內(nèi)控制度體系管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)控制度建設(shè)活動(dòng)，建立“精簡(jiǎn)、

高效、實(shí)用”并體現(xiàn)公司特色的、科學(xué)的內(nèi)控制度管理體系，規(guī)范內(nèi)控制度的制定、發(fā)

布、廢止、執(zhí)行、監(jiān)督和評(píng)價(jià)等程序，以適應(yīng)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律

法規(guī)及《XX集團(tuán)有限公司內(nèi)控制度體系管理制度》規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)模式，特制定本

制度。

第二條本制度所稱(chēng)“內(nèi)控制度”是指根據(jù)本制度制定和生效的公司工作規(guī)則、制度、

辦法、細(xì)則、指引、手冊(cè)等各類(lèi)管理文件，是公司制度文件的總稱(chēng)。

第三條公司內(nèi)控制度體系管理的目標(biāo)是保障公司的運(yùn)作合法化、有序化、規(guī)范化和

標(biāo)準(zhǔn)化，降低公司經(jīng)營(yíng)成本。

第四條公司的內(nèi)控制度管理遵循如下原則：

（一）系統(tǒng)性原則。從公司整體發(fā)展的角度制定全面適用的內(nèi)控制度體系,各項(xiàng)內(nèi)

控制度間須相互匹配、避免沖突；

（二）合規(guī)性原則。公司各項(xiàng)內(nèi)控制度要符合國(guó)家現(xiàn)行法律、相關(guān)監(jiān)管要求和集團(tuán)

內(nèi)控制度的相關(guān)規(guī)定；

（三）實(shí)效性原則。從公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際出發(fā)制定內(nèi)控制度，認(rèn)真調(diào)查研究，確保

內(nèi)控制度的可執(zhí)行；

（四）穩(wěn)定性與適應(yīng)性相結(jié)合原則。在保持內(nèi)控制度相對(duì)穩(wěn)定地發(fā)揮效力的同時(shí),

也須根據(jù)外部環(huán)境的變化司管理理念的更新，及時(shí)調(diào)整內(nèi)控制度，使之不斷滿(mǎn)足公司的

發(fā)展要求。

第五條本制度適用于公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的管理，但涉及黨務(wù)、工會(huì)、以及團(tuán)委工作

的內(nèi)控制度按照其相關(guān)規(guī)定管理“

第二章內(nèi)控制度管理體系及構(gòu)成

第六條公司對(duì)制度進(jìn)行體系化管理，構(gòu)建制度管理框架和制度的效力位階，將公司

所有的制度劃分為三級(jí)：

（一）一級(jí)制度是指公司治理類(lèi)議事規(guī)則及由國(guó)家政策法律法規(guī)衍生出的、公司整

體運(yùn)行所必需的基本管理制度；

（二）二級(jí)制度指從一級(jí)制度中分離、延伸出來(lái)的獨(dú)立的具體管理辦法；

（三）三級(jí)制度指在具體實(shí)施操作時(shí)所應(yīng)當(dāng)遵循的細(xì)則、指引和手冊(cè)。

公司章程具有最高效力，公司其他各項(xiàng)制度不得同公司章程相抵觸；公司一級(jí)制度

的效力高于二級(jí)制度，二級(jí)制度的效力高于三級(jí)制度。

第七條公司制度的名稱(chēng)格式要規(guī)范，結(jié)構(gòu)層次要統(tǒng)一，具體內(nèi)容要清晰。

（一）制度名稱(chēng)一般由“管理的實(shí)施主體（XX有限公司）+管理的對(duì)象、過(guò)程、活

動(dòng)名稱(chēng)+文體名稱(chēng)”構(gòu)成；對(duì)于需要試行后再作修訂的，可在名稱(chēng)中加上“試行”或“暫

行”字樣。

第八條公司各級(jí)制度的“文體名稱(chēng)”規(guī)定如下：

“公司一級(jí)制度”主要命名為“規(guī)則”、“制度”；

“公司二級(jí)制度”主要命名為“辦法”；

“公司三級(jí)制度”主要命名為“細(xì)則”、“指引”、“手冊(cè)”。

第九條對(duì)于名稱(chēng)中需包含“試行”、“暫行”字樣的內(nèi)控制度，其至少須滿(mǎn)足以下

條件之一：

（一）公司以前沒(méi)有制定此方面的內(nèi)控制度或類(lèi)似管理文件；

（二）該項(xiàng)內(nèi)控制度的運(yùn)作效果難以預(yù)測(cè)或判斷；

（三）該項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

制度的試行或暫行時(shí)間原則上不超過(guò)一年，制度擬定部門(mén)根據(jù)其運(yùn)行效果及時(shí)修訂,

履行相關(guān)審批程序后，形成正式制度文件。

第十條公司制度的結(jié)構(gòu)層次要統(tǒng)一，同--文體名稱(chēng)的制度須采用同樣的結(jié)構(gòu)層次,

涵蓋共性的基本要素，遵照標(biāo)準(zhǔn)的格式要求編寫(xiě)，以便于制度的統(tǒng)一管理。

第十一條公司制度的具體內(nèi)容要清晰，各項(xiàng)制度一般須包括以下內(nèi)容：

（-）制度制定目的、有關(guān)術(shù)語(yǔ)定義、適用范圍等；

（二）制度內(nèi)容涉及的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工；

（三）制度內(nèi)容涉及的主要管理內(nèi)容、管理流程及具體管理要求等；

（四）制度實(shí)施的有關(guān)要求，與該制度相關(guān)的其它制度、流程、表單名稱(chēng)，與相關(guān)

制度的關(guān)系，制度解釋主體、審批機(jī)構(gòu)及生效口期，制度的附件等內(nèi)容。具體結(jié)構(gòu)層次、

內(nèi)容參照相關(guān)制度模板執(zhí)行（詳見(jiàn)附件3）。

第十二條公司根據(jù)財(cái)政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)

部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控利活動(dòng)、

信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五要素制定《公司經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)部捽制手冊(cè)》、《公司內(nèi)部捽制自

我評(píng)價(jià)手冊(cè)》。結(jié)合公司財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)依托信息系統(tǒng)流程進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的行業(yè)特性，制

定《公司業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制手冊(cè)》。

第三章管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第十三條公司董事會(huì)職責(zé)：

（一）審批公司一級(jí)管理制度；

（二）審批內(nèi)控制度體系建設(shè)成果;

（三）授權(quán)董事長(zhǎng)簽署董事會(huì)審批通過(guò)后的內(nèi)控制度；

（四）審批內(nèi)部控制手冊(cè)；

（五）組織成立由董事長(zhǎng)擔(dān)任負(fù)責(zé)人的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

第十四條公司總經(jīng)理辦公會(huì)職責(zé)：

（一）審批公司二、三級(jí)管理制度；

（二）審批內(nèi)控制度體系建設(shè)和管理方案；

（三）審批有關(guān)公司內(nèi)控制度建設(shè)的其他重大事項(xiàng)；

（四）授權(quán)總經(jīng)理簽署總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后的內(nèi)控制度。

第十五條質(zhì)量控制部是公司內(nèi)控制度體系建設(shè)及管理的歸口管理部門(mén)，全面負(fù)責(zé)

公司內(nèi)控制度體系建設(shè)及管理相關(guān)工作，其主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要向各部門(mén)提出內(nèi)控制度編寫(xiě)要求；

（二）匯總和審核各部門(mén)提出的內(nèi)控制度建設(shè)計(jì)劃、修編方案及制度草案；

（三）負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控制度起草部門(mén)在內(nèi)控制度編寫(xiě)過(guò)程中進(jìn)行指導(dǎo)與支持；

（四）負(fù)責(zé)組織開(kāi)展內(nèi)控制度草案的會(huì)審、會(huì)簽及提請(qǐng)上會(huì)決策工作；

（五）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度制訂、修訂定稿的發(fā)布工作；

（六）負(fù)責(zé)或督導(dǎo)實(shí)施公司內(nèi)控制度培訓(xùn)宣貫工作；

（七）定期組織開(kāi)展制度在實(shí)施過(guò)程中的問(wèn)題檢查、反饋及優(yōu)化更新；

（八）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度清單整理、內(nèi)控制度文件的歸整和建檔等工作；

（九）負(fù)責(zé)有關(guān)公司內(nèi)控制度體系管理的其它各項(xiàng)工作。

第十六條公司各部門(mén)是本部門(mén)職能范圍內(nèi)內(nèi)控制度建設(shè)的主體責(zé)任機(jī)構(gòu)，其承擔(dān)

以下職責(zé)：

（一）起草或修訂本部門(mén)職能范圍內(nèi)或與本部門(mén)職能相關(guān)的內(nèi)控制度；

（二）根據(jù)要求參與審核、會(huì)簽與本部門(mén)職能相關(guān)的內(nèi)控制度；

（三）貫徹執(zhí)行公司的各項(xiàng)內(nèi)控制度，并對(duì)本部門(mén)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;

（四）結(jié)合管理需要適時(shí)提出內(nèi)控制度新增、修訂及廢止建議，推動(dòng)內(nèi)控制度優(yōu)化

完善。

第十七條黨群人資部從紀(jì)檢角度提出年度規(guī)章制度評(píng)價(jià)報(bào)告,在公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境、

資源配置、經(jīng)營(yíng)方向和領(lǐng)域等發(fā)生重大變化時(shí)，將發(fā)現(xiàn)的有關(guān)制度建設(shè)及執(zhí)行方面的問(wèn)

題及時(shí)反饋給質(zhì)量控制部C

第十八條跨部門(mén)制定或多部門(mén)聯(lián)合出臺(tái)的內(nèi)控制度，要根據(jù)內(nèi)控制度的編制主體

和主要內(nèi)容確定內(nèi)控制度的主責(zé)部門(mén)，并由主責(zé)部匚將該內(nèi)控制度納入本部門(mén)管理，其

它部門(mén)予以配合。

第四章內(nèi)控制度的制定、發(fā)布和廢止

第二十五條質(zhì)量控制部須會(huì)同公司各部門(mén)定期對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行清理，明確其效

力狀況，應(yīng)予廢止的須及時(shí)廢止。

第二十六條內(nèi)控制度有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)予以廢止：

（一）因制定制度依據(jù)的國(guó)家法律政策、相關(guān)規(guī)定發(fā)生重大變化，而失去合法性的;

（-）規(guī)范事項(xiàng)己完成，或因情勢(shì)變更，不必繼續(xù)施行的；

（三）同一事項(xiàng)已由新規(guī)章作出規(guī)范，原規(guī)章失去存在必要的；

（四）暫行期或試行期已過(guò)，暫行規(guī)章或試行規(guī)章不必繼續(xù)執(zhí)行或已被新規(guī)章取代

的；

（五）一直未實(shí)際執(zhí)行或執(zhí)行情況較差，且并未對(duì)正常經(jīng)營(yíng)管理工作造成重大影響

的；

（六）其他應(yīng)予廢止的情形。

第二十七條單獨(dú)廢止內(nèi)控制度時(shí)，由該項(xiàng)內(nèi)控制度的責(zé)任部門(mén)向質(zhì)量控制部提

出廢止請(qǐng)求，其廢止審批權(quán)限按照內(nèi)控制度制定權(quán)限執(zhí)行。

第二十八條因管理需要或內(nèi)控制度本身的變更修訂，需廢止原有內(nèi)控制度的，

須在修訂后的內(nèi)控制度中予以明確說(shuō)明。

第二十九條內(nèi)部控制手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容增減，由質(zhì)量控制部會(huì)同相關(guān)部門(mén)決定。

第五章內(nèi)控制度的執(zhí)行和監(jiān)督

第三十條內(nèi)控制度的培訓(xùn)和宣貫。對(duì)于簽署后發(fā)布生效的內(nèi)控制度，其責(zé)任部門(mén)

須在公司內(nèi)部對(duì)相應(yīng)制度進(jìn)行至少一次解讀，根據(jù)需要編制內(nèi)控制度培訓(xùn)教案即培訓(xùn)計(jì)

劃，提交質(zhì)量控制部，由質(zhì)量控制部會(huì)同責(zé)任部門(mén)、培訓(xùn)管理崗，對(duì)公司相關(guān)人員進(jìn)行

培訓(xùn)宣貫。

第三十一條內(nèi)控制度的執(zhí)行和監(jiān)督。公司各項(xiàng)內(nèi)控制度一經(jīng)發(fā)布，必須嚴(yán)格執(zhí)

行。各責(zé)任部門(mén)須對(duì)實(shí)施情況及時(shí)跟蹤收集相關(guān)信息；其它部門(mén)就內(nèi)控制度執(zhí)行過(guò)程中

發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)對(duì)責(zé)任部門(mén)提出改進(jìn)意見(jiàn)。

第三十二條公司應(yīng)按年度向集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中心提交內(nèi)控制度執(zhí)行情況自檢自查

報(bào)告。應(yīng)遵照集團(tuán)制度的要求，推動(dòng)內(nèi)控制度在公司執(zhí)行實(shí)施。

第三十三條公司檢查監(jiān)督內(nèi)控制度執(zhí)行情況時(shí)，要建立檢查執(zhí)行情況的原始記

錄文檔，且記錄要真實(shí)、全面，以作為公司督導(dǎo)和明確責(zé)任的依據(jù)。

第三十四條內(nèi)控制度執(zhí)行中特殊情況的處理。內(nèi)控制度執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)重

大情況確實(shí)不能按規(guī)定執(zhí)行或難以實(shí)施的，須按本制度關(guān)于內(nèi)控制度的廢止規(guī)定執(zhí)行，

或報(bào)請(qǐng)公司相應(yīng)制度決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意后及時(shí)進(jìn)行修訂。內(nèi)控制度修訂程序參照制定程

序執(zhí)行。

第三十五條修訂規(guī)章制度時(shí)，通過(guò)檢查內(nèi)部控制管理手冊(cè)與其他制度的一致性,

并同時(shí)更新相應(yīng)的內(nèi)部控制手冊(cè)相關(guān)指引。內(nèi)部控制手冊(cè)相關(guān)指引的修訂由質(zhì)量控制部

復(fù)核確認(rèn)。

第三十六條內(nèi)控制度修訂原則上采用制度內(nèi)容完全更新法，不得采用打補(bǔ)丁法。

第六章內(nèi)控制度的評(píng)價(jià)

笫三十七條公司對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行定期或不定期評(píng)價(jià)。

（一）定期評(píng)價(jià)：質(zhì)量控制部出具的公司年度內(nèi)控制度管理綜合評(píng)價(jià)報(bào)告作為公司

對(duì)內(nèi)控制度的定期評(píng)價(jià)，其主要內(nèi)容來(lái)自：

1.各制度責(zé)任主體年度內(nèi)控制度“廢改立”及制度運(yùn)行情況自檢自查報(bào)告；

2.黨委人資部從紀(jì)檢監(jiān)察角度對(duì)內(nèi)容制度監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告；

3.審計(jì)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展各類(lèi)審計(jì)后有關(guān)制度問(wèn)題的反饋；

4.從法律風(fēng)險(xiǎn)角度出具的制度的法律審核論證意見(jiàn)；

5.質(zhì)量控制部在履行歸口管埋相關(guān)職能過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；

6.集團(tuán)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)的意見(jiàn)。

（二）不定期評(píng)價(jià)：發(fā)生下列情況時(shí)，質(zhì)量控制部須及時(shí)收集各部門(mén)的反饋意見(jiàn),

組織對(duì)公司內(nèi)控制度體系或?qū)ｍ?xiàng)內(nèi)控制度的評(píng)價(jià)工作：

1.國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、重要法律法規(guī)實(shí)施等造成公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境改變時(shí)；

2.公司的資源配置、經(jīng)營(yíng)方向和領(lǐng)域、組織機(jī)構(gòu)等發(fā)生重大變化時(shí)；

3.公司的經(jīng)營(yíng)管理策略進(jìn)行重大調(diào)整時(shí)；

4.公司的業(yè)務(wù)存在較大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)；

5.特定內(nèi)控制度執(zhí)行出現(xiàn)明顯違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)；

6.其它改變公司外部或內(nèi)部經(jīng)營(yíng)條件的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)。

第三十八條公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)按《公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)管理辦法》的相

關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條內(nèi)控制度評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用

（一）識(shí)別并確定公司內(nèi)控制度管理的需求。確定公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的培訓(xùn)、編制、

修訂、執(zhí)行中止、廢止等事項(xiàng)；確定公司內(nèi)控制度管理改進(jìn)創(chuàng)新的空間和實(shí)施措施；

（二）內(nèi)控制度評(píng)價(jià)結(jié)果可作為公司各部門(mén)進(jìn)行年終評(píng)比的考核依據(jù)。

第七章附則

第四十條本制度由公司質(zhì)量控制部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條本制度由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起生效實(shí)施。

附件：

1.內(nèi)控制度命名規(guī)則及編寫(xiě)格式規(guī)定

2.內(nèi)控制度的編碼方法

3.制度/辦法模板

4.內(nèi)控制度審核、會(huì)簽單

5.內(nèi)控制度編制/修訂情況記錄表

6.內(nèi)控制度評(píng)價(jià)報(bào)告單

附件1：

xx有限公司

內(nèi)控制度命名規(guī)則及編寫(xiě)格式規(guī)定

1.內(nèi)控制度名稱(chēng)的確定

XX有限公司內(nèi)控制度由“管理的實(shí)施主體（XX有限公司）+管理的對(duì)象、過(guò)程、活

動(dòng)名稱(chēng)+文體名稱(chēng)”構(gòu)成，命名規(guī)則示例如下:

分級(jí)內(nèi)控制度文體名稱(chēng)內(nèi)控制度名稱(chēng)示例

XX有限公司董事會(huì)議事規(guī)則

一級(jí)制度議事規(guī)則、制度

XX有限公司印章管理制度

二級(jí)制度辦法XX有限公司考勤休假管理辦法

XX有限公司積分管理實(shí)施細(xì)則

三級(jí)制度細(xì)則、指引、手冊(cè)XX有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審核指引

云南能投財(cái)務(wù)共享服務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

2.內(nèi)控制度具體格式要求

（1）文檔版面設(shè)置

頁(yè)邊距：上30mm,下25mm,左25mm,右25mm

行距：標(biāo)題行距：28磅；正文行距20磅；附件行距：?jiǎn)伪缎芯?，設(shè)置值為1倍，

無(wú)文檔網(wǎng)絡(luò)對(duì)齊

頁(yè)眉左頂格插入公司log。，右邊標(biāo)明制度所屬類(lèi)別

頁(yè)腳為頁(yè)碼編號(hào)，編號(hào)格式為“1”“2”

（2）標(biāo)題字體為方正小標(biāo)宋簡(jiǎn)體小二號(hào)

（3）編碼字體為楷體三號(hào)

（4）正文寧體均為新宋體小四

（5）文檔中涉及的數(shù)字字體為"TimeNewRoman"

正文按照章、節(jié)、條、款、目的格式編寫(xiě)。

正文的章、節(jié)、條用“第x章”“第x節(jié)”“第x條”分別表示，其中正文的“條”

不分章、節(jié)，采用連續(xù)順序號(hào)；

正文的“條”下設(shè)“款?！翱睢毕略O(shè)“目”，“款”、“目”分別用數(shù)字“（一）（二）

（三）……”和阿拉伯?dāng)?shù)字“1.”“2.”“3.”……”表示；“目”下用阿拉伯?dāng)?shù)字“（1）

（2）（3）……”表示；再往后可以用英文字母"a、b、c……”等表示。

（6）制度正文的每個(gè)段落，首行縮進(jìn)兩個(gè)字符；“第x章”后面、“總則”和“附則”

的兩字之間均空一個(gè)字符；“附件x”在頁(yè)面左端頂部頂格寫(xiě)，不空字符；“章、節(jié)”的

標(biāo)題以及表單、流程均居于頁(yè)面居中，表單根據(jù)頁(yè)面自動(dòng)調(diào)整，其他文字兩端對(duì)齊。

附件2：

XX有限公司

內(nèi)控制度的編碼方法

公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的編碼統(tǒng)一采用“FSC+五位阿拉伯?dāng)?shù)字”進(jìn)行編制，具體編碼方

法規(guī)定如下：

FSCXXXXX

內(nèi)控制度流水號(hào)，采用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示,

從“001”開(kāi)始依次后延

內(nèi)控制度分類(lèi)和分級(jí)代碼，采用兩位阿拉

伯?dāng)?shù)字表示：議事規(guī)則、制度類(lèi)為“11”,

辦法類(lèi)為“22”，細(xì)則類(lèi)為“33”，指引類(lèi)

為“44”，手冊(cè)類(lèi)為“55”。

公司名稱(chēng)縮寫(xiě)

例如:《xx有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》的編碼為:FSC11001

附件3：

XX有限公司

XXXX（制度/辦法）

（制度編碼FSC*****）

第一章總則

第一條新宋體（小四）為了……（這里寫(xiě)目的）XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）……,

根據(jù)……（這里寫(xiě)國(guó)家、集團(tuán)的相關(guān)制度依據(jù)），結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度/辦法。

第二條XXXX（管理內(nèi)容）是指……（即對(duì)管理內(nèi)容作個(gè)定義或說(shuō)明）

第三條XXXX（管理內(nèi)容）的管理原則……

第四條本（制度/辦法）適用于……

第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

（本章節(jié)明確制度內(nèi)容涉及的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工）

第五條……

第六條……

第三章XXXXXX

（本章及后續(xù)章節(jié)主要明確管理活動(dòng)的內(nèi)容與方法，可根據(jù)具體管理內(nèi)容分為若干個(gè)章

節(jié)，主要內(nèi)容包括：）

1.制度內(nèi)容涉及的主要管理內(nèi)容、管理流程及具體管理要求等。若編寫(xiě)制度為辦法，

則須詳細(xì)規(guī)定該管理活動(dòng)所涉及的全部?jī)?nèi)容和須達(dá)到的要求，采取的措施和方法；

2.制度實(shí)施的有關(guān)要求。逐步列出開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)的細(xì)節(jié)，明確輸入、轉(zhuǎn)換的各環(huán)節(jié)

和輸出的內(nèi)容；

3.明確每個(gè)過(guò)程中的各項(xiàng)工作由誰(shuí)干、干什么、干到什么程度、何時(shí)干、怎么干以

及為達(dá)到要求須如何進(jìn)行控制，并注明需要注意的任何例外或特殊情況。

4.涉及流程描述的要輔以流程圖。

5.管理要求盡可能量化，不能量化的要求須用可比較的特性表述。

6.須規(guī)定該項(xiàng)管理活動(dòng)所形成的報(bào)告、記錄格式、簽發(fā)、傳遞路線和保存期限。

7.其它

第一節(jié)OOOO

第七條……（層次排列示例如下）

（一）.......................

1.

⑴

a.

第八條……

第四章附則

第九條本制度/辦法由***編制并負(fù)責(zé)解釋。

第十條本制度/辦法由**審議批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起生效實(shí)施。

附件（若有）：

1..............................................

2.............................................

附件4：

xx有限公司內(nèi)控制度審核、會(huì)簽單

內(nèi)控制度名稱(chēng)

首次編制是否（）

責(zé)任部門(mén)：

內(nèi)控制度修訂年月第次修訂

內(nèi)控制度廢止是否（）

1.履行部門(mén)職責(zé)的需要（）需求識(shí)別說(shuō)明：

編制及修訂需求2、滿(mǎn)足國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求（）

內(nèi)

識(shí)別3、加強(qiáng)或完善專(zhuān)業(yè)管理的需要（）

控

4、原有制度已經(jīng)不適應(yīng)管理的要求（）

制

度

需修訂的主要條款

求及內(nèi)容

識(shí)

廢止原因：

別

廢止需求識(shí)別

內(nèi)控制度編制/修訂部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字：時(shí)間：年月日

質(zhì)量控制部審核意見(jiàn)

綜合管理部

黨群人資部

技術(shù)支持部

費(fèi)用業(yè)務(wù)部

資產(chǎn)業(yè)務(wù)部

成本業(yè)務(wù)部

收入業(yè)務(wù)部

會(huì)

簽

報(bào)表業(yè)務(wù)部

支付業(yè)務(wù)部

事業(yè)一部

事業(yè)二部

事業(yè)三部

分管領(lǐng)導(dǎo)

總經(jīng)理

備注：非相關(guān)部門(mén)可不會(huì)簽；修改意見(jiàn)請(qǐng)?jiān)跁?huì)簽稿上批注，并簽名；會(huì)簽意見(jiàn)可另附頁(yè)。

附件5：

xx有限公司內(nèi)控制度編制/修訂情況記錄表

編制（修訂》

內(nèi)控制度名稱(chēng)編碼首次編制修訂編制廢止編制部門(mén)編制人

時(shí)閏

說(shuō)明:

說(shuō)明:

注：*說(shuō)明”主要闡述內(nèi)控制度修改的主要內(nèi)容。