審計長工作報告范文

[具體年份]審計工作報告尊敬的各位代表：我受國務院委托，向大會報告[具體年份]中央預算執(zhí)行和其他財政支出的審計情況，請予審議。一、審計工作基本情況過去一年，審計機關以[指導思想]為指引，緊緊圍繞黨和國家工作大局，依法履行審計監(jiān)督職責，扎實開展各項審計工作。全年共審計[X]個單位，延伸審計[X]個單位，促進增收節(jié)支和挽回損失[X]億元，移送違紀違法問題線索[X]件，涉及人員[X]人，為保障國家經(jīng)濟社會健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。二、中央預算執(zhí)行和其他財政支出審計情況（一）中央財政管理審計情況1.預算編制方面-部分專項轉移支付預算提前下達比例未達規(guī)定要求，影響地方資金統(tǒng)籌安排和項目推進。如[具體專項轉移支付項目]，提前下達比例僅為[X]%，低于規(guī)定的[X]%。-一些預算項目細化程度不夠，導致資金分配不夠精準。[舉例說明某些項目因預算不細化造成的資金使用問題]2.預算執(zhí)行方面-部分中央部門預算執(zhí)行進度較慢，截至年底，有[X]個部門[X]個項目累計結轉資金[X]億元，其中部分資金已沉淀多年，未能充分發(fā)揮效益。-個別專項轉移支付資金在分配下達過程中存在層層滯留現(xiàn)象，影響資金及時發(fā)揮作用。例如[具體省份]收到的[專項轉移支付資金]，在省級、市級、縣級財政部門分別滯留[具體時長]。3.資金績效管理方面-部分項目績效目標設定不夠科學合理，與實際工作內(nèi)容和預期效果脫節(jié)，導致績效評價難以有效開展。[列舉一些績效目標不合理的項目案例]-一些項目雖然完成了績效目標，但實際效益與預期差距較大。如[具體項目]，投入資金[X]億元，設定的預期目標是[具體目標]，但實際效果僅達到[實際完成情況]。（二）中央部門預算執(zhí)行審計情況對[X]個中央部門及其所屬[X]個單位預算執(zhí)行情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：1.財務管理不規(guī)范-[X]個部門存在違規(guī)擴大開支范圍、提高開支標準等問題，涉及金額[X]萬元。如[具體部門]在會議費中列支與會議無關的費用[X]萬元。-[X]個部門資產(chǎn)管理存在漏洞，部分資產(chǎn)未及時入賬或賬實不符，涉及資產(chǎn)金額[X]萬元。例如[某部門]有[具體資產(chǎn)]未登記入賬，造成資產(chǎn)流失風險。2.政府采購違規(guī)-[X]個部門在政府采購活動中，存在未按規(guī)定程序采購、違規(guī)拆分項目規(guī)避公開招標等問題。[詳細說明違規(guī)采購項目情況及影響]3.因公出國（境）管理問題-個別部門存在超預算、超標準安排因公出國（境）費用的情況，涉及金額[X]萬元。[舉例說明具體部門和超支情況]（三）重點專項資金和重大投資項目審計情況1.社會保障資金審計-部分地區(qū)存在社?；鹫骼U不到位的情況，有[X]家企業(yè)少繳社會保險費[X]萬元。-個別地方存在違規(guī)挪用社保資金用于其他項目建設的問題，涉及金額[X]萬元。如[具體地區(qū)]將社保資金[X]萬元用于當?shù)啬郴A設施建設項目。2.扶貧資金審計-一些扶貧項目實施進度滯后，影響扶貧成效。[X]個貧困縣的[X]個扶貧項目未能按計劃完工，導致扶貧資金閑置[X]萬元。-存在扶貧資金使用不精準的問題，部分資金未真正用于貧困對象和扶貧項目。[舉例說明資金錯配情況]3.重大投資項目審計-對[X]個重大投資項目進行審計，發(fā)現(xiàn)部分項目存在前期準備工作不充分，導致項目開工延遲、建設成本增加等問題。如[具體項目]因規(guī)劃選址、用地審批等前期工作滯后，項目建設周期延長[X]個月，增加建設成本[X]萬元。-一些項目建設過程中存在違規(guī)轉包、分包現(xiàn)象，影響工程質量和安全。[具體指出涉及違規(guī)轉包分包的項目及相關責任單位]三、金融審計情況對[X]家金融機構進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：（一）信貸業(yè)務違規(guī)部分金融機構為不符合條件的企業(yè)發(fā)放貸款，存在信貸風險。如[具體金融機構]向[具體企業(yè)]發(fā)放貸款[X]萬元，該企業(yè)不符合貸款條件，貸款資金實際被挪用于其他高風險投資項目。（二）內(nèi)部管理缺陷一些金融機構內(nèi)部控制制度執(zhí)行不嚴格，存在違規(guī)開展同業(yè)業(yè)務、理財業(yè)務不規(guī)范等問題。[詳細說明違規(guī)同業(yè)業(yè)務和理財業(yè)務情況，以及可能帶來的風險]（三）金融支持實體經(jīng)濟力度有待加強部分金融機構對小微企業(yè)、民營企業(yè)的融資支持不足，貸款審批門檻較高、融資成本偏高等問題仍然存在，影響實體經(jīng)濟發(fā)展。[通過具體數(shù)據(jù)說明小微企業(yè)、民營企業(yè)融資難的現(xiàn)狀]四、企業(yè)審計情況對[X]家中央企業(yè)進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：（一）經(jīng)營管理問題1.部分企業(yè)存在盲目投資、過度擴張的情況，導致資產(chǎn)負債率過高，經(jīng)營風險增大。如[具體企業(yè)]在[具體投資項目]上投入大量資金，但項目效益不佳，企業(yè)資產(chǎn)負債率從[X]%上升至[X]%。2.一些企業(yè)內(nèi)部管理混亂，采購環(huán)節(jié)存在違規(guī)操作，造成國有資產(chǎn)損失。[舉例說明企業(yè)采購環(huán)節(jié)的違規(guī)行為及損失金額]（二）財務管理問題部分企業(yè)存在財務造假、虛增利潤等問題，嚴重影響財務信息真實性。如[具體企業(yè)]通過虛構交易、少計成本等手段，虛增利潤[X]萬元。（三）境外投資監(jiān)管薄弱一些中央企業(yè)境外投資項目缺乏有效監(jiān)管，存在投資決策失誤、項目運營虧損等問題。[詳細介紹境外投資項目的問題情況及損失金額]五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計機關依法下達了審計決定，提出了整改要求。各地區(qū)、各部門和有關單位高度重視，積極采取措施進行整改。截至[報告日期]，已整改問題涉及金額[X]億元，占審計發(fā)現(xiàn)問題金額的[X]%；完善制度[X]項；對相關責任人進行了嚴肅問責，處分[X]人。具體整改情況如下：（一）中央財政管理方面財政部等部門針對預算編制、執(zhí)行和績效管理方面的問題，進一步完善了預算管理制度，加強了預算編制的科學性和準確性，加快了預算執(zhí)行進度，強化了資金績效管理。對未達提前下達比例的專項轉移支付資金，已采取措施逐步提高下達比例；對預算項目細化不夠的問題，加強了項目前期論證和預算細化工作。（二）中央部門預算執(zhí)行方面各相關中央部門對財務管理不規(guī)范、政府采購違規(guī)、因公出國（境）管理問題等進行了認真整改。對違規(guī)擴大開支范圍、提高開支標準等問題，已追回違規(guī)資金并調(diào)整賬目；對資產(chǎn)管理漏洞，進行了全面清查，補登資產(chǎn)并完善了管理制度；對政府采購違規(guī)行為，已糾正違規(guī)采購行為，并對相關責任人進行了批評教育；對超預算、超標準安排因公出國（境）費用的問題，已責令相關人員退還超支費用。（三）重點專項資金和重大投資項目方面在社會保障資金、扶貧資金和重大投資項目領域，相關地區(qū)和部門積極整改。對社?；鹫骼U不到位的問題，加大了征繳力度，追回少繳的社會保險費；對挪用社保資金的問題，已歸還挪用資金，并追究了相關人員責任。在扶貧資金方面，加快了項目實施進度，對閑置資金進行了合理調(diào)整使用，精準識別扶貧對象，確保扶貧資金真正用于貧困地區(qū)和貧困人口。對重大投資項目前期準備不充分、違規(guī)轉包分包等問題，相關項目單位加強了項目管理，完善了前期工作，對違規(guī)轉包分包行為進行了糾正，并依法處罰了相關責任單位。（四）金融和企業(yè)領域方面金融機構針對信貸業(yè)務違規(guī)、內(nèi)部管理缺陷等問題，加強了風險管理和內(nèi)部控制，完善了信貸審批流程，對違規(guī)行為進行了嚴肅查處。中央企業(yè)對經(jīng)營管理、財務管理和境外投資監(jiān)管等方面的問題進行了整改。對盲目投資、過度擴張問題，調(diào)整了發(fā)展戰(zhàn)略，降低了資產(chǎn)負債率；對財務造假問題，進行了財務調(diào)整，追究了相關人員責任；對境外投資監(jiān)管薄弱問題，加強了境外投資項目的管理和監(jiān)督。六、加強財政財務管理和審計監(jiān)督的建議（一）進一步完善財政預算管理制度加強預算編制的科學性、準確性和前瞻性，提高預算項目細化程度，合理確定預算指標。嚴格執(zhí)行預算，加快預算執(zhí)行進度，減少資金結轉結余。強化預算績效管理，建立健全績效評價指標體系，將績效評價結果與預算安排掛鉤，切實提高財政資金使用效益。（二）強化部門內(nèi)部管理和監(jiān)督各部門要加強財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，規(guī)范經(jīng)費開支，加強資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全完整。進一步規(guī)范政府采購行為，嚴格按照法定程序開展采購活動。加強對因公出國（境）費用的管理，嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，杜絕超預算、超標準支出。（三）加大對重點領域和民生資金的監(jiān)管力度對社會保障、扶貧等重點民生領域資金，要建立健全全過程監(jiān)管機制，加強資金籌集、分配、使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保資金專款專用、安全有效。對于重大投資項目，要加強前期論證和規(guī)劃，嚴格項目審批，規(guī)范項目建設管理，防止出現(xiàn)盲目投資、違規(guī)轉包分包等問題，確保項目順利實施，發(fā)揮應有的效益。（四）提升金融服務實體經(jīng)濟能力金融機構要進一步優(yōu)化信貸結構，加大對小微企業(yè)、民營企業(yè)等實體經(jīng)濟重點領域的支持力度，合理確定融資成本，緩解企業(yè)融資難題。同時，要加強內(nèi)部管理，強化風險管理和內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營行為，有效防范金融風險。（五）加強企業(yè)經(jīng)營管理和風險防控中央企業(yè)要強化戰(zhàn)略規(guī)劃，合理控制投資規(guī)模，避免盲目擴張。加強財務管理，確保財務信息真實準確。完善境外投資監(jiān)管機制，加強對境外投資項目的風險評估和管控，提高境外投資效益。（六）進一步加強審計監(jiān)督審計機關要不斷創(chuàng)新審計理念和方式方法，提高審計監(jiān)督的質量和效率。加強與其他監(jiān)督部