稅務(wù)新政策培訓(xùn)演講人：日期:CATALOGUE目錄稅務(wù)新政策概述企業(yè)所得稅匯算清繳專題個(gè)人所得稅政策解讀納稅信用評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)管理電子稅務(wù)局操作實(shí)務(wù)案例分析與互動(dòng)答疑培訓(xùn)總結(jié)與后續(xù)服務(wù)01稅務(wù)新政策概述新政策背景與目標(biāo)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩稅務(wù)新政策出臺(tái)是為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，通過調(diào)整稅收政策，降低企業(yè)稅負(fù)，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。財(cái)政收入可持續(xù)促進(jìn)社會(huì)公平稅務(wù)新政策旨在確保財(cái)政收入的可持續(xù)性，通過優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，提高稅收征收效率，保證國(guó)家財(cái)政收入的穩(wěn)步增長(zhǎng)。稅務(wù)新政策調(diào)整個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅等稅收政策，縮小貧富差距，促進(jìn)社會(huì)公平。123主要政策內(nèi)容解讀個(gè)人所得稅改革提高起征點(diǎn)，降低中低收入者稅負(fù)；調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)稅收公平；加強(qiáng)稅收征管，打擊逃稅漏稅。030201企業(yè)所得稅優(yōu)惠對(duì)小微企業(yè)所得稅實(shí)行優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)；鼓勵(lì)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理，防范稅收漏洞。增值稅改革簡(jiǎn)化增值稅稅率結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)稅負(fù)；加強(qiáng)增值稅征收管理，防止稅收流失；推動(dòng)營(yíng)改增改革，促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展。稅務(wù)新政策自公布之日起開始實(shí)施，具體時(shí)間由稅務(wù)部門公布。實(shí)施時(shí)間稅務(wù)新政策適用于全國(guó)范圍內(nèi)的所有納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)，包括個(gè)人、企業(yè)和其他組織。對(duì)于特定行業(yè)或地區(qū)，可能會(huì)有一些特定的實(shí)施細(xì)則或過渡措施。適用范圍政策實(shí)施時(shí)間與適用范圍02企業(yè)所得稅匯算清繳專題年度申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)嚴(yán)格按照稅法規(guī)定，準(zhǔn)確確認(rèn)和申報(bào)各項(xiàng)收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入等。準(zhǔn)確申報(bào)收入按照稅法規(guī)定，合規(guī)扣除各項(xiàng)成本、費(fèi)用和損失，如職工薪酬、折舊、攤銷、稅費(fèi)等。對(duì)于需要調(diào)整的稅務(wù)事項(xiàng)，如資產(chǎn)損失、稅收優(yōu)惠等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整，并在申報(bào)表中詳細(xì)說明。扣除項(xiàng)目合規(guī)根據(jù)稅法規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅所得額，避免漏稅和重復(fù)計(jì)稅。準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅所得額01020403稅務(wù)調(diào)整與說明高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策稅收優(yōu)惠高新技術(shù)企業(yè)可享受15%的優(yōu)惠稅率，減輕企業(yè)稅負(fù)。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除高新技術(shù)企業(yè)可按規(guī)定加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用，進(jìn)一步降低企業(yè)成本。所得稅減免高新技術(shù)企業(yè)可享受所得稅減免政策，如投資抵免、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免等。資格復(fù)審與維護(hù)高新技術(shù)企業(yè)需定期進(jìn)行資格復(fù)審和維護(hù)，確保持續(xù)符合高新技術(shù)企業(yè)的條件和要求。研發(fā)費(fèi)用范圍明確研發(fā)費(fèi)用的范圍和核算方法，包括人員費(fèi)用、直接投入費(fèi)用、折舊費(fèi)用等。會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理掌握研發(fā)費(fèi)用在會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理中的差異，確保研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的風(fēng)險(xiǎn)管理，如建立研發(fā)費(fèi)用管理制度、完善內(nèi)部控制等，以應(yīng)對(duì)稅務(wù)部門的檢查和審計(jì)。加計(jì)扣除條件了解研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的條件和限制，如研發(fā)費(fèi)用需與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)、需符合規(guī)定的技術(shù)領(lǐng)域等。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)務(wù)0102030403個(gè)人所得稅政策解讀每個(gè)子女每月1000元，要么選擇父母分別扣50%，要么選擇父母一方扣100%。學(xué)歷繼續(xù)教育每月400元，扣除期限不能超過48個(gè)月；技能人員職業(yè)資格取得證書當(dāng)年，扣除3600元。每年限額8萬元，需由個(gè)人自負(fù)醫(yī)藥費(fèi)用超過1.5萬元部分在實(shí)際扣除。每月1000元，扣除期限不能超過240個(gè)月。專項(xiàng)附加扣除細(xì)化規(guī)則子女教育繼續(xù)教育大病醫(yī)療住房貸款利息勞務(wù)報(bào)酬代開發(fā)票操作代開發(fā)票流程個(gè)人在稅務(wù)網(wǎng)站上申請(qǐng)代開勞務(wù)發(fā)票，并上傳身份證和合同等相關(guān)資料，稅務(wù)部門審核通過后，即可開具發(fā)票。稅務(wù)申報(bào)注意事項(xiàng)取得勞務(wù)報(bào)酬的個(gè)人需在次月15日前，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并繳納相應(yīng)的稅款。代開發(fā)票時(shí)需確保提供的資料真實(shí)、準(zhǔn)確；代開的發(fā)票需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)使用。123跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅政策適用范圍適用于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)或個(gè)體工商戶，包括總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)。稅款計(jì)算按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入、成本、利潤(rùn)等數(shù)據(jù)，計(jì)算應(yīng)納稅額并申報(bào)繳納。稅務(wù)申報(bào)各分支機(jī)構(gòu)需在所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)，總機(jī)構(gòu)則匯總各分支機(jī)構(gòu)的稅款，統(tǒng)一向總機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。04納稅信用評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)管理信用評(píng)價(jià)新規(guī)解讀納稅信用評(píng)級(jí)體系介紹稅務(wù)部門如何根據(jù)企業(yè)的納稅行為、財(cái)務(wù)狀況等信息進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，以及評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用范圍。030201評(píng)價(jià)指標(biāo)及分值詳細(xì)說明納稅信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的具體內(nèi)容及分值，包括稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款繳納、發(fā)票使用等方面。評(píng)級(jí)結(jié)果與獎(jiǎng)懲措施闡述不同信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的稅務(wù)管理措施，如優(yōu)惠政策、嚴(yán)格監(jiān)管等，并介紹相關(guān)獎(jiǎng)懲措施。信用修復(fù)條件列舉企業(yè)申請(qǐng)納稅信用修復(fù)所需滿足的條件，如糾正失信行為、履行相關(guān)義務(wù)等。信用修復(fù)流程與案例修復(fù)流程與材料詳細(xì)介紹信用修復(fù)的具體流程，包括提交申請(qǐng)、審核確認(rèn)、修復(fù)實(shí)施等環(huán)節(jié)，以及需提交的相關(guān)材料。修復(fù)案例分析選取典型案例，分析企業(yè)失信原因、修復(fù)過程及修復(fù)后的信用狀況，為其他企業(yè)提供借鑒。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估列舉針對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的具體應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善稅務(wù)管理、尋求專業(yè)咨詢等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施稅務(wù)合規(guī)性檢查強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)進(jìn)行定期的稅務(wù)合規(guī)性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，以降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。介紹如何識(shí)別企業(yè)納稅過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，以及評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小和可能帶來的影響。涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控策略05電子稅務(wù)局操作實(shí)務(wù)登錄電子稅務(wù)局介紹如何通過官方網(wǎng)站或APP登錄電子稅務(wù)局。申報(bào)表填寫詳細(xì)講解各類申報(bào)表的填寫要求及注意事項(xiàng)，包括增值稅申報(bào)表、所得稅申報(bào)表等。提交與審核演示如何提交申報(bào)表并查看審核結(jié)果，包括審核不通過的處理方法。繳稅與完稅證明說明如何在線完成繳稅操作并下載完稅證明。Web端申報(bào)流程演示發(fā)票管理講解電子發(fā)票的申領(lǐng)、開具、查詢、作廢等全流程操作，以及紙質(zhì)發(fā)票的驗(yàn)舊、領(lǐng)購(gòu)等規(guī)定。稅務(wù)咨詢與輔導(dǎo)說明如何通過電子稅務(wù)局獲取稅務(wù)咨詢和輔導(dǎo)服務(wù)，包括在線咨詢、智能機(jī)器人等。稅務(wù)審批與備案介紹各類稅務(wù)審批和備案事項(xiàng)的在線辦理流程，如增值稅一般納稅人資格登記、稅收優(yōu)惠備案等。稅務(wù)登記與變更介紹如何通過電子稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)登記和變更操作，包括企業(yè)基本信息變更、稅種認(rèn)定等。非接觸式辦稅功能詳解常見問題與解決方案申報(bào)表填寫錯(cuò)誤列舉常見的申報(bào)表填寫錯(cuò)誤，并提供相應(yīng)的修改方法和注意事項(xiàng)。繳稅問題解答關(guān)于繳稅金額計(jì)算、支付方式、繳稅期限等常見問題。發(fā)票管理問題針對(duì)發(fā)票丟失、開具錯(cuò)誤、驗(yàn)舊失敗等常見問題，提供詳細(xì)的解決方案。系統(tǒng)操作問題解答電子稅務(wù)局系統(tǒng)登錄、功能使用、數(shù)據(jù)查詢等方面的問題，提供操作指南和故障排查方法。06案例分析與互動(dòng)答疑彌補(bǔ)渠道與方式企業(yè)可用以后年度稅前利潤(rùn)、稅后利潤(rùn)或資本公積金彌補(bǔ)虧損。彌補(bǔ)虧損的稅務(wù)處理企業(yè)虧損彌補(bǔ)后，應(yīng)將彌補(bǔ)虧損情況報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。彌補(bǔ)虧損的財(cái)務(wù)處理企業(yè)應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中準(zhǔn)確反映虧損彌補(bǔ)情況，以便投資者和其他利益相關(guān)者了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。彌補(bǔ)期限與順序企業(yè)虧損應(yīng)先彌補(bǔ)以前年度的虧損，再計(jì)提法定公積金和任意公積金。企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)案例01020304印花稅法實(shí)施后申報(bào)變化申報(bào)期限的變化印花稅法實(shí)施后，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和申報(bào)期限均有所調(diào)整。申報(bào)注意事項(xiàng)納稅人在申報(bào)過程中需注意準(zhǔn)確填寫應(yīng)稅憑證種類、計(jì)稅依據(jù)和稅率等信息，避免因填寫錯(cuò)誤而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。申報(bào)方式的變化納稅人可通過電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)，簡(jiǎn)化了申報(bào)手續(xù)，提高了申報(bào)效率。申報(bào)內(nèi)容的變化印花稅法實(shí)施后，應(yīng)稅憑證的種類、計(jì)稅依據(jù)和稅率等方面均有所變化，納稅人需及時(shí)了解和掌握。社保費(fèi)征繳基數(shù)與比例社保費(fèi)征繳基數(shù)一般為企業(yè)職工工資總額，征繳比例根據(jù)不同險(xiǎn)種和地區(qū)有所不同。社保費(fèi)征繳爭(zhēng)議處理在社保費(fèi)征繳過程中，如出現(xiàn)爭(zhēng)議，可通過法律途徑解決，包括行政復(fù)議、行政訴訟等。社保費(fèi)征繳流程與方式社保費(fèi)征繳流程包括申報(bào)、繳費(fèi)、審核等環(huán)節(jié)，征繳方式包括銀行代扣、現(xiàn)金繳納等。社保費(fèi)征繳范圍與對(duì)象社保費(fèi)征繳范圍包括企業(yè)及其職工、個(gè)體工商戶及其從業(yè)人員等，征繳對(duì)象包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。社保費(fèi)征繳高頻爭(zhēng)議點(diǎn)解析07培訓(xùn)總結(jié)與后續(xù)服務(wù)培訓(xùn)成果與反饋稅務(wù)知識(shí)掌握情況通過問卷調(diào)查，了解學(xué)員對(duì)稅務(wù)知識(shí)的掌握程度，包括政策理解、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)等方面。培訓(xùn)效果評(píng)估成果展示收集學(xué)員對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容、講師、組織等方面的反饋，不斷優(yōu)化培訓(xùn)質(zhì)量。將培訓(xùn)成果與實(shí)際情況相結(jié)合，展示稅務(wù)政策在實(shí)際工作中的應(yīng)用效果。123線上線下政策輔導(dǎo)渠道線上渠道通過官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)、稅務(wù)APP等渠道，提供稅務(wù)政策解讀、在線咨詢等服務(wù)。線下渠道組織稅務(wù)專家走進(jìn)企業(yè)，