公司財務(wù)基礎(chǔ)培訓演講人：日期：CATALOGUE目錄財務(wù)基礎(chǔ)知識財務(wù)報表財務(wù)分析指標日常財務(wù)管理財務(wù)風險管理財務(wù)工具與軟件財務(wù)管理案例分析財務(wù)管理最佳實踐01財務(wù)基礎(chǔ)知識會計會計是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，對企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織的經(jīng)濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、綜合的核算和監(jiān)督，并提供經(jīng)濟信息的經(jīng)濟管理活動。財務(wù)報表財務(wù)報表是反映企業(yè)或預算單位一定時期資金、利潤狀況的會計報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財務(wù)狀況變動表、附表和附注。會計科目會計科目是會計要素的具體分類，是會計核算的基礎(chǔ)，包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、損益類等。會計憑證會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。財會基本概念01020304資金管理包括資金籌集、投放、使用和分配，是財務(wù)管理的核心。成本控制通過制定成本控制標準、核算成本和進行成本分析，實現(xiàn)成本控制和成本優(yōu)化。資本運營包括投資決策、資產(chǎn)管理和資本結(jié)構(gòu)調(diào)整，旨在實現(xiàn)企業(yè)資本的保值增值。風險管理通過風險識別、評估和控制，避免或降低財務(wù)風險對企業(yè)的影響。財務(wù)管理內(nèi)容企業(yè)利潤確定原則權(quán)責發(fā)生制原則企業(yè)在進行收入確認時，應(yīng)以權(quán)利和責任的發(fā)生作為確認收入的基礎(chǔ)，而不僅僅是實際收到現(xiàn)金。收入與費用配比原則企業(yè)在進行成本核算時，應(yīng)將與收入直接相關(guān)的費用計入當期損益，以便正確計算利潤。真實性原則企業(yè)應(yīng)確保利潤的真實性和客觀性，不得虛構(gòu)或隱瞞利潤。穩(wěn)健性原則企業(yè)在面臨不確定性時，不應(yīng)高估收益或低估費用及損失，以確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。02財務(wù)報表資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)的資產(chǎn)狀況，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，以及這些資產(chǎn)的總額。資產(chǎn)負債表列出了企業(yè)的負債，包括短期負債、長期負債、遞延所得稅負債等，以及負債總額。資產(chǎn)負債表還展示了企業(yè)的所有者權(quán)益，包括股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)反映了企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)健程度和風險狀況，如資產(chǎn)負債比例、流動比率、速動比率等。資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債所有者權(quán)益資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)費用和成本利潤表列出了企業(yè)的各項費用和成本，包括銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等，以及營業(yè)成本。利潤表分析通過利潤表可以分析企業(yè)的盈利能力、成本控制能力和經(jīng)營風險，為投資者提供決策依據(jù)。利潤利潤表展示了企業(yè)的盈利情況，包括毛利潤、營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤等。收入利潤表詳細列出了企業(yè)的各項收入，包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。利潤表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流入現(xiàn)金流量表詳細列出了企業(yè)的現(xiàn)金流入情況，包括經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、投資活動現(xiàn)金流入和籌資活動現(xiàn)金流入等?，F(xiàn)金流量表分析通過現(xiàn)金流量表可以分析企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況，判斷企業(yè)的資金實力、償債能力和運營效率，為投資者提供決策參考?，F(xiàn)金流出現(xiàn)金流量表列出了企業(yè)的現(xiàn)金流出情況，包括經(jīng)營活動現(xiàn)金流出、投資活動現(xiàn)金流出和籌資活動現(xiàn)金流出等。現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流量表展示了企業(yè)的現(xiàn)金凈流量，即現(xiàn)金流入減去現(xiàn)金流出后的凈額。03財務(wù)分析指標經(jīng)營性現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量表詳細記錄企業(yè)現(xiàn)金流入和流出情況，包括經(jīng)營、投資和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減去現(xiàn)金流出，反映企業(yè)自身經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金的能力?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析經(jīng)營性現(xiàn)金流入的來源，如銷售收入、預收賬款等，評估企業(yè)的現(xiàn)金收入質(zhì)量。現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析經(jīng)營性現(xiàn)金流出的去向，如購買商品、支付職工薪酬等，判斷企業(yè)的現(xiàn)金支出是否合理。償債能力指標包括流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等，反映企業(yè)短期和長期償債能力。財務(wù)預警指標體系01營運能力指標如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，反映企業(yè)資產(chǎn)管理的效率。02盈利能力指標包括銷售利潤率、總資產(chǎn)回報率、凈資產(chǎn)收益率等，評估企業(yè)的盈利水平。03財務(wù)結(jié)構(gòu)指標如資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率等，反映企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的合理性。0401020304通過總資產(chǎn)回報率、凈資產(chǎn)收益率等指標，評估企業(yè)資產(chǎn)的整體盈利水平。盈利能力分析資產(chǎn)盈利能力考察企業(yè)利潤的穩(wěn)定性，包括利潤波動的原因、趨勢等，以判斷企業(yè)的未來盈利能力。利潤穩(wěn)定性分析企業(yè)的成本費用結(jié)構(gòu)，尋找降低成本的途徑，提高盈利能力。成本費用控制分析企業(yè)的銷售收入、利潤等指標，評估企業(yè)從銷售中獲取利潤的能力。收入盈利能力04日常財務(wù)管理員工需要在規(guī)定時間內(nèi)提交相應(yīng)的報銷申請，并提供相關(guān)費用支出的原始票據(jù)和明細。財務(wù)部門會對員工的報銷申請進行審核，包括票據(jù)的真實性、費用的合理性等方面。審核通過后，財務(wù)部門會安排支付報銷款項，員工可以在規(guī)定時間內(nèi)收到相應(yīng)的報銷款項。財務(wù)部門會進行報銷記錄并歸檔，以備日后查閱和審計。日常報銷流程提交報銷申請審核報銷申請報銷款項支付報銷記錄與歸檔成本管理根據(jù)公司經(jīng)營目標和市場環(huán)境，制定合理的成本預算，明確各項成本開支的范圍和標準。成本預算對各項成本進行核算和分析，包括直接成本和間接成本，確保成本數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。定期對成本進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)成本超支或節(jié)約情況，為公司的經(jīng)營管理提供決策依據(jù)。成本核算通過制定成本控制措施和方法，如降低原材料成本、提高生產(chǎn)效率等，降低公司經(jīng)營成本。成本控制01020403成本分析與考核費用申請與審批員工在申請費用時需要填寫詳細的費用申請單，并經(jīng)過相應(yīng)的審批流程，確保費用支出的合理性和必要性。費用分析與改進定期對各項費用進行分析和評估，識別費用支出的合理性和有效性，并提出相應(yīng)的改進措施和建議，以降低公司費用支出。費用執(zhí)行與監(jiān)控對已審批的費用進行執(zhí)行和監(jiān)控，確保費用支出按照預算執(zhí)行，避免出現(xiàn)費用超支的情況。費用考核與評價建立費用考核機制，對各部門和員工的費用支出進行考核和評價，并根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲，提高員工的費用控制意識。費用控制0102030405財務(wù)風險管理ABCD識別外部風險包括市場風險、政策風險、匯率風險等。財務(wù)風險識別識別財務(wù)風險指標包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等。識別內(nèi)部風險包括財務(wù)風險、運營風險、合規(guī)風險等。識別業(yè)務(wù)流程風險包括采購風險、生產(chǎn)風險、銷售風險等。風險矩陣、風險清單、概率影響圖等。評估工具定期評估，根據(jù)業(yè)務(wù)變化和環(huán)境調(diào)整進行動態(tài)評估。評估頻率01020304定性和定量相結(jié)合，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。評估方法為風險應(yīng)對策略提供依據(jù)，確定風險容忍度和控制目標。評估結(jié)果應(yīng)用財務(wù)風險評估財務(wù)風險應(yīng)對策略風險規(guī)避避免風險發(fā)生的可能性，如選擇穩(wěn)健的投資方案、減少高風險業(yè)務(wù)等。02040301風險轉(zhuǎn)移將風險轉(zhuǎn)移給其他實體，如購買保險、簽訂風險轉(zhuǎn)移合同等。風險降低通過采取一系列措施降低風險發(fā)生的概率和影響程度，如加強內(nèi)部控制、制定應(yīng)急預案等。風險接受在評估后，認為風險在可承受范圍內(nèi)，可以選擇接受風險并持續(xù)監(jiān)控。06財務(wù)工具與軟件常用財務(wù)軟件介紹用友U8支持財務(wù)管理、供應(yīng)鏈管理、人力資源管理等多個領(lǐng)域，為企業(yè)提供全方位的信息化解決方案。金蝶K3SAP涵蓋財務(wù)管理、采購管理、銷售管理、庫存管理等多個模塊，幫助企業(yè)實現(xiàn)資源優(yōu)化和流程管理。全球領(lǐng)先的企業(yè)管理軟件，具有高度的集成性和靈活性，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化管理。123財務(wù)數(shù)據(jù)分析工具Excel功能強大的電子表格軟件，可以進行數(shù)據(jù)處理、圖表制作、函數(shù)運算等多種操作，是財務(wù)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)工具。030201Tableau專業(yè)的數(shù)據(jù)可視化工具，能夠?qū)碗s的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為直觀的圖表和圖形，幫助財務(wù)人員快速發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)規(guī)律和趨勢。SPSS專業(yè)的統(tǒng)計分析軟件，提供多種數(shù)據(jù)分析方法，能夠幫助財務(wù)人員對數(shù)據(jù)進行深入挖掘和預測分析。能夠根據(jù)企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)情況，自動生成符合規(guī)范的財務(wù)報告，大大減輕財務(wù)人員的工作負擔。財務(wù)報告編制工具財務(wù)報告自動生成系統(tǒng)提供豐富的報表模板和自定義報表功能，能夠滿足企業(yè)多樣化的財務(wù)報告需求，支持多種格式導出和打印。報表大師集報表編制、財務(wù)分析、預算管理等功能于一體，為企業(yè)提供全面、準確的財務(wù)分析報告，幫助管理層做出更明智的決策。財務(wù)分析軟件07財務(wù)管理案例分析現(xiàn)金流的重要性包括合理控制經(jīng)營、投資和融資現(xiàn)金流，制定科學的現(xiàn)金預算和資金計劃，以及加強現(xiàn)金流量監(jiān)測和分析。現(xiàn)金流管理策略現(xiàn)金流風險及防范現(xiàn)金流風險主要包括資金鏈斷裂、壞賬損失等，企業(yè)應(yīng)建立風險預警機制，加強風險識別和評估，并采取相應(yīng)措施進行防范和應(yīng)對。現(xiàn)金流是企業(yè)運營的血液，良好的現(xiàn)金流管理能夠確保企業(yè)正常運作和持續(xù)發(fā)展。案例一：企業(yè)現(xiàn)金流管理成本控制是企業(yè)盈利的基礎(chǔ)，有效的成本控制能夠提高企業(yè)競爭力和盈利能力。成本控制的意義包括制定成本控制目標、加強成本核算和分析、推行成本責任制度等，以及采用先進的成本管理技術(shù)和工具。成本控制方法企業(yè)需平衡成本控制與產(chǎn)品質(zhì)量、創(chuàng)新投入等之間的關(guān)系，避免過度控制導致產(chǎn)品質(zhì)量下降和創(chuàng)新能力減弱。成本控制實踐中的挑戰(zhàn)案例二：成本控制策略案例三：財務(wù)風險應(yīng)對包括市場風險、信用風險、流動性風險等，企業(yè)應(yīng)全面識別和評估財務(wù)風險。財務(wù)風險的類型包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移和風險承受等，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的應(yīng)對策略。財務(wù)風險應(yīng)對策略企業(yè)應(yīng)建立健全財務(wù)風險防范機制，包括制定風險管理制度、加強內(nèi)部控制和監(jiān)督、提高員工風險意識等。財務(wù)風險防范機制08財務(wù)管理最佳實踐財務(wù)規(guī)劃與預算財務(wù)規(guī)劃根據(jù)公司戰(zhàn)略目標，制定長期、短期的財務(wù)規(guī)劃，包括資金、資本、成本、收入、利潤等方面的規(guī)劃。預算管理預測與決策制定并執(zhí)行全面預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，分析預算差異，及時調(diào)整預算方案。運用財務(wù)數(shù)據(jù)，建立預測模型，為公司的戰(zhàn)略決策提供財務(wù)支持和建議。123財務(wù)內(nèi)部控制建立內(nèi)部審計制度，對公司各項財務(wù)活動進行定期審計，確保財務(wù)活動的合規(guī)性和有效性。內(nèi)部審計制定風險管理制度，識別、評估、控制和監(jiān)控公司財務(wù)風險，保障公司財務(wù)