建材銷售庫存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司建材銷售庫存管理，確保庫存信息準(zhǔn)確、庫存物資安全完整、庫存資金合理占用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司建材銷售業(yè)務(wù)涉及的所有庫存管理活動(dòng)，包括但不限于倉庫管理、庫存盤點(diǎn)、庫存核算等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和及時(shí)更新，為公司決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：采取有效措施保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.合理性原則：合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨，提高資金使用效率。4.效率性原則：優(yōu)化庫存管理流程，提高工作效率，降低運(yùn)營成本。二、庫存管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)市場需求預(yù)測，制定銷售計(jì)劃，并及時(shí)傳遞給庫存管理部門。2.跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，及時(shí)反饋客戶需求變化和訂單變更信息。3.協(xié)助庫存管理部門處理滯銷庫存和過期庫存。（二）庫存管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的日常管理，包括物資的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管、發(fā)放出庫等工作。2.定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.根據(jù)銷售部門的銷售計(jì)劃和庫存情況，提出庫存補(bǔ)貨建議。4.負(fù)責(zé)庫存報(bào)表的編制和報(bào)送，為公司決策提供庫存信息支持。（三）采購部門1.根據(jù)庫存管理部門的補(bǔ)貨建議和采購計(jì)劃，及時(shí)采購所需建材物資。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，對采購物資的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行核對。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存資金的核算和管理，確保庫存資金的安全。2.審核庫存管理部門的庫存報(bào)表，監(jiān)督庫存管理制度的執(zhí)行情況。3.根據(jù)庫存情況，合理安排資金，提高資金使用效益。三、庫存入庫管理（一）入庫流程1.采購部門在收到供應(yīng)商的送貨通知后，提前與庫存管理部門溝通，確定物資的入庫時(shí)間和地點(diǎn)。2.庫存管理部門安排專人負(fù)責(zé)物資的驗(yàn)收工作，驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員在送貨單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。4.入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)由庫存管理部門留存，作為登記庫存賬的依據(jù)；一聯(lián)交采購部門，作為采購結(jié)算的憑證；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的依據(jù)。（二）入庫驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.數(shù)量驗(yàn)收：按照送貨單和采購合同的要求，對物資的數(shù)量進(jìn)行逐一核對，確保數(shù)量準(zhǔn)確無誤。2.規(guī)格型號驗(yàn)收：檢查物資的規(guī)格型號是否與送貨單和采購合同一致，避免錯(cuò)發(fā)物資。3.質(zhì)量驗(yàn)收：對物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物資符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。對于需要進(jìn)行質(zhì)量檢測的物資，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行檢測，合格后方可入庫。（三）特殊情況處理1.如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量短缺、規(guī)格型號不符、質(zhì)量不合格等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商，要求供應(yīng)商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足或更換物資。2.對于緊急采購的物資，可先辦理入庫手續(xù)，但應(yīng)在到貨后及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理。四、庫存存儲(chǔ)管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)建材物資的類別、規(guī)格、型號等因素，對倉庫進(jìn)行合理規(guī)劃，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、成品區(qū)、待檢區(qū)等。2.在倉庫內(nèi)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明各存儲(chǔ)區(qū)域的名稱、物資類別等信息，便于物資的存放和查找。（二）物資存放1.按照物資的類別和特性，將物資分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資在有效期內(nèi)使用。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施，如防火、防爆、防潮、防蟲等。3.物資應(yīng)整齊擺放，不得隨意堆放，確保倉庫通道暢通無阻。（三）庫存保管措施1.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行檢查，查看物資是否有損壞、變質(zhì)、丟失等情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理。2.做好倉庫的清潔衛(wèi)生工作，保持倉庫環(huán)境整潔，防止灰塵、雜物等對物資造成污染。3.加強(qiáng)倉庫的安全管理，配備必要的消防器材和安全設(shè)施，確保倉庫安全。五、庫存出庫管理（一）出庫流程1.銷售部門根據(jù)客戶訂單，開具銷售發(fā)貨單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.銷售發(fā)貨單一式三聯(lián)，一聯(lián)交庫存管理部門，作為發(fā)貨的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的依據(jù)；一聯(lián)留存銷售部門。3.庫存管理部門根據(jù)銷售發(fā)貨單，安排專人負(fù)責(zé)物資的發(fā)放工作。發(fā)放人員在發(fā)貨前應(yīng)再次核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無誤。4.物資發(fā)放后，發(fā)放人員在銷售發(fā)貨單上簽字確認(rèn)，并更新庫存臺賬。（二）出庫審批1.對于正常銷售訂單的出庫，由銷售部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，庫存管理部門方可發(fā)貨。2.對于特殊情況的出庫，如退貨、換貨、樣品領(lǐng)用等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，審批通過后方可辦理出庫手續(xù)。（三）出庫核對1.物資發(fā)放過程中，發(fā)放人員應(yīng)與提貨人員進(jìn)行核對，確保提貨人員身份合法，提貨數(shù)量準(zhǔn)確。2.提貨人員提貨后，應(yīng)在出庫單上簽字確認(rèn)，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與庫存管理部門溝通解決。六、庫存盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.庫存管理部門應(yīng)定期制定庫存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的時(shí)間、范圍、人員等信息。盤點(diǎn)時(shí)間一般為每月末或每季度末，盤點(diǎn)范圍包括公司所有庫存物資。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，以便各部門做好準(zhǔn)備工作。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對庫存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄物資的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號等信息。2.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并記錄在盤點(diǎn)表中。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)將盤點(diǎn)表交庫存管理部門負(fù)責(zé)人審核，審核無誤后，編制盤點(diǎn)報(bào)告。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.如盤點(diǎn)結(jié)果賬實(shí)相符，庫存管理部門應(yīng)將盤點(diǎn)報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.如盤點(diǎn)結(jié)果賬實(shí)不符，庫存管理部門應(yīng)分析原因，提出處理意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于盤盈的物資，應(yīng)查明原因后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；對于盤虧的物資，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、庫存核算管理（一）庫存賬務(wù)處理1.庫存管理部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門的要求，及時(shí)登記庫存臺賬，記錄庫存物資的收發(fā)存情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對庫存管理部門的庫存臺賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。3.每月末，庫存管理部門應(yīng)根據(jù)庫存臺賬編制庫存報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）庫存成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的成本核算方法，對庫存物資的成本進(jìn)行核算。2.庫存物資的成本包括采購成本、運(yùn)輸成本、倉儲(chǔ)成本等。對于采購成本，應(yīng)按照實(shí)際采購價(jià)格進(jìn)行核算；對于運(yùn)輸成本和倉儲(chǔ)成本，應(yīng)按照合理的分?jǐn)偡椒ㄟM(jìn)行核算。（三）庫存資金管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)庫存情況，合理安排庫存資金，確保庫存資金的安全。2.定期對庫存資金進(jìn)行分析，評估庫存資金的占用情況，提出優(yōu)化建議，提高資金使用效益。八、庫存預(yù)警管理（一）預(yù)警指標(biāo)設(shè)定1.根據(jù)公司的經(jīng)營情況和庫存管理要求，設(shè)定庫存預(yù)警指標(biāo)，如庫存周轉(zhuǎn)率、庫存余額上限、庫存余額下限等。2.庫存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均庫存余額；平均庫存余額=（期初庫存余額+期末庫存余額）/2。（二）預(yù)警信息發(fā)布1.庫存管理部門應(yīng)定期對庫存數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，當(dāng)庫存指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息。2.預(yù)警信息應(yīng)包括預(yù)警指標(biāo)名稱、預(yù)警值、當(dāng)前庫存數(shù)據(jù)、預(yù)警原因等內(nèi)容，并發(fā)送給銷售部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。（三）預(yù)警處理措施1.銷售部門收到預(yù)警信息后，應(yīng)及時(shí)分析市場需求情況，調(diào)整銷售策略，促進(jìn)庫存物資的銷售。2.采購部門收到預(yù)警信息后，應(yīng)根據(jù)庫存情況和采購計(jì)劃，合理安排采購工作，避免庫存積壓或缺貨。3.財(cái)務(wù)部門收到預(yù)警信息后，應(yīng)加強(qiáng)對庫存資金的管理，合理安排資金，確保庫存資金的安全。九、庫存損耗管理（一）損耗界定1.明確庫存損耗的范圍，包括自然損耗、人為損耗、質(zhì)量損耗等。2.自然損耗是指由于物資的自然特性、存儲(chǔ)環(huán)境等因素導(dǎo)致的物資損耗；人為損耗是指由于人員操作不當(dāng)、管理不善等原因?qū)е碌奈镔Y損耗；質(zhì)量損耗是指由于物資質(zhì)量問題導(dǎo)致的物資損耗。（二）損耗統(tǒng)計(jì)與分析1.庫存管理部門應(yīng)定期對庫存損耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，記錄損耗物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、損耗原因等信息。2.對庫存損耗情況進(jìn)行分析，找出損耗的主要原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行改進(jìn)，降低庫存損耗率。（三）損耗處理1.對于自然損耗，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照公司規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對于人為損耗，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求責(zé)任人進(jìn)行賠償。3.對于質(zhì)量損耗，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，協(xié)商解決辦法，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。十、庫存信息化管理（一）庫存管理系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的庫存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存信息的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。2.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)與銷售系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和協(xié)同。（二）系統(tǒng)操作規(guī)范1.制定庫存管理系統(tǒng)的操作規(guī)范，明確系統(tǒng)操作人員的職責(zé)和權(quán)限。