制度模板全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

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本文作者：中再資源環(huán)境股份有限公司

第一章總則

第一條為了建立規(guī)范、有效的XX有限公司（以下簡稱“公司”）全面風(fēng)險(xiǎn)管理

體系，防范、控制和化解公司在經(jīng)營管理過程中可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健

康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，保障企業(yè)資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中央

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律法規(guī)及規(guī)章制度，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司總部。公司下屬各級全資、控股子公司（以下簡稱“下

屬企業(yè)”）應(yīng)結(jié)合本單位的經(jīng)營管理實(shí)際，根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控

制管理實(shí)施細(xì)則。

第三條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的

影響。

第四條本辦法所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的

各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健

全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第二章全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則和框架

第五條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)：

（-）確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)遵守有關(guān)法律法規(guī)；

（二）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);

（三）確保公司有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保

障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果；

（四）確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理方案，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)

害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；

（五）不斷提高公司員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

第六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面、重要、合理,制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)

管理的有效性。

（-）全面性。公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司

所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

<-）重要性。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)項(xiàng)目和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)

域。

（三）合理性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及所處的

環(huán)境相適應(yīng)，應(yīng)以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。公司應(yīng)本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效

的原則，制定開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃，分步予以實(shí)施。

（四）制衡性。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)沒置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方

面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。

（五）獨(dú)立性。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。

第七條全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括以下主要工作：

（-）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；

（-）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；

（三）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略;

（四）提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;

（五）風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控預(yù)警；

（六）風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理；

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

第八條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋公司治理與經(jīng)營管理活動(dòng)中所有環(huán)節(jié)，包括：

（-）公司治理環(huán)節(jié)：主要包括股東大會(huì)、董事會(huì)、黨組織委員會(huì)與總經(jīng)理辦公

會(huì)的會(huì)議運(yùn)作和管理層的職權(quán)等。

（-）重大資產(chǎn)購買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購置、處置、維護(hù)、

保管與記錄等。

（三）對外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán),金融衍生品及其他長、短期投

資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與汜錄等。

（四）對外擔(dān)保、籌融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保,承兌、租賃、發(fā)行債券等的投

權(quán)、執(zhí)行與記錄等。

（五）關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告

和記錄等。

（六）日常經(jīng)營管理環(huán)節(jié)：主要包括生產(chǎn)、采購與付款、銷售與收款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)'人事管理、環(huán)境保護(hù)、安全管理等。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系與職責(zé)分工

第九條公司建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、專業(yè)監(jiān)督與全員參與相結(jié)合的全面風(fēng)險(xiǎn)管

理工作機(jī)制。

（九）負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè);

（十）負(fù)責(zé)經(jīng)理層交辦的與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。

第十四條審計(jì)部門是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)

督和評價(jià)。

第十五條公司各職能部門和業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。各部門負(fù)責(zé)人為本

部門職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人。主要職責(zé)為：

（-）有效執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和基本工作流程；

（-）負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集整理工作，建立健全本部門的風(fēng)險(xiǎn)管

理內(nèi)控子系統(tǒng)，提出本部門業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)的初步識(shí)別信息；

（三）研究提出本部門的重要事項(xiàng)和重要業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和判斷標(biāo)準(zhǔn)，提出

本部門重要風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)解決方案，并負(fù)責(zé)對該方案的組織實(shí)施和對該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)

控；

（四）負(fù)責(zé)提出本部門重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；

（五）參與起草全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；

（六）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化系統(tǒng)在本部門的運(yùn)行泰作；

（七）負(fù)責(zé)組織制定本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，或在編制各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制

度時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容；

（八）負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作的自查和風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等有關(guān)工作。

第十六條參照《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、

運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及廉潔風(fēng)險(xiǎn)六大類別。公司風(fēng)險(xiǎn)實(shí)

行歸口管理、分工負(fù)責(zé)的管理原則，各部門應(yīng)按照本辦法之規(guī)定，對各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)

領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。

（-）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：由公司董事會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)

控；

（-）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：由公司各部門負(fù)責(zé)各自所屬運(yùn)營管理風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)：由公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自所屬業(yè)務(wù)領(lǐng)域市場風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)

控；

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；

（五）法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：由公司綜合管理部、董事會(huì)辦公室、環(huán)保合規(guī)部、廢家

電事業(yè)部負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)和法律事務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；

（六）廉潔風(fēng)險(xiǎn)：由綜合管理部、人力資源部負(fù)責(zé)公司職工廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理

和監(jiān)控。

第四章風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評估

第+七條公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及

風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、

管理措施、信息報(bào)告等方面的信息。公司各部門應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集風(fēng)險(xiǎn)信息，

并通過信息化系統(tǒng)或其他方式送交公司。

風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理和辨識(shí)，應(yīng)用

于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評估工作。

第十八條公司在辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)信息的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身經(jīng)營管理實(shí)際，組織公司各部

門開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。

（-）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。指未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的影響。

（-）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。指企業(yè)在運(yùn)營過程中，由于外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動(dòng)性以及主

體對環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致的運(yùn)營失敗或使運(yùn)營活動(dòng)達(dá)不到預(yù)

期目標(biāo)的可能性及其損失。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)。指由于市場及相關(guān)的外部環(huán)境的不確定性而導(dǎo)致企業(yè)市場萎

縮、達(dá)不到預(yù)期的市場效果乃至影響企業(yè)生存與發(fā)展的一種可能性。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。指財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理制度不完備，運(yùn)營日常經(jīng)費(fèi)控制不當(dāng)使公司運(yùn)

營經(jīng)費(fèi)支出和日常管理成本未在指標(biāo)控制范圍內(nèi)；在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，因各種內(nèi)外因

素使財(cái)務(wù)狀況不明確，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)蒙受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自

身在內(nèi)的法律主體未按照法律規(guī)定或合同約定后效行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對企業(yè)造

成負(fù)面法律后果的可能性。

（六）廉潔風(fēng)險(xiǎn)。指公司管理層或員工在執(zhí)行公司事務(wù)過程中或日常生活中出現(xiàn)

謀求私利等腐敗行為的可能性。

第十九條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，結(jié)合實(shí)際情況，對上述風(fēng)險(xiǎn)細(xì)化分類，形成

風(fēng)險(xiǎn)分類總目錄（見附件D。

第二十條公司按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及影響程度，結(jié)合定量數(shù)據(jù)和定性分析進(jìn)行

風(fēng)險(xiǎn)評估。一般而言，公司可經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評估將風(fēng)險(xiǎn)分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)

和低風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)等級1見附件2）。

第二十一條公司按照風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)描述、說明、歸類各種具體風(fēng)險(xiǎn)，并對重大風(fēng)

險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)形成風(fēng)險(xiǎn)管理清單。公司在評估多項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對各項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

比較，確定關(guān)注重點(diǎn)和管理的優(yōu)先順序。

第二十二條風(fēng)險(xiǎn)評估由公司組織各部門自行組織實(shí)施，必要時(shí)也可聘請有資質(zhì)、

信譽(yù)好的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。

第五章風(fēng)險(xiǎn)管理策略

第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理策略，是指根據(jù)公司自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)

略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好'風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理工具的

總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。

第二十四條公司根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低

限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。

第二十五條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和

控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、應(yīng)對措施等總體安排。

第二十六條風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)接受等四

種方式：

（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：即為了避免受風(fēng)險(xiǎn)影響而退出業(yè)務(wù)活動(dòng)的應(yīng)對方式；

（-）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：即利用工具將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方，防止遭受災(zāi)難性

損失的應(yīng)對方式；

（三）風(fēng)險(xiǎn)降低：即采取控制措施以降低風(fēng)險(xiǎn)事'牛的影響程度或發(fā)生概率，以將

風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)的應(yīng)對方式；

（四）風(fēng)險(xiǎn)接受：即在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低策略均不可行，或采取指

施的成本超過接受風(fēng)險(xiǎn)成本的情況下，不對風(fēng)險(xiǎn)采取任何措施，接受該風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對方

式c

第二十七條公司根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，采用一種或多種應(yīng)對方式相

結(jié)合，以有效管理和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。

第二十八條針對低風(fēng)險(xiǎn)，一般可通過現(xiàn)有制度與流程加以有效控制，不增加額外

控制，但風(fēng)險(xiǎn)事件實(shí)際發(fā)生后應(yīng)及時(shí)分析總結(jié)，并將結(jié)果報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門備案。

第二十九條針對一般風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)對現(xiàn)有制度與流程進(jìn)行評估，查找差距與不

足，補(bǔ)充完善控制措施，應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)升級擴(kuò)散，并將結(jié)果報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部

門備案。

第三十條針對重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在公司整體層面上加以應(yīng)對。應(yīng)由相關(guān)部

門會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門共同研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施和解決方案，內(nèi)容包括但不限于

對風(fēng)險(xiǎn)的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需要的資源，相

關(guān)工作進(jìn)度安排等。

第三十一條公司定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合

實(shí)際不斷修訂和完善。

第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控機(jī)制

第三十二條公司按照經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率相平衡的原

則，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控機(jī)制。

第三十三條公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控機(jī)制，至少應(yīng)建立健全以下制度和包括以下

內(nèi)容：

(-)崗位授權(quán)制度。對所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象'條件、范圍和額

度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出決定；

(-)審批流程制度。明確規(guī)定各類審批事項(xiàng)的批準(zhǔn)程序、條件、范圍和額度、

必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員等；

(三)內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部

門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;

（四）預(yù)算管理制度，明確各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、

審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束；

（五）審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)

檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；

（六）考核評價(jià)制度。應(yīng)科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對企業(yè)各部門和全體員工的業(yè)

績進(jìn)行定期考核和客觀評價(jià)，將考評結(jié)果作為員工獎(jiǎng)懲、聘任、交流、培訓(xùn)的依據(jù)；

（七）重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信

息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；

（A）堅(jiān)持不相容崗位職責(zé)分離原則，建立重要崗位權(quán)力制衡機(jī)制。堅(jiān)持將授權(quán)

與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督等不相容崗位分離設(shè)置，確有必要時(shí)可對關(guān)鍵崗位設(shè)置一崗雙

人，以相互制約，減少錯(cuò)誤和舞弊的管理風(fēng)險(xiǎn)。

第三十四條條件成熟時(shí)，公司將信息技術(shù)應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，將風(fēng)險(xiǎn)管理

與企業(yè)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一沒計(jì)、統(tǒng)一實(shí)施、同步運(yùn)行。

第三十五條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對

各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。

第七章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警

第三十六條公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急頸案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置

程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。

第三+七條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)瞥制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)

和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措

施。

第三十八條公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)告是對一個(gè)階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告；不定期

專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專

項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門。

第三十九條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，審計(jì)部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，如發(fā)現(xiàn)內(nèi)

部控制存在重大缺陷或存在重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告。

第四十條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。各

部門有責(zé)任及時(shí)、無保留地向公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。

第八章風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理

第四十一條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對

新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)立即與公司相關(guān)部門

協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，并報(bào)公司經(jīng)理層審批后實(shí)施。

第四十二條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)人必須立即向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)

告。

第四十三條風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評判，確定是屬于一般性

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對公司聲譽(yù)、經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的公司危

機(jī)。對一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成部門負(fù)責(zé)人組織處理；對公司危機(jī)，必須按照本辦法所列危

機(jī)處理程序處理。

第四十四條危機(jī)處理程序：

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)

危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時(shí)間由風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門牽頭成立危機(jī)處理小組，該

小組應(yīng)由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人、

董事會(huì)辦公室、綜合管理部、環(huán)保合規(guī)部、運(yùn)營管理部、投資部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、

人力資源部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公

司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司

可用資源。

（-）制訂危機(jī)處理計(jì)劃

危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及公司擁有或可支配的資源來制

訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保

障'行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、

費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物質(zhì)資

源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。

（三）危機(jī)處理

1.對于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基

礎(chǔ)上，根據(jù)法律、法規(guī)和公司管理制度，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡

化。2.對于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真

相，以有助于對事件做出客觀公正的報(bào)道和評價(jià)。

3.在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)安撫，避免出現(xiàn)

糾紛。

4.在事件處理的全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)

系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。

（四）教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定

危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起

因,發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的河題