中職出納考試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列關(guān)于出納崗位職責(zé)的描述，正確的是（）

A.負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付和保管

B.負(fù)責(zé)銀行存款的存取和保管

C.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

D.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核

2.下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說(shuō)法，正確的是（）

A.現(xiàn)金收支必須以發(fā)票為依據(jù)

B.現(xiàn)金收入必須當(dāng)日入賬

C.現(xiàn)金支出必須當(dāng)日?qǐng)?bào)銷

D.現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)規(guī)定限額

3.下列關(guān)于支票管理的說(shuō)法，正確的是（）

A.支票應(yīng)使用規(guī)定的格式

B.支票必須由法定代表人或授權(quán)人簽字

C.支票應(yīng)妥善保管，不得遺失

D.支票遺失后應(yīng)立即通知銀行掛失

4.下列關(guān)于銀行存款管理的說(shuō)法，正確的是（）

A.銀行存款賬戶必須實(shí)名制

B.銀行存款賬戶不得出租、出借

C.銀行存款賬戶不得用于非法用途

D.銀行存款賬戶余額不得低于規(guī)定限額

5.下列關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷的說(shuō)法，正確的是（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)銷必須附有原始憑證

B.財(cái)務(wù)報(bào)銷必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批

C.財(cái)務(wù)報(bào)銷必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理

D.財(cái)務(wù)報(bào)銷不得虛列支出

6.下列關(guān)于財(cái)務(wù)檔案管理的說(shuō)法，正確的是（）

A.財(cái)務(wù)檔案必須分類存放

B.財(cái)務(wù)檔案必須定期整理

C.財(cái)務(wù)檔案必須長(zhǎng)期保存

D.財(cái)務(wù)檔案不得擅自借閱

7.下列關(guān)于財(cái)務(wù)安全管理的說(shuō)法，正確的是（）

A.財(cái)務(wù)人員必須遵守職業(yè)道德

B.財(cái)務(wù)人員必須定期參加培訓(xùn)

C.財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)責(zé)任心

D.財(cái)務(wù)人員必須保守企業(yè)秘密

8.下列關(guān)于稅收籌劃的說(shuō)法，正確的是（）

A.稅收籌劃應(yīng)遵循合法性原則

B.稅收籌劃應(yīng)遵循合理性原則

C.稅收籌劃應(yīng)遵循真實(shí)性原則

D.稅收籌劃應(yīng)遵循準(zhǔn)確性原則

9.下列關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的說(shuō)法，正確的是（）

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循全面性原則

B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循預(yù)防性原則

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循動(dòng)態(tài)性原則

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循有效性原則

10.下列關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表分析的說(shuō)法，正確的是（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)遵循客觀性原則

B.財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)遵循全面性原則

C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)遵循可比性原則

D.財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)遵循相關(guān)性原則

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納人員可以同時(shí)擔(dān)任會(huì)計(jì)主管的職務(wù)。（）

2.現(xiàn)金日記賬的登記可以由出納人員以外的人員負(fù)責(zé)。（）

3.銀行對(duì)賬單只需定期與出納人員的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)即可。（）

4.支票的填寫內(nèi)容可以涂改，只要在涂改處加蓋公章即可。（）

5.財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)的填寫必須真實(shí)、完整、清晰。（）

6.財(cái)務(wù)檔案的保管期限由企業(yè)自行決定。（）

7.財(cái)務(wù)人員可以不參加職業(yè)道德和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)。（）

8.稅收籌劃可以采取隱瞞收入、虛開發(fā)票等手段。（）

9.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過(guò)增加負(fù)債比例來(lái)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

10.財(cái)務(wù)報(bào)表分析可以幫助企業(yè)了解財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（）

姓名：____________________

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述出納人員的主要職責(zé)。

2.簡(jiǎn)述現(xiàn)金收支的基本原則。

3.簡(jiǎn)述銀行存款的核對(duì)流程。

4.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)報(bào)銷的基本程序。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述出納工作在企業(yè)管理中的重要性，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

2.論述如何加強(qiáng)出納工作的內(nèi)部控制，以防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

姓名：____________________

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪個(gè)選項(xiàng)不屬于出納的基本職責(zé)？（）

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款管理

C.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

D.原始憑證審核

2.以下哪個(gè)文件是出納人員收到現(xiàn)金后必須開具的？（）

A.銀行對(duì)賬單

B.收據(jù)

C.會(huì)計(jì)憑證

D.預(yù)算表

3.出納人員在處理現(xiàn)金時(shí)，以下哪種行為是違法的？（）

A.定期清點(diǎn)現(xiàn)金

B.擅自挪用現(xiàn)金

C.嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付

D.定期向會(huì)計(jì)報(bào)告現(xiàn)金余額

4.在銀行存款賬戶管理中，以下哪種情況會(huì)導(dǎo)致賬戶凍結(jié)？（）

A.存款余額不足

B.賬戶長(zhǎng)期未發(fā)生交易

C.存款金額超過(guò)規(guī)定限額

D.存款人涉嫌違法行為

5.出納人員在收到支票時(shí)，首先應(yīng)該做什么？（）

A.立即存入銀行

B.檢查支票的格式和內(nèi)容

C.直接交給會(huì)計(jì)

D.等待會(huì)計(jì)簽字

6.財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，以下哪種情況下可以報(bào)銷差旅費(fèi)？（）

A.超過(guò)公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

B.沒(méi)有原始憑證

C.與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的支出

D.經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理批準(zhǔn)

7.下列哪個(gè)選項(xiàng)是財(cái)務(wù)檔案管理的基本要求？（）

A.檔案可以隨意借閱

B.檔案應(yīng)分類存放，定期整理

C.檔案可以長(zhǎng)期保存，無(wú)需定期檢查

D.檔案可以隨意銷毀

8.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是什么？（）

A.降低企業(yè)盈利能力

B.防范財(cái)務(wù)損失

C.提高企業(yè)知名度

D.增加企業(yè)債務(wù)

9.以下哪個(gè)選項(xiàng)是稅收籌劃的基本原則？（）

A.最大程度地減少稅收支出

B.遵守國(guó)家法律法規(guī)

C.提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平

D.降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本

10.財(cái)務(wù)報(bào)表分析的核心目的是什么？（）

A.評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

B.預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)盈利能力

C.評(píng)價(jià)企業(yè)管理水平

D.以上都是

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.A,B

解析思路：出納的職責(zé)主要包括現(xiàn)金和銀行存款的管理，不涉及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和財(cái)務(wù)審核。

2.A,B,C,D

解析思路：現(xiàn)金管理的基本原則要求收支有據(jù)、及時(shí)入賬、報(bào)銷，且?guī)齑嫘杩刂啤?/p>

3.A,B,C,D

解析思路：支票管理要求格式規(guī)范、簽字合法、妥善保管，遺失需掛失。

4.A,B,C,D

解析思路：銀行存款管理要求實(shí)名制、合規(guī)使用、不得出租出借，且需遵守相關(guān)規(guī)定。

5.A,B,C,D

解析思路：財(cái)務(wù)報(bào)銷的基本要求是真實(shí)、完整、清晰，需經(jīng)審批并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理。

6.A,B,C,D

解析思路：財(cái)務(wù)檔案管理要求分類存放、定期整理、長(zhǎng)期保存，且需控制借閱。

7.A,B,C,D

解析思路：財(cái)務(wù)安全管理要求遵守職業(yè)道德、加強(qiáng)培訓(xùn)、增強(qiáng)責(zé)任心、保守秘密。

8.A,B,C,D

解析思路：稅收籌劃需遵循合法性、合理性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性原則。

9.A,B,C,D

解析思路：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需遵循全面性、預(yù)防性、動(dòng)態(tài)性和有效性原則。

10.A,B,C,D

解析思路：財(cái)務(wù)報(bào)表分析需遵循客觀性、全面性、可比性和相關(guān)性原則。

二、判斷題

1.×

解析思路：出納人員不能同時(shí)擔(dān)任會(huì)計(jì)主管，以避免利益沖突。

2.×

解析思路：現(xiàn)金日記賬的登記應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)，以保證現(xiàn)金管理的準(zhǔn)確性。

3.×

解析思路：銀行對(duì)賬單需與銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，而非僅與出納人員的現(xiàn)金日記賬。

4.×

解析思路：支票內(nèi)容不得涂改，否則無(wú)效，需重新開具。

5.√

解析思路：財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、完整性、清晰性是基本要求。

6.×

解析思路：財(cái)務(wù)檔案的保管期限有明確規(guī)定，不能隨意決定。

7.×

解析思路：財(cái)務(wù)人員需定期參加培訓(xùn)，以提高職業(yè)道德和業(yè)務(wù)技能。

8.×

解析思路：稅收籌劃需合法合規(guī)，不得采取違法手段。

9.×

解析思路：增加負(fù)債比例會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而非降低。

10.√

解析思路：財(cái)務(wù)報(bào)表分析有助于了解財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

三、簡(jiǎn)答題

1.解析思路：出納人員的主要職責(zé)包括現(xiàn)金和銀行存款的收付與管理、原始憑證的審核、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、財(cái)務(wù)檔案的整理與保管等。

2.解析思路：現(xiàn)金收支的基本原則包括收支有據(jù)、及時(shí)入賬、報(bào)銷、庫(kù)存控制、不得挪用等。

3.解析思路：銀行存款的核對(duì)流程包括定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表、處理未達(dá)賬項(xiàng)等。

4.解析思路：財(cái)務(wù)報(bào)銷的基本程序包括