機(jī)關(guān)食堂財(cái)物管理制度總則目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)食堂財(cái)物管理，規(guī)范財(cái)物采購、使用、保管等行為，保障食堂正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于機(jī)關(guān)食堂所有財(cái)物的管理，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、食材及調(diào)料等。管理原則1.統(tǒng)一管理原則：食堂財(cái)物由機(jī)關(guān)指定部門統(tǒng)一管理，確保財(cái)物管理的規(guī)范性和一致性。2.合理配置原則：根據(jù)食堂實(shí)際需求，合理配置財(cái)物，避免浪費(fèi)和閑置。3.節(jié)約高效原則：注重節(jié)約，提高財(cái)物使用效率，降低運(yùn)營成本。4.責(zé)任明晰原則：明確各環(huán)節(jié)管理責(zé)任，確保財(cái)物管理責(zé)任到人。財(cái)物采購管理采購計(jì)劃1.食堂應(yīng)根據(jù)用餐人數(shù)、菜品供應(yīng)情況等，每月制定詳細(xì)的食材及調(diào)料采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括品種、數(shù)量、規(guī)格等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃需經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核后報(bào)機(jī)關(guān)指定部門備案。采購渠道1.優(yōu)先選擇正規(guī)、信譽(yù)良好的供應(yīng)商，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式確定供應(yīng)商名單。2.建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)淘汰。采購流程1.采購人員根據(jù)采購計(jì)劃聯(lián)系供應(yīng)商，進(jìn)行詢價(jià)、議價(jià)，確定采購價(jià)格和交貨時(shí)間。2.簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、付款方式等。3.采購到貨后，采購人員應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保貨物數(shù)量、質(zhì)量符合合同要求。驗(yàn)收合格后填寫驗(yàn)收單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。4.采購人員憑驗(yàn)收單和發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門審核無誤后支付貨款。固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)范圍1.單價(jià)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，如桌椅、餐具等，也作為固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)購置1.食堂因工作需要購置固定資產(chǎn)，應(yīng)提前填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明購置理由、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等，報(bào)機(jī)關(guān)指定部門審批。2.經(jīng)審批同意后，按照采購管理流程進(jìn)行購置。固定資產(chǎn)入賬1.固定資產(chǎn)購置后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)卡片和總賬。2.固定資產(chǎn)卡片應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購置日期、使用部門、使用人等信息。固定資產(chǎn)折舊1.按照國家有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)類別參照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)清查1.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少一次。清查盤點(diǎn)工作由機(jī)關(guān)指定部門組織，食堂相關(guān)人員參與。2.清查盤點(diǎn)后，編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)因磨損、報(bào)廢等原因需要處置時(shí)，使用部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等，報(bào)機(jī)關(guān)指定部門審批。2.經(jīng)審批同意后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。3.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門，統(tǒng)一核算管理。低值易耗品管理低值易耗品范圍單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用期限較短，不作為固定資產(chǎn)管理的各種用具物品，如清潔用品、一次性餐具等。低值易耗品采購1.食堂根據(jù)實(shí)際需求制定低值易耗品采購計(jì)劃，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核后報(bào)機(jī)關(guān)指定部門備案。2.采購人員按照采購管理流程進(jìn)行采購，確保所購低值易耗品質(zhì)量合格、價(jià)格合理。低值易耗品入庫1.低值易耗品到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與采購計(jì)劃一致。2.驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。低值易耗品領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)實(shí)際需要填寫低值易耗品領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到倉庫領(lǐng)取。2.倉庫管理人員按照領(lǐng)用單發(fā)放物品，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。低值易耗品攤銷1.低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行核算。領(lǐng)用時(shí)，將其價(jià)值一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)低值易耗品的攤銷情況進(jìn)行核對(duì)，確保攤銷準(zhǔn)確無誤。低值易耗品盤點(diǎn)1.定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少一次。盤點(diǎn)工作由倉庫管理人員負(fù)責(zé)，食堂相關(guān)人員參與。2.盤點(diǎn)后，編制低值易耗品盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)于盤盈、盤虧的低值易耗品，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。食材及調(diào)料管理食材及調(diào)料采購1.嚴(yán)格按照采購計(jì)劃進(jìn)行食材及調(diào)料采購，確保食材新鮮、安全，調(diào)料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.采購過程中，應(yīng)索取供應(yīng)商的資質(zhì)證明、產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告等資料，留存?zhèn)洳?。食材及調(diào)料驗(yàn)收1.食材及調(diào)料到貨后，食堂驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、包裝等。2.對(duì)于不符合要求的食材及調(diào)料，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨。驗(yàn)收合格后填寫驗(yàn)收單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。食材及調(diào)料儲(chǔ)存1.設(shè)立專門的食材及調(diào)料倉庫，保持倉庫清潔、通風(fēng)、干燥。2.食材及調(diào)料應(yīng)分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，防止變質(zhì)、損壞。3.定期對(duì)倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。食材及調(diào)料領(lǐng)用1.廚師根據(jù)每日菜品制作需求填寫食材及調(diào)料領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人簽字后到倉庫領(lǐng)取。2.倉庫管理人員按照領(lǐng)用單發(fā)放物品，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。食材及調(diào)料核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照實(shí)際采購成本對(duì)食材及調(diào)料進(jìn)行核算，準(zhǔn)確記錄采購金額、領(lǐng)用數(shù)量等信息。2.定期對(duì)食材及調(diào)料的成本進(jìn)行分析，控制成本支出。財(cái)物盤點(diǎn)與清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.制定財(cái)物盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知相關(guān)部門和人員做好準(zhǔn)備工作。盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃組織實(shí)施盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)財(cái)物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等情況。2.對(duì)于盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)記錄并查明原因。盤點(diǎn)報(bào)告1.盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況，包括賬實(shí)相符情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。2.盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后報(bào)機(jī)關(guān)指定部門。清查結(jié)果處理1.根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行處理。對(duì)于盤盈的財(cái)物，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤虧的財(cái)物，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于正常損耗的，按照規(guī)定進(jìn)行核銷。2.對(duì)清查結(jié)果的處理情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查，確保處理到位。財(cái)物報(bào)廢管理報(bào)廢條件1.固定資產(chǎn)已達(dá)到規(guī)定使用年限，且無法正常使用或維修成本過高的。2.低值易耗品損壞嚴(yán)重，無法繼續(xù)使用的。3.食材及調(diào)料因變質(zhì)、過期等原因不能使用的。報(bào)廢申請(qǐng)1.使用部門填寫財(cái)物報(bào)廢申請(qǐng)表，詳細(xì)說明報(bào)廢原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等，報(bào)機(jī)關(guān)指定部門審批。2.申請(qǐng)時(shí)應(yīng)附相關(guān)證明材料，如固定資產(chǎn)折舊情況、低值易耗品使用記錄、食材及調(diào)料變質(zhì)說明等。報(bào)廢審批1.機(jī)關(guān)指定部門收到報(bào)廢申請(qǐng)后，組織相關(guān)人員進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)廢原因是否合理、資產(chǎn)狀況是否屬實(shí)等。2.經(jīng)審核同意后，報(bào)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)廢處置1.經(jīng)審批同意報(bào)廢的財(cái)物，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。處置方式包括報(bào)廢變賣、捐贈(zèng)等。2.報(bào)廢處置過程中，應(yīng)做好記錄，確保處置收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)報(bào)銷管理報(bào)銷憑證1.采購食材及調(diào)料、固定資產(chǎn)、低值易耗品等應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購內(nèi)容相符。2.報(bào)銷憑證還應(yīng)包括采購合同、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單等相關(guān)附件。報(bào)銷流程1.報(bào)銷人員整理好報(bào)銷憑證，填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等。2.報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)食堂負(fù)責(zé)人審批。3.食堂負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)機(jī)關(guān)指定部門審核。4.機(jī)關(guān)指定部門審核無誤后，報(bào)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，審核通過后予以報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)間1.原則上應(yīng)在采購業(yè)務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。2.每月規(guī)定固定的報(bào)銷時(shí)間，報(bào)銷人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機(jī)制1.建立健全財(cái)物管理監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)食堂財(cái)物采購、使用、保管等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.機(jī)關(guān)指定部門定期對(duì)食堂財(cái)物管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。內(nèi)部審計(jì)1.定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)食堂財(cái)物管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況等進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)人員應(yīng)客觀公