銷售應(yīng)收款管理制度總則目的為加強(qiáng)公司銷售應(yīng)收款的管理，規(guī)范銷售行為，確保公司資金的及時(shí)回收，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司銷售部門及其相關(guān)人員在銷售業(yè)務(wù)中涉及的應(yīng)收款管理?；驹瓌t1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在銷售業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，充分評(píng)估客戶信用狀況，采取有效措施控制應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確銷售部門、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)人員在應(yīng)收款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰，各司其職。3.及時(shí)清收原則：對(duì)已形成的應(yīng)收款，應(yīng)采取積極有效的措施及時(shí)清收，減少資金占用，提高資金使用效率。職責(zé)分工銷售部門1.客戶信用評(píng)估負(fù)責(zé)收集客戶基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等資料，建立客戶信用檔案。根據(jù)客戶信用狀況，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并定期更新。2.銷售合同簽訂嚴(yán)格按照公司規(guī)定的銷售合同模板與客戶簽訂合同，明確銷售價(jià)格、付款方式、付款期限等條款。確保合同條款符合公司利益，避免因合同漏洞導(dǎo)致應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)增加。3.發(fā)貨管理根據(jù)銷售合同約定，安排發(fā)貨事宜，確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)出。發(fā)貨后及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門跟蹤應(yīng)收款回收情況。4.應(yīng)收款催收負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤和催收，及時(shí)與客戶溝通，了解客戶付款情況，督促客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款的客戶，制定催收計(jì)劃，采取有效的催收措施，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。財(cái)務(wù)部門1.應(yīng)收款核算負(fù)責(zé)銷售應(yīng)收款的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)金額、賬齡等信息。定期與銷售部門核對(duì)賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致。2.信用額度監(jiān)控根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)，監(jiān)控客戶信用額度使用情況，及時(shí)提醒銷售部門客戶信用額度即將超支或已超支。對(duì)于超信用額度的銷售業(yè)務(wù)，在未得到公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前，不予辦理發(fā)貨手續(xù)。3.應(yīng)收款分析定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析、結(jié)構(gòu)分析等，撰寫應(yīng)收款分析報(bào)告，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。根據(jù)應(yīng)收款分析結(jié)果，提出改進(jìn)建議和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，協(xié)助銷售部門加強(qiáng)應(yīng)收款管理。4.法律支持負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收款逾期時(shí)間較長(zhǎng)且催收無(wú)效的客戶，提供法律支持，協(xié)助銷售部門通過(guò)法律途徑追討欠款。法務(wù)部門1.合同審核參與銷售合同的審核工作，從法律角度審查合同條款的合法性、完整性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)合同中涉及的付款方式、違約責(zé)任等條款提出法律意見(jiàn)，確保公司權(quán)益得到有效保障。2.法律訴訟在應(yīng)收款催收過(guò)程中，當(dāng)需要通過(guò)法律手段解決問(wèn)題時(shí)，負(fù)責(zé)起草法律文書，代表公司參與訴訟活動(dòng)，維護(hù)公司合法權(quán)益。其他部門公司其他部門應(yīng)積極配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門的工作，在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助做好應(yīng)收款管理工作。如采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)提供與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的采購(gòu)信息，協(xié)助核實(shí)客戶情況；物流部門應(yīng)確保貨物準(zhǔn)確、及時(shí)送達(dá)客戶，并提供相關(guān)物流信息等?？蛻粜庞霉芾硇庞迷u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.基本信息：包括客戶的注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本等。2.經(jīng)營(yíng)狀況：考察客戶的經(jīng)營(yíng)年限、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位等。3.財(cái)務(wù)狀況：分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等財(cái)務(wù)指標(biāo)。4.信用記錄：查詢客戶在銀行、稅務(wù)、工商等部門的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、拖欠貨款、偷稅漏稅等不良記錄。5.交易記錄：參考客戶與公司以往的交易歷史，包括交易頻率、交易金額、付款及時(shí)性等。信用評(píng)級(jí)1.根據(jù)信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)。A級(jí)客戶：信用狀況良好，經(jīng)營(yíng)實(shí)力強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，以往交易中付款及時(shí)，無(wú)不良信用記錄。給予較高的信用額度和較長(zhǎng)的付款期限。B級(jí)客戶：信用狀況較好，經(jīng)營(yíng)狀況較穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況基本正常，付款記錄較好。給予一定的信用額度和適中的付款期限。C級(jí)客戶：信用狀況一般，經(jīng)營(yíng)存在一定風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)狀況有波動(dòng)，付款記錄偶爾出現(xiàn)逾期。給予較低的信用額度和較短的付款期限，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)控。D級(jí)客戶：信用狀況較差，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，財(cái)務(wù)狀況不佳，付款記錄經(jīng)常逾期或存在拖欠貨款情況。原則上不給予信用額度，采取現(xiàn)款現(xiàn)貨或其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.信用評(píng)級(jí)每年至少進(jìn)行一次，如有客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估其信用等級(jí)。信用額度設(shè)定1.根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)，結(jié)合公司銷售政策和市場(chǎng)情況，為客戶設(shè)定合理的信用額度。信用額度一般以客戶在一定時(shí)期內(nèi)（通常為一年）能夠承受的最大欠款金額為限。2.信用額度一經(jīng)確定，銷售部門應(yīng)嚴(yán)格控制客戶信用額度的使用情況，不得超額度發(fā)貨。如因特殊情況需要超額度發(fā)貨，必須提前向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。信用檔案管理1.銷售部門負(fù)責(zé)建立客戶信用檔案，檔案內(nèi)容包括客戶基本信息、信用評(píng)估報(bào)告、信用評(píng)級(jí)、信用額度、交易記錄、付款記錄等。2.客戶信用檔案應(yīng)及時(shí)更新，確保檔案信息的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于客戶信用狀況發(fā)生變化的情況，應(yīng)在檔案中詳細(xì)記錄，并及時(shí)調(diào)整信用評(píng)級(jí)和信用額度。3.信用檔案應(yīng)妥善保管，防止信息泄露。銷售部門相關(guān)人員離職時(shí)，應(yīng)將客戶信用檔案交接給繼任者，并辦理交接手續(xù)。銷售合同管理合同簽訂前審核1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草案提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的付款方式、付款期限、結(jié)算方式等條款是否符合公司應(yīng)收款管理要求，是否存在潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.法務(wù)部門主要審查合同條款的合法性、完整性和有效性，確保合同不存在法律漏洞和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)合同中涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等條款進(jìn)行把關(guān)。4.銷售部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)合同草案進(jìn)行修改完善，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。合同簽訂流程1.銷售合同經(jīng)審核通過(guò)后，由銷售部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋公司合同專用章。2.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本分別送交財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案。3.銷售部門應(yīng)妥善保管合同原件，按照合同約定跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同的有效履行。合同變更管理1.在合同履行過(guò)程中，如因客戶要求或其他原因需要變更合同條款，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商，并簽訂合同變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂流程進(jìn)行審核和簽訂，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同變更協(xié)議調(diào)整應(yīng)收款相關(guān)信息，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。發(fā)貨與開(kāi)票管理發(fā)貨管理1.銷售部門根據(jù)銷售合同約定，填寫發(fā)貨通知單，明確發(fā)貨產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、收貨地址等信息。2.發(fā)貨通知單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交物流部門安排發(fā)貨。物流部門應(yīng)確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)出，并及時(shí)將發(fā)貨信息反饋給銷售部門。3.銷售部門在發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨日期、運(yùn)輸單號(hào)等信息通知財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門跟蹤應(yīng)收款回收情況。開(kāi)票管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨情況，在確認(rèn)客戶已收到貨物且符合開(kāi)票條件后，及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。2.發(fā)票開(kāi)具應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.銷售部門負(fù)責(zé)將發(fā)票及時(shí)送達(dá)客戶，并跟蹤客戶簽收情況。如客戶對(duì)發(fā)票有異議，銷售部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，妥善解決問(wèn)題。應(yīng)收款跟蹤與催收應(yīng)收款跟蹤1.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收款跟蹤臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收款的客戶名稱、合同編號(hào)、發(fā)貨日期、到期日期、金額、收款情況等信息。2.財(cái)務(wù)部門定期與銷售部門核對(duì)應(yīng)收款跟蹤臺(tái)賬，確保雙方數(shù)據(jù)一致。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并通知銷售部門。3.銷售部門應(yīng)在應(yīng)收款到期前[X]天，主動(dòng)與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于信用狀況較好的客戶，可以采用電話、郵件等方式進(jìn)行提醒；對(duì)于信用狀況一般或較差的客戶，應(yīng)加強(qiáng)溝通頻率，必要時(shí)上門拜訪提醒。催收措施1.電話催收：對(duì)于逾期時(shí)間較短的客戶，銷售部門應(yīng)首先通過(guò)電話方式進(jìn)行催收，向客戶說(shuō)明逾期付款的后果，要求客戶盡快安排付款。2.上門催收：當(dāng)電話催收無(wú)效時(shí)，銷售部門可安排專人上門催收。上門催收人員應(yīng)禮貌、專業(yè)地與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，并根據(jù)實(shí)際情況制定解決方案。3.發(fā)函催收：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)且金額較大的客戶，銷售部門可向客戶發(fā)送催款函，明確告知客戶逾期欠款金額、逾期天數(shù)及公司的催收要求，要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款。催款函應(yīng)加蓋公司公章，并通過(guò)郵政特快專遞等方式送達(dá)客戶。4.法律催收：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)且催收無(wú)效的客戶，公司應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過(guò)法律手段追討欠款。法務(wù)部門負(fù)責(zé)起草法律文書，代表公司參與訴訟活動(dòng)，維護(hù)公司合法權(quán)益。催收記錄與報(bào)告1.銷售部門在進(jìn)行應(yīng)收款催收過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄催收時(shí)間、催收方式、客戶反饋情況等信息，形成催收記錄。2.銷售部門定期對(duì)應(yīng)收款催收情況進(jìn)行總結(jié)分析，撰寫催收?qǐng)?bào)告，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)應(yīng)收款催收進(jìn)展情況、存在的問(wèn)題及下一步催收計(jì)劃。3.催收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括應(yīng)收款總體情況、各客戶催收情況、逾期原因分析、催收措施效果評(píng)估等內(nèi)容，為公司決策提供參考依據(jù)?？己伺c獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)1.應(yīng)收款回收率：考核銷售部門對(duì)應(yīng)收款的回收情況，計(jì)算公式為：應(yīng)收款回收率=（本期實(shí)際收回的應(yīng)收款金額÷本期應(yīng)收款余額）×100%。2.逾期應(yīng)收款占比：反映逾期未收回的應(yīng)收款在全部應(yīng)收款中的占比情況，計(jì)算公式為：逾期應(yīng)收款占比=（逾期應(yīng)收款金額÷應(yīng)收款余額）×100%。3.賬齡結(jié)構(gòu)：分析應(yīng)收款的賬齡分布情況，考核銷售部門對(duì)應(yīng)收款賬齡管理的效果?？己酥芷趹?yīng)收款管理考核每季度進(jìn)行一次，考核期為上一季度。獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在應(yīng)收款管理工作中表現(xiàn)突出的銷售部門及相關(guān)人員，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。如銷售部門通過(guò)加強(qiáng)客戶信用管理、優(yōu)化銷售合同條款、有效催收等措施，使應(yīng)收款回收率顯著提高，逾期應(yīng)收款占比明顯降低，公司將根據(jù)實(shí)際情況給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰對(duì)于應(yīng)