企業(yè)內(nèi)審的流程與對策考題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)審的目的是：

A.監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部管理

B.評估企業(yè)財務(wù)狀況

C.防范企業(yè)風(fēng)險

D.以上都是

2.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)審的基本原則？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.系統(tǒng)性

D.隱私性

3.企業(yè)內(nèi)審的主要依據(jù)是：

A.企業(yè)管理制度

B.相關(guān)法律法規(guī)

C.內(nèi)部控制手冊

D.以上都是

4.內(nèi)審報告應(yīng)當(dāng)包括哪些內(nèi)容？

A.審查目的和范圍

B.審查過程和方法

C.審查發(fā)現(xiàn)和評價

D.以上都是

5.內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題，以下哪項(xiàng)不是處理方式？

A.及時上報

B.按時整改

C.積極回避

D.督促整改

6.企業(yè)內(nèi)審工作應(yīng)遵循的原則不包括：

A.科學(xué)性

B.嚴(yán)謹(jǐn)性

C.系統(tǒng)性

D.指令性

7.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)審人員應(yīng)具備的素質(zhì)？

A.專業(yè)知識

B.工作經(jīng)驗(yàn)

C.道德品質(zhì)

D.官僚作風(fēng)

8.企業(yè)內(nèi)審的主要形式是：

A.定期審查

B.不定期審查

C.特別審查

D.以上都是

9.內(nèi)審報告提交后，以下哪項(xiàng)是后續(xù)工作的重點(diǎn)？

A.采納審計(jì)建議

B.跟蹤整改進(jìn)度

C.制定改進(jìn)措施

D.以上都是

10.企業(yè)內(nèi)審的最終目的是：

A.提高企業(yè)管理水平

B.保障企業(yè)財務(wù)安全

C.促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展

D.以上都是

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共5題）

1.企業(yè)內(nèi)審工作的意義包括：

A.保障企業(yè)合法權(quán)益

B.提高企業(yè)管理效率

C.預(yù)防和減少損失

D.增強(qiáng)企業(yè)競爭力

2.企業(yè)內(nèi)審的程序包括：

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報告

D.審計(jì)歸檔

3.內(nèi)審人員應(yīng)具備的能力包括：

A.分析能力

B.評估能力

C.溝通能力

D.管理能力

4.內(nèi)審報告的內(nèi)容包括：

A.審計(jì)概況

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.審計(jì)評價

D.審計(jì)建議

5.企業(yè)內(nèi)審工作的主要方法有：

A.查賬

B.監(jiān)察

C.調(diào)查

D.訪談

三、判斷題（每題2分，共5題）

1.企業(yè)內(nèi)審報告是公開的文件。（）

2.內(nèi)審人員有權(quán)調(diào)閱企業(yè)所有文件。（）

3.內(nèi)審報告的內(nèi)容不得涉及企業(yè)商業(yè)秘密。（）

4.企業(yè)內(nèi)審工作是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。（）

5.內(nèi)審報告的提交是企業(yè)內(nèi)審工作的終結(jié)。（）

四、簡答題（每題5分，共10分）

1.簡述企業(yè)內(nèi)審的流程。

2.簡述企業(yè)內(nèi)審的對策。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)審工作的目的包括：

A.提高企業(yè)運(yùn)營效率

B.評估內(nèi)部控制的有效性

C.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)財務(wù)舞弊

D.優(yōu)化企業(yè)資源配置

E.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

2.企業(yè)內(nèi)審的主要內(nèi)容包括：

A.財務(wù)審計(jì)

B.內(nèi)部控制審計(jì)

C.合規(guī)性審計(jì)

D.管理審計(jì)

E.風(fēng)險管理審計(jì)

3.內(nèi)審人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時，應(yīng)遵循的原則有：

A.客觀性原則

B.獨(dú)立性原則

C.完整性原則

D.及時性原則

E.公正性原則

4.企業(yè)內(nèi)審報告的用途包括：

A.向管理層提供決策依據(jù)

B.向外部利益相關(guān)者展示企業(yè)透明度

C.作為企業(yè)內(nèi)部控制評價的依據(jù)

D.促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理改進(jìn)

E.作為企業(yè)財務(wù)報告的一部分

5.內(nèi)審人員應(yīng)具備的技能包括：

A.財務(wù)分析技能

B.信息技術(shù)應(yīng)用技能

C.溝通協(xié)調(diào)技能

D.風(fēng)險評估技能

E.法律法規(guī)知識

6.企業(yè)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題類型可能包括：

A.違規(guī)操作

B.管理不善

C.財務(wù)舞弊

D.風(fēng)險控制不足

E.內(nèi)部控制缺失

7.內(nèi)審報告的撰寫應(yīng)考慮的因素有：

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

D.審計(jì)結(jié)論

E.審計(jì)建議

8.企業(yè)內(nèi)審工作的組織形式可以是：

A.內(nèi)部審計(jì)部門

B.獨(dú)立第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)

C.企業(yè)外部咨詢顧問

D.企業(yè)內(nèi)部兼職審計(jì)人員

E.企業(yè)內(nèi)部輪崗審計(jì)人員

9.內(nèi)審工作對企業(yè)的作用包括：

A.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

B.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

C.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

D.降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險

E.提升企業(yè)市場競爭力

10.內(nèi)審人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范有：

A.保密原則

B.獨(dú)立性原則

C.客觀性原則

D.專業(yè)性原則

E.責(zé)任性原則

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)審的獨(dú)立性是企業(yè)內(nèi)審工作質(zhì)量的重要保證。（）

2.內(nèi)審報告的內(nèi)容可以包括對企業(yè)未來經(jīng)營狀況的預(yù)測。（）

3.內(nèi)審人員對企業(yè)內(nèi)部員工進(jìn)行審計(jì)時，可以不遵循保密原則。（）

4.企業(yè)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的任何問題都應(yīng)該立即向董事會報告。（）

5.內(nèi)審工作可以替代企業(yè)外部審計(jì)工作。（）

6.內(nèi)部控制的有效性可以通過內(nèi)審工作得到驗(yàn)證。（）

7.內(nèi)審人員發(fā)現(xiàn)的問題，如果涉及管理層，可以直接向外部機(jī)構(gòu)報告。（）

8.企業(yè)內(nèi)審報告的格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，以便于閱讀和理解。（）

9.內(nèi)審工作應(yīng)當(dāng)遵循法律法規(guī)，不得違反國家審計(jì)制度。（）

10.內(nèi)審人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時，應(yīng)當(dāng)保持職業(yè)謹(jǐn)慎，對發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)查。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述企業(yè)內(nèi)審工作在防范財務(wù)風(fēng)險中的作用。

2.如何確保企業(yè)內(nèi)審工作的獨(dú)立性和客觀性？

3.內(nèi)審人員在進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些關(guān)鍵控制點(diǎn)？

4.企業(yè)內(nèi)審報告中的審計(jì)建議應(yīng)當(dāng)如何提出，以確保其可行性和有效性？

5.在企業(yè)內(nèi)審過程中，如何處理與被審計(jì)部門的溝通和協(xié)調(diào)？

6.請簡述企業(yè)內(nèi)審工作對企業(yè)內(nèi)部控制體系完善的意義。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

解析思路：企業(yè)內(nèi)審的目的是多方面的，包括監(jiān)督、評估、防范風(fēng)險等，因此選擇D項(xiàng)。

2.D

解析思路：內(nèi)審的基本原則包括獨(dú)立性、客觀性、系統(tǒng)性等，隱私性并非基本原則。

3.D

解析思路：內(nèi)審的依據(jù)包括管理制度、法律法規(guī)、內(nèi)部控制手冊等，因此選擇D項(xiàng)。

4.D

解析思路：內(nèi)審報告應(yīng)包含審查目的、范圍、過程、方法、發(fā)現(xiàn)、評價等內(nèi)容。

5.C

解析思路：內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)上報、整改，但不應(yīng)回避，因此選擇C項(xiàng)。

6.D

解析思路：內(nèi)審工作應(yīng)遵循科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、系統(tǒng)性等原則，指令性不是原則。

7.D

解析思路：內(nèi)審人員應(yīng)具備專業(yè)知識、工作經(jīng)驗(yàn)、道德品質(zhì)等，官僚作風(fēng)是不應(yīng)具備的。

8.D

解析思路：企業(yè)內(nèi)審可以定期、不定期、特別進(jìn)行，因此選擇D項(xiàng)。

9.D

解析思路：內(nèi)審報告提交后，應(yīng)采納建議、跟蹤整改、制定措施。

10.D

解析思路：企業(yè)內(nèi)審的最終目的是提高管理水平、保障財務(wù)安全、促進(jìn)健康發(fā)展。

二、多項(xiàng)選擇題

1.A,B,C,D,E

解析思路：企業(yè)內(nèi)審的目的是多方面的，包括提高效率、評估控制、預(yù)防舞弊、優(yōu)化資源、增強(qiáng)競爭力等。

2.A,B,C,D,E

解析思路：內(nèi)審內(nèi)容涉及財務(wù)、內(nèi)部控制、合規(guī)性、管理、風(fēng)險管理等方面。

3.A,B,C,D,E

解析思路：內(nèi)審人員應(yīng)具備分析、評估、溝通、風(fēng)險評估、法律法規(guī)知識等技能。

4.A,B,C,D,E

解析思路：內(nèi)審報告應(yīng)包括概況、發(fā)現(xiàn)、評價、建議等內(nèi)容，以滿足不同需求。

5.A,B,C,D,E

解析思路：內(nèi)審方法包括查賬、監(jiān)察、調(diào)查、訪談等，以獲取審計(jì)證據(jù)。

三、判斷題

1.√

解析思路：內(nèi)審的獨(dú)立性是保證審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵。

2.×

解析思路：內(nèi)審報告不包含對未來經(jīng)營狀況的預(yù)測。

3.×

解析思路：內(nèi)審人員應(yīng)遵守保密原則，不得泄露企業(yè)信息。

4.√

解析思路：內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時上報，以便管理層采取行動。

5.×

解析思路：內(nèi)審不能替代外部審計(jì)，兩者各有側(cè)重點(diǎn)。

6.√

解析思路：內(nèi)部控制的有效性是內(nèi)審驗(yàn)證的重要內(nèi)容。

7.×

解析思路：內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)首先向內(nèi)部管理層報告。

8.√

解析思路：內(nèi)審報告的格式和內(nèi)容應(yīng)統(tǒng)一，便于理解和閱讀。

9.√

解析思路：內(nèi)審工作必須遵守法律法規(guī)，確保合規(guī)性。

10.√

解析思路：內(nèi)審人員應(yīng)保持職業(yè)謹(jǐn)慎，對疑點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)查。

四、簡答題

1.簡述企業(yè)內(nèi)審工作在防范財務(wù)風(fēng)險中的作用。

解析思路：闡述內(nèi)審如何通過審查、評估、建議等方式，幫助企業(yè)在財務(wù)方面降低風(fēng)險。

2.如何確保企業(yè)內(nèi)審工作的獨(dú)立性和客觀性？

解析思路：分析內(nèi)審獨(dú)立性、客觀性的重要性，并提出具體的保障措施。

3.內(nèi)審人員在進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些關(guān)鍵控制點(diǎn)？

解析思路：列舉內(nèi)審人員在內(nèi)部控制審計(jì)中需要關(guān)注的控制點(diǎn)，如授權(quán)審批、職責(zé)分離等。

4.企業(yè)內(nèi)審報告中的審計(jì)建議應(yīng)當(dāng)如何提出，以確保