門應定期對報銷憑證進行審核，發(fā)覺問題及時糾正。內部審計部門應定期對財務報銷