政務(wù)中心財務(wù)管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范政務(wù)中心財務(wù)管理工作，加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，確保政務(wù)中心各項工作的順利開展，保障財政資金的安全與合理使用，維護(hù)公共利益。適用范圍本制度適用于政務(wù)中心各部門及全體工作人員在財務(wù)活動中的行為規(guī)范?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映政務(wù)中心的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：財務(wù)工作應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，以最少的投入獲得最大的社會效益。5.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)依法依規(guī)公開，接受社會監(jiān)督，確保財務(wù)活動的透明度。財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制政務(wù)中心年度預(yù)算、決算，并組織實施和監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)財務(wù)核算工作，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映政務(wù)中心的財務(wù)收支情況。3.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，定期向領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提供財務(wù)分析報告。4.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度和管理，確保資金的安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。5.負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)部控制制度的建立和完善，防范財務(wù)風(fēng)險。6.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和繳納工作，依法納稅。7.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。8.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財務(wù)工作任務(wù)。財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)政務(wù)中心財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。組織編制財務(wù)預(yù)算、決算，審核財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確和完整。負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)部控制制度的建立和完善，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況，防范財務(wù)風(fēng)險。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度和管理，合理安排資金使用，提高資金使用效益。組織財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。協(xié)調(diào)與財政、稅務(wù)、審計等部門的關(guān)系，及時了解國家財經(jīng)政策法規(guī)的變化，為政務(wù)中心提供財務(wù)政策咨詢服務(wù)。2.會計人員負(fù)責(zé)財務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映政務(wù)中心的財務(wù)收支情況。負(fù)責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規(guī)定的期限和要求妥善保管會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人編制財務(wù)預(yù)算、決算，提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和資料。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和繳納工作，依法計算、申報和繳納各項稅費(fèi)。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保現(xiàn)金和有價證券的安全。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)編制資金日報表，及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告資金收支情況。協(xié)助會計人員做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。預(yù)算管理預(yù)算編制1.政務(wù)中心各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作職責(zé)和年度工作計劃，提出本部門的年度預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)政務(wù)中心的發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作目標(biāo)，對各部門的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制政務(wù)中心年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)政務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門審批。4.經(jīng)上級主管部門審批后的年度預(yù)算，由政務(wù)中心下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的年度預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報上級主管部門審批。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整范圍。2.預(yù)算調(diào)整事項經(jīng)政務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門審批。3.經(jīng)上級主管部門審批后的預(yù)算調(diào)整方案，由政務(wù)中心下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算分析與考核1.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.政務(wù)中心應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。收入管理收入范圍政務(wù)中心的收入包括財政撥款收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、政府性基金收入、國有資產(chǎn)有償使用收入等。收入確認(rèn)1.財政撥款收入應(yīng)按照財政部門核定的預(yù)算和撥款進(jìn)度確認(rèn)收入。2.行政事業(yè)性收費(fèi)收入應(yīng)按照實際收取的金額確認(rèn)收入。3.政府性基金收入應(yīng)按照規(guī)定的征收標(biāo)準(zhǔn)和征收期限確認(rèn)收入。4.國有資產(chǎn)有償使用收入應(yīng)按照實際取得的收入確認(rèn)收入。收入票據(jù)管理1.政務(wù)中心應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管和核銷的管理。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷，不得擅自銷毀票據(jù)。收入上繳1.政務(wù)中心應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時將各項收入上繳國庫或財政專戶。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對收入上繳情況進(jìn)行核對，確保收入足額、及時上繳。支出管理支出范圍政務(wù)中心的支出包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項目支出等。支出審批1.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和政務(wù)中心的工資福利政策執(zhí)行，由財務(wù)部門審核后報領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照預(yù)算安排和規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門審核，再報領(lǐng)導(dǎo)審批。3.項目支出應(yīng)按照項目預(yù)算和項目實施進(jìn)度執(zhí)行，由項目負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門審核，再報領(lǐng)導(dǎo)審批。支出報銷1.報銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷憑證，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字或蓋章。2.報銷憑證應(yīng)附原始憑證，原始憑證應(yīng)真實、合法、有效，符合國家有關(guān)規(guī)定。3.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的報銷程序和審批權(quán)限對報銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報銷。4.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。支出控制1.政務(wù)中心應(yīng)建立支出控制制度，加強(qiáng)對各項支出的管理和監(jiān)督，嚴(yán)格控制支出規(guī)模和支出標(biāo)準(zhǔn)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對支出情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問題。3.對于超預(yù)算支出、無預(yù)算支出等違規(guī)支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類政務(wù)中心的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。資產(chǎn)購置1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)政務(wù)中心的預(yù)算安排和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，審核通過后報領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置申請，由采購部門按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置完成后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購合同要求。2.驗收合格的資產(chǎn)，應(yīng)辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并填寫資產(chǎn)驗收單。3.驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。資產(chǎn)使用與保管1.各部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用和保管，建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、出租、出借資產(chǎn)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實相符。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置資產(chǎn)。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時上繳國庫或財政專戶。財務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。2.防范財務(wù)風(fēng)險，保障財政資金的安全。3.提高財務(wù)管理工作效率和效益。4.確保財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的要求。內(nèi)部控制原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋政務(wù)中心財務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理等各個方面。2.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注財務(wù)活動中的重要事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保重點(diǎn)風(fēng)險得到有效控制。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制，明確各部門和各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)根據(jù)政務(wù)中心的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制制度的有效性和適應(yīng)性。內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：合理設(shè)置財務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。2.授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任，確保各項財務(wù)活動經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批。3.會計系統(tǒng)控制：按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度，建立健全會計核算體系，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。4.財產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理和保護(hù)，建立資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)對預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和考核等環(huán)節(jié)的管理，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。6.運(yùn)營分析控制：定期對財務(wù)活動進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)活動中存在的問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。7.績效考評控制：建立健全績效考評制度，對財務(wù)人員的工作業(yè)績進(jìn)行考核評價，將考核結(jié)果與績效掛鉤，激勵財務(wù)人員提高工作效率和工作質(zhì)量。財務(wù)監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.政務(wù)中心應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)工作中存在的問題。3.審計部門應(yīng)定期對政務(wù)中心的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性和效益性。外部監(jiān)督1.政務(wù)中心應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對于財政、稅務(wù)、審計等部門提出的監(jiān)督檢查意見，政務(wù)中心應(yīng)認(rèn)真整改落實，并及時將整改情況反饋給相關(guān)部門。財務(wù)信息化管理財務(wù)軟件應(yīng)用1.政務(wù)中心應(yīng)選用符合國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)管理要求的財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)核算、財務(wù)管理等工作的信息化。2.財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握財務(wù)軟件的操作技能，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和及時處理。財務(wù)信息安全1.政務(wù)中心應(yīng)建立健全財務(wù)信息安全管理制度，加強(qiáng)對財務(wù)信息的安全保護(hù)，防止財務(wù)信息泄露、篡改和丟失。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。3.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)信息安全規(guī)定，設(shè)置安全的密碼，妥善保管財務(wù)信息資料。財務(wù)檔案管理檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)預(yù)算、決算、財務(wù)審計報告、財務(wù)管理制度等。檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)檔案管理要求，對財務(wù)檔案進(jìn)行整理、分類和編號。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類別等進(jìn)行裝訂成冊，并在封面上注明檔案名稱、年度、月份、起止日期、保管期限等信息。檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備一定的財務(wù)知識和檔案管理知識，確保財務(wù)檔案的安全和完整。2.財務(wù)檔案應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止檔案受潮、發(fā)霉、蟲蛀等。3.財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱財務(wù)檔案