荔灣審計(jì)工作報(bào)告

荔灣區(qū)[具體年度]審計(jì)工作報(bào)告尊敬的[報(bào)告對(duì)象，如人大常委會(huì)]：現(xiàn)向大家呈上荔灣區(qū)[具體年度]審計(jì)工作情況報(bào)告。過(guò)去一年，荔灣區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的[相關(guān)會(huì)議]精神，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為荔灣區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力的審計(jì)保障。一、審計(jì)工作總體情況[具體年度]，荔灣區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)共實(shí)施審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目[X]個(gè)，涉及財(cái)政資金[X]億元。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)各類問(wèn)題[X]個(gè)，提出審計(jì)建議[X]條，促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金[X]億元，推動(dòng)建立健全規(guī)章制度[X]項(xiàng)。二、財(cái)政審計(jì)情況（一）區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算績(jī)效管理等情況。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政部門在組織財(cái)政收入、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、推進(jìn)財(cái)政改革等方面取得了積極成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：1.預(yù)算編制方面，部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，預(yù)算執(zhí)行率較低，導(dǎo)致財(cái)政資金閑置或浪費(fèi)。例如，[具體項(xiàng)目]預(yù)算安排[X]萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行率僅為[X]%，資金長(zhǎng)期未得到有效使用。2.預(yù)算績(jī)效管理方面，部分項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不明確、不合理，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用不充分。部分項(xiàng)目雖已開展績(jī)效評(píng)價(jià)，但評(píng)價(jià)結(jié)果未與預(yù)算安排、政策調(diào)整等有效掛鉤，未能充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)的導(dǎo)向作用。（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對(duì)[X]個(gè)部門單位開展了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分部門在預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理等方面存在一些問(wèn)題：1.部分部門存在超預(yù)算支出情況。如[部門名稱]在[具體事項(xiàng)]上超預(yù)算支出[X]萬(wàn)元，未嚴(yán)格按照預(yù)算安排控制支出。2.個(gè)別單位財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，存在會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤、費(fèi)用報(bào)銷審核不嚴(yán)等問(wèn)題。例如，[單位名稱]將[具體費(fèi)用]錯(cuò)誤計(jì)入其他科目，影響了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；在費(fèi)用報(bào)銷中，部分發(fā)票無(wú)相關(guān)審批手續(xù)或附件不全，仍予以報(bào)銷。三、民生審計(jì)情況（一）社會(huì)保障審計(jì)開展了對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：1.部分人員不符合享受社保待遇條件仍領(lǐng)取待遇。經(jīng)核查，有[X]名不符合條件人員違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老金共計(jì)[X]萬(wàn)元，主要原因是信息系統(tǒng)比對(duì)不及時(shí)、審核把關(guān)不嚴(yán)等。2.個(gè)別社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存在業(yè)務(wù)流程不規(guī)范問(wèn)題。例如，在辦理某項(xiàng)社保業(yè)務(wù)時(shí)，未嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和時(shí)限操作，導(dǎo)致部分參保人員權(quán)益受到影響。（二）保障性安居工程審計(jì)對(duì)保障性住房建設(shè)、分配和管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：1.保障性住房分配環(huán)節(jié)存在審核把關(guān)不嚴(yán)現(xiàn)象。部分不符合條件的家庭通過(guò)弄虛作假等手段獲得保障性住房資格，經(jīng)審計(jì)核實(shí)，共有[X]戶不符合條件家庭享受了保障性住房待遇。2.部分保障性住房后期管理不善，存在房屋空置、配套設(shè)施損壞等問(wèn)題。例如，[小區(qū)名稱]有[X]套保障性住房長(zhǎng)期空置，周邊配套的基礎(chǔ)設(shè)施如路燈、道路等損壞嚴(yán)重，影響了居民的正常生活。四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況重點(diǎn)審計(jì)了[X]個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目，涉及總投資額[X]億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：1.部分項(xiàng)目存在未按規(guī)定履行基本建設(shè)程序問(wèn)題。如[項(xiàng)目名稱]在未取得施工許可證的情況下擅自開工建設(shè)，違反了基本建設(shè)管理規(guī)定。2.工程價(jià)款結(jié)算不實(shí)問(wèn)題較為突出。一些項(xiàng)目施工單位在結(jié)算時(shí)高估冒算，經(jīng)審計(jì)核減工程價(jià)款[X]萬(wàn)元。例如，在[具體項(xiàng)目]中，施工單位通過(guò)虛報(bào)工程量、高套定額等手段多計(jì)工程價(jià)款。3.項(xiàng)目建設(shè)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。部分項(xiàng)目監(jiān)理履職不到位，對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度等方面監(jiān)督不力；部分項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)合同執(zhí)行情況監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致出現(xiàn)合同違約等問(wèn)題。五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況對(duì)[X]名領(lǐng)導(dǎo)干部開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，大部分領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，積極推動(dòng)本單位事業(yè)發(fā)展。但也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：1.部分領(lǐng)導(dǎo)干部在決策過(guò)程中存在程序不規(guī)范問(wèn)題。重大經(jīng)濟(jì)決策未經(jīng)過(guò)集體研究討論，或雖經(jīng)討論但記錄不完整，影響了決策的科學(xué)性和民主性。2.個(gè)別單位存在國(guó)有資產(chǎn)管理不善問(wèn)題。領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的登記、清查、處置等工作重視不夠，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失或閑置浪費(fèi)。例如，[單位名稱]有一批價(jià)值[X]萬(wàn)元的國(guó)有資產(chǎn)未進(jìn)行有效登記和管理，長(zhǎng)期處于閑置狀態(tài)，造成資源浪費(fèi)。六、審計(jì)整改情況區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)高度重視審計(jì)整改工作，建立健全整改跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通協(xié)調(diào)，督促其切實(shí)落實(shí)整改責(zé)任。截至報(bào)告日，[具體年度]審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作取得了階段性成效。1.針對(duì)預(yù)算編制不精準(zhǔn)、執(zhí)行率低的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政部門已加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的審核把關(guān)，要求各部門提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和預(yù)算論證工作，并建立了預(yù)算執(zhí)行定期通報(bào)制度，督促各部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用效益。2.對(duì)于社?；疬`規(guī)領(lǐng)取待遇問(wèn)題，相關(guān)部門已追回違規(guī)領(lǐng)取的養(yǎng)老金，并完善了信息系統(tǒng)比對(duì)機(jī)制，加強(qiáng)了對(duì)社保待遇領(lǐng)取資格的審核，定期開展數(shù)據(jù)篩查和清理工作，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。3.在保障性住房分配和管理方面，相關(guān)部門對(duì)不符合條件的家庭已取消其保障性住房資格，并加強(qiáng)了對(duì)申請(qǐng)家庭的資格審核和動(dòng)態(tài)監(jiān)管。同時(shí)，加大了對(duì)保障性住房后期管理的投入，對(duì)空置房屋進(jìn)行清理和分配，對(duì)損壞的配套設(shè)施進(jìn)行維修和完善。雖然整改工作取得了一定成績(jī)，但仍有部分問(wèn)題整改難度較大，尚未完全整改到位。主要原因包括一些歷史遺留問(wèn)題涉及多個(gè)部門和環(huán)節(jié)，協(xié)調(diào)解決難度大；部分整改措施需要較長(zhǎng)時(shí)間才能見到明顯成效等。對(duì)此，我們將持續(xù)跟蹤督促，推動(dòng)整改工作落實(shí)到位。七、下一步工作計(jì)劃1.持續(xù)深化財(cái)政審計(jì)。進(jìn)一步加大對(duì)財(cái)政資金分配、使用和管理情況的審計(jì)力度，關(guān)注財(cái)政政策的執(zhí)行效果和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，提高財(cái)政管理的科學(xué)化、規(guī)范化水平。2.加強(qiáng)民生領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督。圍繞人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，加大對(duì)教育、醫(yī)療、就業(yè)等民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，保障民生政策落實(shí)到位，維護(hù)人民群眾的根本利益。3.強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目審計(jì)。完善政府投資項(xiàng)目審計(jì)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)重大項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的跟蹤審計(jì)，規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理，提高政府投資效益，防范工程建設(shè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)和腐敗問(wèn)題。4.推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋。進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃安排，深化審計(jì)內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職、廉潔從政。5.加大審計(jì)整改力度。完善審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)作配合，形成整改合力