審計(jì)長(zhǎng)工作報(bào)告范文

[具體年份]審計(jì)工作報(bào)告尊敬的各位代表：我受國(guó)務(wù)院委托，向大會(huì)報(bào)告[具體年份]中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。一、審計(jì)工作基本情況過去一年，審計(jì)機(jī)關(guān)以[指導(dǎo)思想]為指引，緊緊圍繞黨和國(guó)家工作大局，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，扎實(shí)開展各項(xiàng)審計(jì)工作。全年共審計(jì)[X]個(gè)單位，延伸審計(jì)[X]個(gè)單位，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失[X]億元，移送違紀(jì)違法問題線索[X]件，涉及人員[X]人，為保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。二、中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出審計(jì)情況（一）中央財(cái)政管理審計(jì)情況1.預(yù)算編制方面-部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算提前下達(dá)比例未達(dá)規(guī)定要求，影響地方資金統(tǒng)籌安排和項(xiàng)目推進(jìn)。如[具體專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目]，提前下達(dá)比例僅為[X]%，低于規(guī)定的[X]%。-一些預(yù)算項(xiàng)目細(xì)化程度不夠，導(dǎo)致資金分配不夠精準(zhǔn)。[舉例說(shuō)明某些項(xiàng)目因預(yù)算不細(xì)化造成的資金使用問題]2.預(yù)算執(zhí)行方面-部分中央部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢，截至年底，有[X]個(gè)部門[X]個(gè)項(xiàng)目累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金[X]億元，其中部分資金已沉淀多年，未能充分發(fā)揮效益。-個(gè)別專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金在分配下達(dá)過程中存在層層滯留現(xiàn)象，影響資金及時(shí)發(fā)揮作用。例如[具體省份]收到的[專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金]，在省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)財(cái)政部門分別滯留[具體時(shí)長(zhǎng)]。3.資金績(jī)效管理方面-部分項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)合理，與實(shí)際工作內(nèi)容和預(yù)期效果脫節(jié)，導(dǎo)致績(jī)效評(píng)價(jià)難以有效開展。[列舉一些績(jī)效目標(biāo)不合理的項(xiàng)目案例]-一些項(xiàng)目雖然完成了績(jī)效目標(biāo)，但實(shí)際效益與預(yù)期差距較大。如[具體項(xiàng)目]，投入資金[X]億元，設(shè)定的預(yù)期目標(biāo)是[具體目標(biāo)]，但實(shí)際效果僅達(dá)到[實(shí)際完成情況]。（二）中央部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況對(duì)[X]個(gè)中央部門及其所屬[X]個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：1.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范-[X]個(gè)部門存在違規(guī)擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)等問題，涉及金額[X]萬(wàn)元。如[具體部門]在會(huì)議費(fèi)中列支與會(huì)議無(wú)關(guān)的費(fèi)用[X]萬(wàn)元。-[X]個(gè)部門資產(chǎn)管理存在漏洞，部分資產(chǎn)未及時(shí)入賬或賬實(shí)不符，涉及資產(chǎn)金額[X]萬(wàn)元。例如[某部門]有[具體資產(chǎn)]未登記入賬，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。2.政府采購(gòu)違規(guī)-[X]個(gè)部門在政府采購(gòu)活動(dòng)中，存在未按規(guī)定程序采購(gòu)、違規(guī)拆分項(xiàng)目規(guī)避公開招標(biāo)等問題。[詳細(xì)說(shuō)明違規(guī)采購(gòu)項(xiàng)目情況及影響]3.因公出國(guó)（境）管理問題-個(gè)別部門存在超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)安排因公出國(guó)（境）費(fèi)用的情況，涉及金額[X]萬(wàn)元。[舉例說(shuō)明具體部門和超支情況]（三）重點(diǎn)專項(xiàng)資金和重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況1.社會(huì)保障資金審計(jì)-部分地區(qū)存在社?；鹫骼U不到位的情況，有[X]家企業(yè)少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)[X]萬(wàn)元。-個(gè)別地方存在違規(guī)挪用社保資金用于其他項(xiàng)目建設(shè)的問題，涉及金額[X]萬(wàn)元。如[具體地區(qū)]將社保資金[X]萬(wàn)元用于當(dāng)?shù)啬郴A(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。2.扶貧資金審計(jì)-一些扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度滯后，影響扶貧成效。[X]個(gè)貧困縣的[X]個(gè)扶貧項(xiàng)目未能按計(jì)劃完工，導(dǎo)致扶貧資金閑置[X]萬(wàn)元。-存在扶貧資金使用不精準(zhǔn)的問題，部分資金未真正用于貧困對(duì)象和扶貧項(xiàng)目。[舉例說(shuō)明資金錯(cuò)配情況]3.重大投資項(xiàng)目審計(jì)-對(duì)[X]個(gè)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目存在前期準(zhǔn)備工作不充分，導(dǎo)致項(xiàng)目開工延遲、建設(shè)成本增加等問題。如[具體項(xiàng)目]因規(guī)劃選址、用地審批等前期工作滯后，項(xiàng)目建設(shè)周期延長(zhǎng)[X]個(gè)月，增加建設(shè)成本[X]萬(wàn)元。-一些項(xiàng)目建設(shè)過程中存在違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，影響工程質(zhì)量和安全。[具體指出涉及違規(guī)轉(zhuǎn)包分包的項(xiàng)目及相關(guān)責(zé)任單位]三、金融審計(jì)情況對(duì)[X]家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：（一）信貸業(yè)務(wù)違規(guī)部分金融機(jī)構(gòu)為不符合條件的企業(yè)發(fā)放貸款，存在信貸風(fēng)險(xiǎn)。如[具體金融機(jī)構(gòu)]向[具體企業(yè)]發(fā)放貸款[X]萬(wàn)元，該企業(yè)不符合貸款條件，貸款資金實(shí)際被挪用于其他高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目。（二）內(nèi)部管理缺陷一些金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度執(zhí)行不嚴(yán)格，存在違規(guī)開展同業(yè)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)不規(guī)范等問題。[詳細(xì)說(shuō)明違規(guī)同業(yè)業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)情況，以及可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)]（三）金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度有待加強(qiáng)部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)的融資支持不足，貸款審批門檻較高、融資成本偏高等問題仍然存在，影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。[通過具體數(shù)據(jù)說(shuō)明小微企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)融資難的現(xiàn)狀]四、企業(yè)審計(jì)情況對(duì)[X]家中央企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：（一）經(jīng)營(yíng)管理問題1.部分企業(yè)存在盲目投資、過度擴(kuò)張的情況，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率過高，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大。如[具體企業(yè)]在[具體投資項(xiàng)目]上投入大量資金，但項(xiàng)目效益不佳，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率從[X]%上升至[X]%。2.一些企業(yè)內(nèi)部管理混亂，采購(gòu)環(huán)節(jié)存在違規(guī)操作，造成國(guó)有資產(chǎn)損失。[舉例說(shuō)明企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的違規(guī)行為及損失金額]（二）財(cái)務(wù)管理問題部分企業(yè)存在財(cái)務(wù)造假、虛增利潤(rùn)等問題，嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)信息真實(shí)性。如[具體企業(yè)]通過虛構(gòu)交易、少計(jì)成本等手段，虛增利潤(rùn)[X]萬(wàn)元。（三）境外投資監(jiān)管薄弱一些中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目缺乏有效監(jiān)管，存在投資決策失誤、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)虧損等問題。[詳細(xì)介紹境外投資項(xiàng)目的問題情況及損失金額]五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)依法下達(dá)了審計(jì)決定，提出了整改要求。各地區(qū)、各部門和有關(guān)單位高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改。截至[報(bào)告日期]，已整改問題涉及金額[X]億元，占審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題金額的[X]%；完善制度[X]項(xiàng)；對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)，處分[X]人。具體整改情況如下：（一）中央財(cái)政管理方面財(cái)政部等部門針對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行和績(jī)效管理方面的問題，進(jìn)一步完善了預(yù)算管理制度，加強(qiáng)了預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，加快了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，強(qiáng)化了資金績(jī)效管理。對(duì)未達(dá)提前下達(dá)比例的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，已采取措施逐步提高下達(dá)比例；對(duì)預(yù)算項(xiàng)目細(xì)化不夠的問題，加強(qiáng)了項(xiàng)目前期論證和預(yù)算細(xì)化工作。（二）中央部門預(yù)算執(zhí)行方面各相關(guān)中央部門對(duì)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、政府采購(gòu)違規(guī)、因公出國(guó)（境）管理問題等進(jìn)行了認(rèn)真整改。對(duì)違規(guī)擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)等問題，已追回違規(guī)資金并調(diào)整賬目；對(duì)資產(chǎn)管理漏洞，進(jìn)行了全面清查，補(bǔ)登資產(chǎn)并完善了管理制度；對(duì)政府采購(gòu)違規(guī)行為，已糾正違規(guī)采購(gòu)行為，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了批評(píng)教育；對(duì)超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)安排因公出國(guó)（境）費(fèi)用的問題，已責(zé)令相關(guān)人員退還超支費(fèi)用。（三）重點(diǎn)專項(xiàng)資金和重大投資項(xiàng)目方面在社會(huì)保障資金、扶貧資金和重大投資項(xiàng)目領(lǐng)域，相關(guān)地區(qū)和部門積極整改。對(duì)社?；鹫骼U不到位的問題，加大了征繳力度，追回少繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；對(duì)挪用社保資金的問題，已歸還挪用資金，并追究了相關(guān)人員責(zé)任。在扶貧資金方面，加快了項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，對(duì)閑置資金進(jìn)行了合理調(diào)整使用，精準(zhǔn)識(shí)別扶貧對(duì)象，確保扶貧資金真正用于貧困地區(qū)和貧困人口。對(duì)重大投資項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分、違規(guī)轉(zhuǎn)包分包等問題，相關(guān)項(xiàng)目單位加強(qiáng)了項(xiàng)目管理，完善了前期工作，對(duì)違規(guī)轉(zhuǎn)包分包行為進(jìn)行了糾正，并依法處罰了相關(guān)責(zé)任單位。（四）金融和企業(yè)領(lǐng)域方面金融機(jī)構(gòu)針對(duì)信貸業(yè)務(wù)違規(guī)、內(nèi)部管理缺陷等問題，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，完善了信貸審批流程，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行了嚴(yán)肅查處。中央企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理和境外投資監(jiān)管等方面的問題進(jìn)行了整改。對(duì)盲目投資、過度擴(kuò)張問題，調(diào)整了發(fā)展戰(zhàn)略，降低了資產(chǎn)負(fù)債率；對(duì)財(cái)務(wù)造假問題，進(jìn)行了財(cái)務(wù)調(diào)整，追究了相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)境外投資監(jiān)管薄弱問題，加強(qiáng)了境外投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督。六、加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督的建議（一）進(jìn)一步完善財(cái)政預(yù)算管理制度加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和前瞻性，提高預(yù)算項(xiàng)目細(xì)化程度，合理確定預(yù)算指標(biāo)。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，減少資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。（二）強(qiáng)化部門內(nèi)部管理和監(jiān)督各部門要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范經(jīng)費(fèi)開支，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全完整。進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為，嚴(yán)格按照法定程序開展采購(gòu)活動(dòng)。加強(qiáng)對(duì)因公出國(guó)（境）費(fèi)用的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，杜絕超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出。（三）加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和民生資金的監(jiān)管力度對(duì)社會(huì)保障、扶貧等重點(diǎn)民生領(lǐng)域資金，要建立健全全過程監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)資金籌集、分配、使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ谩踩行?。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，要加強(qiáng)前期論證和規(guī)劃，嚴(yán)格項(xiàng)目審批，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理，防止出現(xiàn)盲目投資、違規(guī)轉(zhuǎn)包分包等問題，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，發(fā)揮應(yīng)有的效益。（四）提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)小微企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度，合理確定融資成本，緩解企業(yè)融資難題。同時(shí)，要加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。（五）加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控中央企業(yè)要強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃，合理控制投資規(guī)模，避免盲目擴(kuò)張。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。完善境外投資監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)境外投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管控，提高境外投資效益。（六）進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督審計(jì)機(jī)關(guān)要不斷創(chuàng)新審計(jì)理念和方式方法，提高審計(jì)監(jiān)督的質(zhì)量和效率。加強(qiáng)與其他監(jiān)督部