國庫業(yè)務(wù)管理基本規(guī)定日期:}演講人：目錄國庫概述與基本原則國庫組織架構(gòu)與職責分工國庫業(yè)務(wù)核心內(nèi)容國庫監(jiān)督管理要求國庫信息化與創(chuàng)新發(fā)展國庫概述與基本原則01國庫定義國家金庫的簡稱，是負責辦理國家預(yù)算資金收納、支出的機關(guān)。國庫職能國家財政收支的保管出納機構(gòu)，確保國家預(yù)算收入及時足額入庫，國家預(yù)算支出按時撥付。國庫的定義與職能明確國庫設(shè)立、職責、權(quán)限及與財政、銀行關(guān)系等基本法規(guī)?！吨腥A人民共和國國家金庫條例》包括預(yù)算法、會計法等相關(guān)法律法規(guī)，為國庫業(yè)務(wù)提供法律保障。其他相關(guān)法律法規(guī)國庫的法律依據(jù)（《國家金庫條例》等）安全性原則優(yōu)化流程，提高國庫資金收納、撥付效率，滿足國家預(yù)算需求。效率性原則透明性原則國庫業(yè)務(wù)公開透明，接受監(jiān)督，確保資金使用的合法性和合規(guī)性。確保國庫資金安全，防范風險，確保資金不受損失。國庫工作的基本原則國庫組織架構(gòu)與職責分工02國庫層級設(shè)置（總庫/分庫/中心支庫/支庫）總庫設(shè)在總行，是全國國庫業(yè)務(wù)的領(lǐng)導機關(guān)，負責制定全國國庫工作的方針政策、規(guī)章制度，并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。支庫設(shè)在人民銀行縣支行，是國庫業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)單位，具體辦理各項國庫業(yè)務(wù)。分庫設(shè)在人民銀行各大區(qū)分行，負責辦理各轄區(qū)內(nèi)的國庫業(yè)務(wù)工作，并對支庫進行業(yè)務(wù)指導和監(jiān)督。中心支庫設(shè)在人民銀行地市中心支行，負責辦理轄區(qū)內(nèi)的國庫業(yè)務(wù)工作，并對支庫進行業(yè)務(wù)培訓和輔導。人民銀行與專業(yè)銀行的職責劃分專業(yè)銀行商業(yè)銀行等金融機構(gòu)在國庫工作中扮演輔助角色，主要負責辦理與其業(yè)務(wù)相關(guān)的國庫資金收納、劃轉(zhuǎn)和清算等業(yè)務(wù)，并接受人民銀行的監(jiān)督和檢查。人民銀行作為中央銀行，負責經(jīng)理國庫，組織、管理、監(jiān)督全國國庫工作，制定國庫管理的法規(guī)、制度和辦法，并具體實施。國庫主任由人民銀行行長兼任，負責全國國庫工作的統(tǒng)一領(lǐng)導和組織協(xié)調(diào)，確保國庫工作的順利開展。垂直領(lǐng)導機制國庫工作實行垂直領(lǐng)導、分級管理的原則，上級國庫對下級國庫進行業(yè)務(wù)領(lǐng)導、監(jiān)督和檢查，下級國庫接受上級國庫的領(lǐng)導、監(jiān)督和檢查，以確保國庫工作的規(guī)范、高效和安全。國庫主任及垂直領(lǐng)導機制國庫業(yè)務(wù)核心內(nèi)容03預(yù)算資金收入管理流程收入分類及繳庫將各項預(yù)算收入按照規(guī)定的科目和級次進行分類，并及時足額繳入國庫。入庫監(jiān)督及核查對繳入國庫的預(yù)算收入進行監(jiān)督和核查，確保收入的合法性和真實性。收入退付及更正對已入庫的預(yù)算收入進行退付或更正，需符合相關(guān)規(guī)定和程序。支出申請及審批預(yù)算支出需按照規(guī)定的程序和權(quán)限進行申請和審批，確保支出的合法性。預(yù)算資金支出管理規(guī)范支出執(zhí)行及監(jiān)督對預(yù)算支出的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，確保支出符合預(yù)算安排和規(guī)定用途。支出核算及反饋對預(yù)算支出進行核算和反饋，為預(yù)算編制和執(zhí)行提供準確的數(shù)據(jù)支持。庫款支配原則明確庫款的使用范圍，不得用于超出預(yù)算的支出或挪作他用。庫款使用范圍庫款調(diào)配及監(jiān)督對庫款的調(diào)配和使用進行監(jiān)督和檢查，確保庫款的合理分配和使用。國庫庫款的支配需遵循先收后支、?？顚Ｓ玫脑瓌t，確保庫款的安全和有效使用。國庫庫款支配權(quán)限規(guī)定國庫監(jiān)督管理要求04財政機關(guān)與國庫的協(xié)同監(jiān)督監(jiān)督機制建立財政機關(guān)與國庫建立協(xié)同監(jiān)督機制，確保資金流轉(zhuǎn)的合規(guī)性和安全性。信息共享與溝通核查與對賬雙方及時共享預(yù)算執(zhí)行情況、資金入庫和撥付等信息，加強溝通協(xié)調(diào)。定期進行資金核查和對賬，確保國庫資金與財政機關(guān)的記錄相符。123禁止違規(guī)動用庫款的情形挪用專項資金嚴禁將國庫資金挪用于非指定用途，確保專款專用。030201違規(guī)透支不得違規(guī)透支國庫資金，確保國庫資金的穩(wěn)健運行。違法支付禁止未經(jīng)授權(quán)或超出授權(quán)范圍支付國庫資金，維護資金安全。國庫業(yè)務(wù)審計與風險防控內(nèi)部審計與評估建立內(nèi)部審計機制，對國庫業(yè)務(wù)進行定期審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。風險預(yù)警與防范建立健全風險預(yù)警機制，提前識別和防范潛在風險，確保國庫資金安全。責任追究與問責明確責任分工，對違規(guī)行為進行責任追究和問責，強化國庫業(yè)務(wù)管理。國庫信息化與創(chuàng)新發(fā)展05將分散的國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行整合，構(gòu)建統(tǒng)一的國庫信息系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與流程優(yōu)化?，F(xiàn)代國庫信息系統(tǒng)建設(shè)信息系統(tǒng)整合利用云計算技術(shù)，提高國庫信息處理能力和存儲能力，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時備份與恢復。云計算技術(shù)應(yīng)用加強國庫信息系統(tǒng)的安全防護，建立完善的安全策略和措施，確保國庫資金的安全。信息安全保障支付系統(tǒng)建設(shè)建立和完善電子化支付系統(tǒng)，實現(xiàn)財政資金的快速、準確支付，提高支付效率。電子化支付與清算技術(shù)應(yīng)用清算流程優(yōu)化通過電子化清算技術(shù)，實現(xiàn)國庫與金融機構(gòu)之間的自動化清算，降低清算成本?？缧兄Ц杜c結(jié)算借助電子支付系統(tǒng)，實現(xiàn)跨行支付與結(jié)算，方便財政資金的流轉(zhuǎn)和使用。數(shù)據(jù)標準化與共享運用人工智能、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，對國庫業(yè)務(wù)進行智能化處理和分析，提高管理效率。智能化處理