公司財(cái)產(chǎn)保全管理制度總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)保全管理，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的財(cái)產(chǎn)保全管理工作。基本原則1.合法性原則：財(cái)產(chǎn)保全措施應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋公司各類(lèi)財(cái)產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。3.及時(shí)性原則：在發(fā)現(xiàn)可能影響公司財(cái)產(chǎn)安全的情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取保全措施。4.經(jīng)濟(jì)性原則：在確保財(cái)產(chǎn)安全的前提下，盡量降低保全成本。財(cái)產(chǎn)保全的范圍固定資產(chǎn)1.房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.在建工程、工程物資等。流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。2.短期投資，如股票、債券、基金等。3.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等。4.存貨，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。無(wú)形資產(chǎn)1.專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)等。財(cái)產(chǎn)保全的措施實(shí)物資產(chǎn)保全1.定期盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)周期根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和重要性確定，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，對(duì)價(jià)值較高、流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)可適當(dāng)增加盤(pán)點(diǎn)次數(shù)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)情況，包括資產(chǎn)數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因等。2.標(biāo)識(shí)與防護(hù)對(duì)重要實(shí)物資產(chǎn)設(shè)置明顯標(biāo)識(shí)，標(biāo)明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)等信息。根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)，采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如對(duì)機(jī)器設(shè)備進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)、對(duì)房屋建筑物進(jìn)行修繕、對(duì)存貨采取防潮、防火、防盜等措施。3.資產(chǎn)投保對(duì)價(jià)值較高、風(fēng)險(xiǎn)較大的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)，按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行投保。保險(xiǎn)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)與保險(xiǎn)公司溝通協(xié)商，辦理投保手續(xù)，確保保險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)期限等符合公司實(shí)際需求。定期評(píng)估保險(xiǎn)效果，根據(jù)公司業(yè)務(wù)變化和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)方案。貨幣資金保全1.賬戶(hù)管理嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，明確賬戶(hù)用途和使用范圍。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的日常管理，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)控，關(guān)注賬戶(hù)資金變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告并采取措施。2.現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍和限額。加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存管理，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)保全1.信用評(píng)估與管理銷(xiāo)售部門(mén)在與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同前，應(yīng)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度和信用期限。建立客戶(hù)信用檔案，記錄客戶(hù)基本信息、信用評(píng)估結(jié)果、交易歷史、付款情況等。定期對(duì)客戶(hù)信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，根據(jù)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況和信用表現(xiàn)，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限。2.賬款催收銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，按照合同約定及時(shí)向客戶(hù)發(fā)送催款通知，跟蹤款項(xiàng)回收情況。對(duì)于逾期未收回的賬款，采取多種催收方式，如電話(huà)催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收等，必要時(shí)通過(guò)法律途徑解決。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)制定催收策略，對(duì)重大逾期賬款及時(shí)報(bào)告公司管理層。無(wú)形資產(chǎn)保全1.產(chǎn)權(quán)保護(hù)加強(qiáng)對(duì)公司無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，及時(shí)申請(qǐng)專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，確保公司無(wú)形資產(chǎn)的合法權(quán)益。建立無(wú)形資產(chǎn)檔案，記錄無(wú)形資產(chǎn)的取得方式、價(jià)值評(píng)估、使用期限、授權(quán)許可等信息。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行清查，核實(shí)無(wú)形資產(chǎn)的存在狀況和價(jià)值，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。2.保密管理對(duì)于涉及公司商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等無(wú)形資產(chǎn)的信息，嚴(yán)格按照公司保密制度進(jìn)行管理。與員工簽訂保密協(xié)議，明確員工在保密方面的權(quán)利和義務(wù)，防止無(wú)形資產(chǎn)泄露。加強(qiáng)對(duì)公司辦公場(chǎng)所、信息系統(tǒng)等的安全管理，采取加密、訪(fǎng)問(wèn)控制等技術(shù)措施，保護(hù)無(wú)形資產(chǎn)的安全。財(cái)產(chǎn)保全的流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)涉及的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，關(guān)注可能影響財(cái)產(chǎn)安全的因素，如市場(chǎng)變化、客戶(hù)信用狀況、法律法規(guī)調(diào)整、自然災(zāi)害等。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門(mén)采取措施。保全措施申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)或可能受到損失時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)保全措施申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)保全的財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)情況及擬采取的保全措施等。申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.審批財(cái)務(wù)部門(mén)收到申請(qǐng)表后，會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行審核，評(píng)估保全措施的必要性、合理性和可行性。根據(jù)審核結(jié)果，報(bào)公司管理層審批。對(duì)于重大財(cái)產(chǎn)保全事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。保全措施實(shí)施1.制定方案根據(jù)審批通過(guò)的財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，由相關(guān)部門(mén)制定具體的保全措施實(shí)施方案，明確實(shí)施步驟、責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。實(shí)施方案應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)備案。2.組織實(shí)施責(zé)任部門(mén)按照實(shí)施方案組織實(shí)施保全措施，確保措施執(zhí)行到位。在實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或需要調(diào)整方案，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并進(jìn)行相應(yīng)處理。效果評(píng)估與反饋1.效果評(píng)估財(cái)產(chǎn)保全措施實(shí)施后，由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)保全效果進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)包括財(cái)產(chǎn)損失減少情況、風(fēng)險(xiǎn)降低程度、對(duì)公司正常經(jīng)營(yíng)的影響等。2.反饋與改進(jìn)根據(jù)效果評(píng)估結(jié)果，撰寫(xiě)評(píng)估報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。將評(píng)估報(bào)告提交給公司管理層，為公司決策提供參考，同時(shí)作為完善財(cái)產(chǎn)保全管理制度的依據(jù)。財(cái)產(chǎn)保全的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)保全管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)產(chǎn)保全制度的執(zhí)行情況、保全措施的實(shí)施效果、相關(guān)部門(mén)和人員的履職情況等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的日常核算和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)產(chǎn)管理中的問(wèn)題。外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)、審計(jì)、財(cái)政等政府部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和財(cái)產(chǎn)信息。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和法律法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整公司財(cái)產(chǎn)保全管理策略，確保公司財(cái)產(chǎn)保全工作符合外部監(jiān)管要求。責(zé)任追究責(zé)任界定1.因故意或重大過(guò)失導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.對(duì)于未履行財(cái)產(chǎn)保全職責(zé)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或損失擴(kuò)大的部門(mén)和人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。責(zé)任追究方式1.經(jīng)濟(jì)賠償：責(zé)令責(zé)任人賠償公司因財(cái)產(chǎn)損失而遭受的經(jīng)濟(jì)損失。2.紀(jì)律處分：包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除等。3.法律責(zé)任：對(duì)于構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。附則解釋權(quán)