信貸管理專項(xiàng)檢查參考要點(diǎn)信貸管理體制機(jī)制（一）內(nèi)控合規(guī)管理。是否建立健全分工合理、職責(zé)明確、有效制衡、報(bào)告路徑清晰的信貸管理組織架構(gòu)。信貸業(yè)務(wù)條線管理是否垂直有效，對(duì)基層經(jīng)營部門履職不當(dāng)行為能否及時(shí)糾偏。風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)部門履職是否獨(dú)立，監(jiān)督是否有效。是否持續(xù)加強(qiáng)信貸合規(guī)文化建設(shè)，信貸合規(guī)管理同發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好是否匹配。（二）授權(quán)授信管理。信貸業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理體系是否健全，授權(quán)授信管理范圍是否覆蓋主要信貸業(yè)務(wù)品種及信貸管理行為。是否將實(shí)質(zhì)上由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。能否根據(jù)經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)管控能力合理設(shè)置并動(dòng)態(tài)調(diào)整授權(quán)限額。能否有效識(shí)別經(jīng)營單位超授權(quán)、規(guī)避授權(quán)管理（如拆分授信）的違規(guī)行為。對(duì)經(jīng)營單位授權(quán)范圍以外的業(yè)務(wù)情形，是否有明確的管理要求及辦理流程。（三）集團(tuán)客戶管理。是否建立統(tǒng)一明確的集團(tuán)客戶授信管理體系。集團(tuán)客戶識(shí)別是否準(zhǔn)確。信息系統(tǒng)能否滿足集團(tuán)客戶管理需要。能否準(zhǔn)確識(shí)別集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信、聯(lián)合授信、多頭互保行為。大額風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)是否突破監(jiān)管要求。對(duì)集團(tuán)客戶非公允轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或調(diào)節(jié)利潤的行為能否及時(shí)識(shí)別并采取管控措施。（四）績效考評(píng)管理。是否合理設(shè)置并持續(xù)完善績效考評(píng)指標(biāo)體系，充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)因素?？冃Э荚u(píng)指標(biāo)是否層層加碼。是否建立績效薪酬延期支付和追索、扣回制度。是否建立并持續(xù)完善民營、小微企業(yè)金融服務(wù)績效考核機(jī)制，強(qiáng)化激勵(lì)傾斜，提高考核權(quán)重。是否合理設(shè)置民營和小微企業(yè)不良貸款容忍度，并嚴(yán)格落實(shí)授信盡職免責(zé)和容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制。（五）整改問責(zé)管理。對(duì)近兩年由內(nèi)部監(jiān)督、外部審計(jì)及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的信貸業(yè)務(wù)違規(guī)問題，能否有效整改并落實(shí)責(zé)任追究。是否及時(shí)加強(qiáng)經(jīng)營管理，完善業(yè)務(wù)流程。是否合理設(shè)置約束機(jī)制，對(duì)授信失職行為及時(shí)認(rèn)定并追究有關(guān)責(zé)任。內(nèi)部問責(zé)是否偏松偏軟，以通報(bào)批評(píng)代替問責(zé)，以經(jīng)濟(jì)處罰代替紀(jì)律處分；是否“問下不問上”，對(duì)授信審批、管理人員未同等問責(zé)。信貸經(jīng)營行為（一）服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。是否違規(guī)存貸掛鉤、轉(zhuǎn)嫁成本、借貸搭售，增加企業(yè)融資成本。是否違反服務(wù)價(jià)格管理有關(guān)規(guī)定，巧立名目、變相收費(fèi)增加借款人負(fù)擔(dān)。普惠型小微企業(yè)金融服務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否以拆分授信、壓低授信等方式人為調(diào)整企業(yè)形態(tài)。授信審批中是否對(duì)民營企業(yè)設(shè)置歧視性要求，并附加不合理?xiàng)l件。（二）落實(shí)宏觀調(diào)控政策。是否放松信貸資金用途審查，違規(guī)發(fā)放置換類貸款用于宏觀調(diào)控政策限制或禁止領(lǐng)域。表內(nèi)外資金是否直接或變相用于土地出讓金融資。是否以轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)為目的發(fā)放并購貸款，變相用于繳納土地出讓金。是否嚴(yán)格落實(shí)分類調(diào)控、因城施策的差別化住房信貸政策。信貸資金是否違規(guī)用于支付購房首付款。是否違規(guī)將信貸資金直接或間接投向資本市場。是否違規(guī)增加地方政府隱性債務(wù)。（三）貸前調(diào)查及授信審批。貸前調(diào)查是否盡職，能否準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)間關(guān)聯(lián)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系及借款人民間借貸情況。能否準(zhǔn)確識(shí)別借款人通過虛構(gòu)貿(mào)易背景、多頭授信等方式套取信貸資金的行為。授信業(yè)務(wù)是否過度依賴抵押、擔(dān)保，第一還款來源是否準(zhǔn)確、充分。有條件授信是否嚴(yán)格遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”。（四）貸款發(fā)放及貸后管理。是否嚴(yán)格落實(shí)有權(quán)審批人確定的貸款發(fā)放“先決條件”。是否嚴(yán)格執(zhí)行“實(shí)貸實(shí)付”，是否先于實(shí)際用款需求發(fā)放貸款。是否嚴(yán)格執(zhí)行“受托支付”，加強(qiáng)資金流向監(jiān)測，防止信貸資金挪用。對(duì)關(guān)聯(lián)公司虛設(shè)交易掏空企業(yè)，逃廢銀行債務(wù)的行為能否及時(shí)識(shí)別并采取管控措施。（五）票據(jù)及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。是否嚴(yán)格審查貿(mào)易背景真實(shí)性。票據(jù)、國內(nèi)信用證保證金來源是否真實(shí)，是否違規(guī)滾動(dòng)開票（證），以票（證）吸存。是否違規(guī)通過票據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)。是否借道貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，向不符合信貸準(zhǔn)入條件的客戶提供融資，或?qū)⑿刨J資金投向限制性領(lǐng)域。（六）關(guān)聯(lián)交易及員工行為管理。能否全面、準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)關(guān)系。與本行關(guān)聯(lián)方發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)是否優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類業(yè)務(wù)，是否直接或間接對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送。是否通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計(jì)交易等方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批。對(duì)信貸業(yè)務(wù)員工利用職權(quán)之便在授信條件、業(yè)務(wù)審批等環(huán)節(jié)設(shè)租、尋租，為他人融資提供便利的行為，能否及時(shí)識(shí)別并從嚴(yán)處理。（七）類信貸業(yè)務(wù)。是否違規(guī)借道各類類信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管套利活動(dòng)。是否表內(nèi)外資產(chǎn)相互騰挪，調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)、承接風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。是否將資金投向宏觀調(diào)控政策限制或禁止領(lǐng)域。是否嚴(yán)格按照“穿透原則”和“實(shí)質(zhì)重于形式原則”，準(zhǔn)確計(jì)量類信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)、提足撥備并計(jì)提資本。三、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類及處置（一）風(fēng)險(xiǎn)分類準(zhǔn)確性。是否人為操縱風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果。法人機(jī)構(gòu)是否違規(guī)通過指令、審批等方式干擾分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)分類，人為把控不良貸款入賬節(jié)奏。逾期90天以上貸款是否已納入不良。是否人為調(diào)整貸款逾期天數(shù)，規(guī)避逾期貸款入賬要求。是否違規(guī)通過以貸還貸、以貸收息、貸款重組、貸款平移等方式延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露，掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量。（二）風(fēng)險(xiǎn)緩釋充分性。押品權(quán)屬關(guān)系是否真實(shí)、清晰，抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)是否完備。是否加強(qiáng)押品存續(xù)期管理，持續(xù)跟蹤押品保管及權(quán)屬變更情況，動(dòng)態(tài)評(píng)估押品價(jià)值及其風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。對(duì)借款人重復(fù)抵質(zhì)押、虛假抵質(zhì)押、集團(tuán)互?；蛴捎趽?dān)保圈、擔(dān)保鏈等造成風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用不實(shí)的，能否及時(shí)識(shí)別并采取管控措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置真實(shí)性。是否違規(guī)利用同業(yè)投資、理財(cái)投資，借道各類資管計(jì)劃實(shí)現(xiàn)不良