13.10出口管理

i.i概述

規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)出口管理流程，旨在規(guī)范公司出口

管理工作，在保證出口銷售達(dá)到預(yù)算指標(biāo)的情況下，控制與出口銷售有關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。

1.2適用范圍

適用T-XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。

1.3相關(guān)制度

國內(nèi)國際出貨作業(yè)指導(dǎo)書

客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理

出口管理規(guī)定

合同管理程序。

1.4職責(zé)分工

計(jì)劃部/商務(wù)管理部：發(fā)出出貨指令，并負(fù)責(zé)調(diào)貨。

物流部：倉庫負(fù)貨備貨打包，物流辦理出口業(yè)務(wù)。

營銷中心：負(fù)責(zé)日常卷戶信用管理等。

財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對出口業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，負(fù)員收回出口貨款。

1.5流程圖

1.6控制目標(biāo)

序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別

113.10-CT1確保出口管理符合國家相關(guān)法規(guī)政策合法合規(guī)目標(biāo)

213.10-CT2璃保有效應(yīng)對匯率風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營效率目標(biāo)

313.10-CT3確保及時(shí)收網(wǎng)貨款經(jīng)營效率目標(biāo)

413.10-CT4瑞保出口旨理制度得到有效執(zhí)行經(jīng)營效率目標(biāo)

1.7柩制矩陣

會計(jì)報(bào)表認(rèn)定

不

對應(yīng)1存在和發(fā)生/真實(shí)

相

控

制關(guān)鍵控性：2完整性：3權(quán)利

風(fēng)險(xiǎn)容控制活會計(jì)報(bào)

目

風(fēng)險(xiǎn)描述標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施對應(yīng)制度控制痕跡與義務(wù)；4估價(jià)或分

編號職動類型表項(xiàng)目

編

號編號攤：5表達(dá)和披露

務(wù)

12345

未建立完整的、符合國國內(nèi)國際國內(nèi)國際

13.10

13.10-際、國家政策標(biāo)準(zhǔn)的出口13.10-建立完整的出口控制管理辦法預(yù)防型出貨作業(yè)出貨作業(yè)

RI-CT1CAI

控制管理辦法指導(dǎo)書指導(dǎo)書

由于不正附的匯率波動，

財(cái)務(wù)部根據(jù)幣種匯率浮動情況，使

13.10-如在結(jié)算游出口合同所13.1013.10-出口管理套期保值財(cái)處費(fèi)

用遠(yuǎn)期結(jié)存匯或者使用銀行匯率保預(yù)防型J

R2定的收匯貨幣貶值,造成-CT2CA2規(guī)定策略用

值工具等來規(guī)避匯率浮動風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)出口受到損失

使用遠(yuǎn)期付款方式或寄

使用遠(yuǎn)期交易或寄售方式銷售時(shí)應(yīng)

仰方式造成無法收匯的出口管理

13.10-13.1013.10-在交易合同中明確約定付款條件以預(yù)防型交易合同

R3風(fēng)險(xiǎn)，甚至影響貨物無法-CT3CA3規(guī)定

及違約相關(guān)條款

收回

未充分評估國外客戶的建立客戶信用評線機(jī)制，并對新建

客戶信用國外客戶

13.10-實(shí)力和能力即給予出貨，13.1013.10-國外客戶采取預(yù)付價(jià)款等方法保證預(yù)防型

R4-CT3CA4風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)表

造成信用風(fēng)險(xiǎn)銷售回款

進(jìn)口商有遨簽定無效或

法律事務(wù)端對所有合同條款進(jìn)行審

部分無效合同進(jìn)行詐騙.合同管理合同公簽

13.10-13.1013.10-核，確保條款的法律效力，規(guī)避潛在預(yù)防型

R5導(dǎo)致貨物被審,或迫使公-CT3CA5程序單

的法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

司陣價(jià)旌至向公司索始

會計(jì)報(bào)表認(rèn)定

不

應(yīng)

對1存在和發(fā)生/真實(shí)

相

制

控關(guān)鍵控性；2完整性：3權(quán)利

風(fēng)險(xiǎn)容控制活會計(jì)報(bào)

標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)描述目制措施關(guān)健控制措施對應(yīng)制度控制痕跡與義務(wù)；4估價(jià)或分

編號職動類型表項(xiàng)目

號

編編號攤；5表達(dá)和披露

務(wù)