公司食堂資金管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司食堂資金管理，規(guī)范食堂財務(wù)行為，確保食堂資金安全、合理使用，保障員工就餐權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂的資金收支管理活動。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，確保食堂資金收支合法合規(guī)。預(yù)算管理原則：實(shí)行預(yù)算控制，合理安排食堂資金，提高資金使用效益。公開透明原則：食堂資金收支情況應(yīng)定期公開，接受員工監(jiān)督。專款專用原則：食堂資金應(yīng)專項(xiàng)用于食堂的食材采購、設(shè)備維護(hù)、人員薪酬等相關(guān)支出，不得挪作他用。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制食堂應(yīng)于每年末根據(jù)下一年度公司員工就餐人數(shù)、就餐標(biāo)準(zhǔn)、食材價格變動趨勢等因素，編制食堂資金預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算主要來源于公司員工的就餐費(fèi)用、其他相關(guān)補(bǔ)貼等；支出預(yù)算應(yīng)涵蓋食材采購費(fèi)用、調(diào)料及輔料費(fèi)用、水電費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、人員薪酬、清潔用品費(fèi)用、餐具損耗費(fèi)用等各項(xiàng)開支。食堂負(fù)責(zé)人應(yīng)對預(yù)算草案進(jìn)行詳細(xì)審核，確保預(yù)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、合理，并提交公司財務(wù)部門進(jìn)行匯總和初步審核。2.預(yù)算審批財務(wù)部門將食堂預(yù)算草案與公司整體預(yù)算進(jìn)行銜接和平衡后，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司經(jīng)營狀況、成本控制目標(biāo)等因素，對食堂預(yù)算進(jìn)行審批確定。經(jīng)審批后的預(yù)算作為食堂年度資金管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整食堂應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，食堂應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對其他預(yù)算項(xiàng)目的影響。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報公司管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。資金收入管理1.就餐費(fèi)用收取公司根據(jù)員工就餐情況，確定就餐收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。員工就餐費(fèi)用可采用按月、按季度或按年等方式進(jìn)行收取。食堂應(yīng)建立就餐費(fèi)用臺賬，詳細(xì)記錄每位員工的就餐次數(shù)、費(fèi)用金額、收費(fèi)時間等信息。收費(fèi)方式可通過公司內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行線上收取，也可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等線下方式收取。采用線下方式收取時，應(yīng)及時將款項(xiàng)繳存公司指定銀行賬戶，并在財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。2.其他收入管理食堂如有其他收入來源，如對外承包經(jīng)營收入、場地出租收入等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理。其他收入應(yīng)及時足額入賬，納入食堂資金統(tǒng)一核算。資金支出管理1.食材采購管理食材采購應(yīng)遵循“質(zhì)優(yōu)價廉、安全衛(wèi)生”的原則，建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制。定期對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。食堂應(yīng)根據(jù)就餐人數(shù)和菜品需求，制定食材采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、采購時間等信息，并提前與供應(yīng)商溝通確認(rèn)。食材采購應(yīng)簽訂采購合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括食材價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時間、付款方式等條款。采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同進(jìn)行采購，確保采購食材的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。采購過程中應(yīng)索取發(fā)票等有效憑證，并及時交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和發(fā)票等憑證，審核采購支出的真實(shí)性、合法性和合理性，并按照公司財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行付款。2.費(fèi)用報銷管理食堂各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。費(fèi)用報銷應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行。報銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、時間等信息，并附上相關(guān)票據(jù)。食堂負(fù)責(zé)人應(yīng)對報銷單據(jù)進(jìn)行初審，審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。初審?fù)ㄟ^后，報財務(wù)部門復(fù)核。財務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核報銷單據(jù)的合法性、票據(jù)完整性、審批手續(xù)完備性等。復(fù)核無誤后，報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的報銷單據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理付款手續(xù)。付款方式可根據(jù)公司財務(wù)制度和實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。3.設(shè)備維護(hù)與更新管理食堂應(yīng)建立設(shè)備臺賬，記錄設(shè)備的名稱、型號、購置時間、使用狀況等信息。根據(jù)設(shè)備的使用年限、性能狀況等，制定設(shè)備維護(hù)計劃和更新計劃。設(shè)備維護(hù)費(fèi)用應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)行安排，確保設(shè)備正常運(yùn)行。設(shè)備更新應(yīng)經(jīng)過可行性論證，評估更新設(shè)備的必要性、經(jīng)濟(jì)性和合理性。更新設(shè)備的支出應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)購置審批流程進(jìn)行審批。設(shè)備維護(hù)和更新費(fèi)用報銷時，應(yīng)提供相關(guān)的維修記錄、采購合同、發(fā)票等憑證，按照費(fèi)用報銷管理規(guī)定進(jìn)行審批和支付。4.人員薪酬管理食堂工作人員的薪酬應(yīng)根據(jù)公司薪酬制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確定和發(fā)放。薪酬計算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括基本工資、績效工資、加班工資、補(bǔ)貼等部分。食堂應(yīng)按照公司規(guī)定的時間和方式，編制工資發(fā)放表，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門進(jìn)行工資核算和發(fā)放。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工資發(fā)放表，通過銀行代發(fā)等方式將工資足額發(fā)放到員工工資賬戶，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。資金核算與賬務(wù)處理1.核算要求食堂應(yīng)單獨(dú)設(shè)置會計賬簿，按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算。會計核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映食堂資金的收支情況和財務(wù)狀況。會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等會計資料應(yīng)妥善保管，按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔，保管期限不得少于規(guī)定年限。2.賬務(wù)處理流程財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，按照會計核算原則進(jìn)行賬務(wù)處理。每日終了，應(yīng)對食堂資金收支情況進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。定期編制食堂資金收支報表，向食堂負(fù)責(zé)人和公司管理層報送，反映食堂資金的收支結(jié)余情況。月末、季末和年末，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬工作，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司管理層和相關(guān)部門。資金監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂資金收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、財務(wù)核算準(zhǔn)確性等。食堂負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對食堂資金管理工作的日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)資金管理規(guī)定得到有效執(zhí)行。公司員工有權(quán)對食堂資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向公司財務(wù)部門或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。2.外部監(jiān)督接受稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供食堂資金管理的相關(guān)資料和信息。根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時整改存在的問題，規(guī)范食堂資金管理行為。資金安全管理1.庫存現(xiàn)金管理食堂庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行管理，不得超限額存放現(xiàn)金。每日營業(yè)終了，應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存銀行，確保現(xiàn)金安全。建立現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，由專人負(fù)責(zé)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。2.銀行賬戶管理食堂應(yīng)按照公司規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，不得擅自開設(shè)其他銀行賬戶。銀行賬戶的使用應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借銀行賬戶。定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)等異常情況，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.票據(jù)與印章管理食堂應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用