工程材料調(diào)撥管理制度一、總則（一）目的為了加強公司工程材料的管理，規(guī)范工程材料的調(diào)撥行為，確保工程材料的合理使用和有效控制，降低工程成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各工程項目之間以及工程項目與公司倉庫之間的工程材料調(diào)撥管理。（三）基本原則1.按需調(diào)撥原則：根據(jù)工程項目的實際需求，合理安排材料的調(diào)撥，確保工程施工的順利進行。2.高效便捷原則：簡化調(diào)撥流程，提高調(diào)撥效率，減少不必要的環(huán)節(jié)和延誤。3.賬實相符原則：調(diào)撥過程中要保證材料的數(shù)量、質(zhì)量與賬目記錄一致，做到賬實相符。4.成本控制原則：通過合理調(diào)撥，降低材料的采購成本、運輸成本和庫存成本，提高公司的經(jīng)濟效益。二、職責(zé)分工（一）工程部門1.負責(zé)提出工程材料的需求計劃，明確材料的規(guī)格、型號、數(shù)量等要求。2.根據(jù)工程進度，及時向公司倉庫或其他工程項目申請材料調(diào)撥。3.對調(diào)撥到本項目的材料進行驗收、保管和使用，并負責(zé)監(jiān)督材料的使用情況，確保材料用于本項目工程。（二）倉庫管理部門1.負責(zé)工程材料的入庫、存儲、保管和發(fā)放工作，確保材料的質(zhì)量完好、數(shù)量準(zhǔn)確。2.根據(jù)工程部門的調(diào)撥申請，辦理材料的出庫手續(xù)，并及時組織材料的運輸和配送。3.定期對庫存材料進行盤點，編制庫存報表，及時反饋庫存信息。（三）財務(wù)部門1.負責(zé)審核工程材料調(diào)撥的相關(guān)單據(jù)，確保調(diào)撥業(yè)務(wù)的合法性和準(zhǔn)確性。2.對工程材料的采購成本、運輸成本等進行核算，準(zhǔn)確記錄材料的收支情況。3.參與工程材料的成本分析和控制工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和建議。（四）采購部門1.根據(jù)工程部門的需求計劃和倉庫庫存情況，負責(zé)工程材料的采購工作。2.與供應(yīng)商進行談判，簽訂采購合同，確保采購材料的質(zhì)量、價格和交貨期符合要求。3.協(xié)助倉庫管理部門做好采購材料的驗收工作，對不合格材料及時辦理退換貨手續(xù)。三、調(diào)撥流程（一）調(diào)撥申請1.工程部門根據(jù)工程進度和實際需求，填寫《工程材料調(diào)撥申請表》，詳細注明所需材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、調(diào)入項目名稱等信息。2.《工程材料調(diào)撥申請表》由工程部門負責(zé)人簽字審核后，提交給倉庫管理部門。（二）調(diào)撥審批1.倉庫管理部門收到《工程材料調(diào)撥申請表》后，對申請材料的庫存情況進行核實。2.如庫存充足，倉庫管理部門負責(zé)人在申請表上簽字批準(zhǔn)，并安排材料的出庫和運輸；如庫存不足，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門進行采購，并在申請表上注明情況，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際情況進行審批，如同意調(diào)撥，在申請表上簽字確認；如不同意調(diào)撥，應(yīng)說明理由，并反饋給工程部門。（三）材料出庫1.倉庫管理部門根據(jù)批準(zhǔn)后的《工程材料調(diào)撥申請表》，辦理材料的出庫手續(xù)。2.倉庫管理人員按照申請表上的要求，對材料進行清點、核對，確保材料的規(guī)格、型號、數(shù)量準(zhǔn)確無誤。3.填寫《工程材料出庫單》，詳細記錄材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)出項目名稱、調(diào)入項目名稱等信息，并由倉庫管理人員和領(lǐng)料人簽字確認。（四）運輸配送1.倉庫管理部門根據(jù)材料的數(shù)量、運輸距離等因素，選擇合適的運輸方式進行材料的配送。2.如需委托第三方物流公司運輸，倉庫管理部門應(yīng)與物流公司簽訂運輸合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保材料的安全運輸。3.在運輸過程中，倉庫管理部門應(yīng)跟蹤材料的運輸情況，及時了解材料的到達時間和狀態(tài)，并通知調(diào)入項目的工程部門做好接收準(zhǔn)備。（五）材料入庫1.調(diào)入項目的工程部門在收到材料后，應(yīng)及時組織人員進行驗收。2.驗收人員按照《工程材料出庫單》上的內(nèi)容，對材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等進行核對，確保與出庫單一致。3.如驗收合格，調(diào)入項目的工程部門在《工程材料入庫單》上簽字確認，并將入庫單返回給倉庫管理部門；如驗收不合格，應(yīng)及時通知調(diào)出項目的工程部門和倉庫管理部門，辦理退換貨手續(xù)。（六）賬務(wù)處理1.倉庫管理部門根據(jù)《工程材料出庫單》和《工程材料入庫單》，及時更新庫存臺賬，確保庫存信息的準(zhǔn)確無誤。2.財務(wù)部門根據(jù)倉庫管理部門提供的出入庫單據(jù)，進行賬務(wù)處理，記錄材料的采購成本、運輸成本、庫存變動等情況。3.定期對工程材料的賬目進行核對，做到賬賬相符、賬實相符。四、調(diào)撥價格（一）內(nèi)部調(diào)撥價格的確定原則1.按照材料的采購成本加上合理的運輸成本、倉儲成本等確定內(nèi)部調(diào)撥價格。2.對于市場價格波動較大的材料，可根據(jù)市場價格行情定期調(diào)整內(nèi)部調(diào)撥價格。3.內(nèi)部調(diào)撥價格應(yīng)保持相對穩(wěn)定，避免頻繁變動給公司內(nèi)部管理帶來不便。（二）調(diào)撥價格的計算方法1.對于采購成本明確的材料，內(nèi)部調(diào)撥價格=采購成本+運輸成本+倉儲成本。2.對于采購成本不明確的材料，可參考同類材料的市場價格，結(jié)合公司的實際情況，確定內(nèi)部調(diào)撥價格。（三）調(diào)撥價格的調(diào)整1.當(dāng)市場價格波動超過一定幅度（如[X]%）時，由采購部門會同財務(wù)部門、倉庫管理部門對內(nèi)部調(diào)撥價格進行評估和調(diào)整。2.調(diào)整后的內(nèi)部調(diào)撥價格需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，并及時通知相關(guān)部門。五、庫存管理（一）庫存盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存工程材料進行盤點，確保賬實相符。2.盤點周期為[具體時間周期，如每月、每季度等]，盤點時應(yīng)填寫《工程材料盤點表》，詳細記錄材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、存放地點等信息。3.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并填寫《工程材料盤盈盤虧報告表》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行處理。（二）庫存積壓處理1.對于長期積壓的工程材料，倉庫管理部門應(yīng)及時進行清理和處置。2.定期對庫存材料進行分析，找出積壓原因，如工程變更、采購計劃不合理等，并采取相應(yīng)的措施加以改進。3.對于可降價處理的積壓材料，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可通過內(nèi)部調(diào)劑、對外銷售等方式進行處理，減少庫存積壓損失。（三）庫存安全管理1.倉庫管理部門應(yīng)加強庫存材料的安全管理，確保材料的存儲安全。2.倉庫應(yīng)具備防火、防潮、防盜、防蟲等設(shè)施，定期進行檢查和維護，確保設(shè)施完好有效。3.建立庫存材料安全管理制度，明確倉庫管理人員的安全職責(zé)，加強對倉庫的日常巡查，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對工程材料調(diào)撥管理情況進行監(jiān)督檢查，確保制度的執(zhí)行到位。2.檢查內(nèi)容包括調(diào)撥流程的合規(guī)性、材料的驗收與保管、賬目記錄的準(zhǔn)確性、庫存管理情況等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）考核機制1.建立工程材料調(diào)撥管理考核機制，對各部門在工程材料調(diào)撥管理工作中的表現(xiàn)進行考核評價。2.考核指標(biāo)包括材料需求計劃的準(zhǔn)確性、調(diào)撥申請的及時性、材料驗收的合格率、庫存管理的規(guī)范性等。3.根據(jù)考核結(jié)