洲際酒店資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)洲際酒店資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于洲際酒店總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。資產(chǎn)購置應(yīng)納入預(yù)算管理，確保資產(chǎn)配置合理、經(jīng)濟(jì)。2.實物管理與價值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實物管理，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價值，確保賬實相符。3.歸口管理與分級負(fù)責(zé)原則。按照資產(chǎn)類別實行歸口管理，同時明確各級管理人員的職責(zé)，分級負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理工作。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理制度和核算辦法，組織資產(chǎn)的會計核算，定期編制資產(chǎn)報表，反映資產(chǎn)的增減變動及結(jié)存情況。參與資產(chǎn)的購置、處置等決策，負(fù)責(zé)資產(chǎn)價值評估和財務(wù)審核工作。會同資產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點，對清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實相符。2.行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、辦公用品等實物資產(chǎn)的歸口管理，制定相應(yīng)的管理制度和操作流程。組織資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、維修、報廢等工作，建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的增減變動情況。定期組織資產(chǎn)清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整，對盤盈、盤虧資產(chǎn)查明原因，提出處理意見。3.各使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，確保資產(chǎn)的安全、正常運行，提高資產(chǎn)使用效益。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反映資產(chǎn)使用狀況和存在的問題。按照規(guī)定辦理資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、報廢等手續(xù)，對資產(chǎn)的損壞、丟失負(fù)責(zé)。（二）資產(chǎn)管理人員職責(zé)1.資產(chǎn)管理員協(xié)助部門負(fù)責(zé)人做好資產(chǎn)的日常管理工作，負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺賬的登記、更新和維護(hù)。辦理資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、發(fā)放、調(diào)配、維修、報廢等具體業(yè)務(wù)，確保各項手續(xù)齊全、規(guī)范。定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和報告資產(chǎn)存在的問題，提出改進(jìn)建議。2.資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全、整潔、完好。嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣資產(chǎn)，不得隨意改變資產(chǎn)用途。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障時，及時報告資產(chǎn)管理員，配合做好維修工作。三、資產(chǎn)購置與預(yù)算管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實際狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)列出資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報行政部匯總，行政部會同財務(wù)部對各部門的購置計劃進(jìn)行綜合平衡和審核，編制酒店年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案，報酒店管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不得隨意調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序重新申報審批。2.財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算安排資金，確保資產(chǎn)購置資金的及時足額到位。資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，優(yōu)先選擇集中采購、招標(biāo)采購等方式，確保采購過程的公開、公平、公正。（三）購置審批1.資產(chǎn)購置金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額在[X]元至[X]元之間的，由行政部審核后報分管副總經(jīng)理審批；購置金額在[X]元以上的，由行政部審核，財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理審批。2.重大資產(chǎn)購置項目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，必要時可組織專家評審，確保購置決策的科學(xué)性和合理性。四、資產(chǎn)驗收與入庫（一）驗收1.資產(chǎn)購置到貨后，行政部應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與合同約定相符，隨機(jī)附件、資料是否齊全。2.驗收合格的資產(chǎn)，驗收人員應(yīng)在驗收單上簽字確認(rèn)；驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期更換或處理。（二）入庫1.驗收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，資產(chǎn)管理員根據(jù)驗收單填寫入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息，并將資產(chǎn)存放于指定的倉庫或地點。2.對貴重資產(chǎn)、精密儀器等應(yīng)實行專人專管，建立專門的保管臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的出入庫情況。五、資產(chǎn)領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用申請1.各部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用用途等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交行政部。2.資產(chǎn)領(lǐng)用申請表應(yīng)一式兩份，一份由行政部留存，作為資產(chǎn)發(fā)放和登記臺賬的依據(jù)；一份由領(lǐng)用部門留存，作為資產(chǎn)使用和保管的憑證。（二）發(fā)放1.行政部資產(chǎn)管理員根據(jù)經(jīng)審批的資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，辦理資產(chǎn)發(fā)放手續(xù)，填寫資產(chǎn)發(fā)放登記表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息，并將資產(chǎn)發(fā)放給領(lǐng)用人。2.資產(chǎn)領(lǐng)用人應(yīng)在資產(chǎn)發(fā)放登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)后應(yīng)及時將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至本部門指定的存放地點，并妥善保管。六、資產(chǎn)使用與保管（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全、正常運行。嚴(yán)禁違規(guī)操作、超負(fù)荷使用資產(chǎn)，防止因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或安全事故。2.資產(chǎn)使用人應(yīng)愛護(hù)資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清潔、保養(yǎng)和維護(hù)，保持資產(chǎn)的良好狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障時，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理員，填寫資產(chǎn)維修申請表，說明故障原因和維修要求。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用地點、使用人員、使用頻率等信息，以便及時掌握資產(chǎn)的使用動態(tài)。（二）保管責(zé)任1.資產(chǎn)使用人對所使用的資產(chǎn)負(fù)有保管責(zé)任，應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)丟失、損壞、被盜等情況發(fā)生。2.資產(chǎn)存放地點應(yīng)安全可靠，具備必要的防護(hù)設(shè)施，如防火、防盜、防潮、防蟲等。對貴重資產(chǎn)、精密儀器等應(yīng)采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。3.因工作調(diào)動、離職等原因離開原工作崗位的人員，應(yīng)在辦理工作交接手續(xù)時，將所使用的資產(chǎn)歸還資產(chǎn)管理員，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。七、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.行政部會同財務(wù)部每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員分工等內(nèi)容。清查盤點范圍應(yīng)涵蓋酒店所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.清查盤點時間原則上為每年年末，如有必要也可根據(jù)實際情況進(jìn)行不定期清查盤點。（二）清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由行政部牽頭組織，財務(wù)部、各使用部門等相關(guān)人員參與。清查盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的實物數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等信息，與資產(chǎn)臺賬、會計記錄進(jìn)行逐一核對，確保賬實相符。2.在清查盤點過程中，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫資產(chǎn)盤盈盤虧報告單，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、盤盈盤虧原因等信息。資產(chǎn)盤盈盤虧報告單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，報行政部和財務(wù)部審核。（三）清查盤點結(jié)果處理1.財務(wù)部根據(jù)審核后的資產(chǎn)盤盈盤虧報告單進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值，確保賬實相符。2.行政部對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，完善資產(chǎn)管理流程和制度。對盤盈、盤虧資產(chǎn)的責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行認(rèn)定，按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處理。八、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）維修申請1.資產(chǎn)使用人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障時，應(yīng)及時填寫資產(chǎn)維修申請表，說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、故障現(xiàn)象、維修要求等內(nèi)容，并提交給資產(chǎn)管理員。2.資產(chǎn)管理員對維修申請進(jìn)行初步審核，判斷是否屬于正常維修范圍。對于超出正常維修范圍或維修費用較高的項目，應(yīng)報行政部負(fù)責(zé)人審批。（二）維修實施1.行政部根據(jù)審批后的維修申請，安排維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)按照維修要求及時進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量，盡量縮短維修時間，減少對酒店正常經(jīng)營的影響。2.維修過程中如需更換零部件，應(yīng)選用符合質(zhì)量要求的產(chǎn)品，并做好更換記錄。維修完成后，維修人員應(yīng)填寫維修記錄單，注明維修時間、維修內(nèi)容、更換零部件等信息，經(jīng)資產(chǎn)使用人簽字確認(rèn)后交資產(chǎn)管理員存檔。（三）保養(yǎng)計劃1.行政部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、使用頻率等情況，制定資產(chǎn)保養(yǎng)計劃，明確保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。資產(chǎn)保養(yǎng)計劃應(yīng)涵蓋酒店所有資產(chǎn)，確保資產(chǎn)得到及時、有效的保養(yǎng)。2.資產(chǎn)保養(yǎng)工作應(yīng)由專業(yè)人員或經(jīng)過培訓(xùn)的人員進(jìn)行，保養(yǎng)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照保養(yǎng)操作規(guī)程進(jìn)行，確保保養(yǎng)質(zhì)量。保養(yǎng)完成后，應(yīng)填寫保養(yǎng)記錄單，記錄保養(yǎng)時間、保養(yǎng)內(nèi)容、保養(yǎng)人員等信息。九、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合資產(chǎn)處置條件的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值、無法修復(fù)或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后可進(jìn)行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行報廢處置，包括報廢資產(chǎn)的變賣、拆除、銷毀等。2.出售：對于閑置、不需用但仍有一定使用價值的資產(chǎn)，可通過市場公開交易等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，確定合理的出售價格，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.捐贈：對于符合國家有關(guān)規(guī)定且確有必要捐贈的資產(chǎn)，可辦理相關(guān)手續(xù)后進(jìn)行捐贈。捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評估和審批，確保捐贈行為合法合規(guī)。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置金額在[X]元以下的，由行政部審核后報分管副總經(jīng)理審批；處置金額在[X]元至[X]元之間的，由行政部審核，財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理審批；處置金額在[X]元以上的，由行政部審核，財務(wù)部會簽，提交酒店管理層會議審議后報總經(jīng)理審批。2.重大資產(chǎn)處置項目應(yīng)進(jìn)行專項審計和評估，確保處置過程的公開、公平、公正，處置結(jié)果符合酒店利益。（四）處置實施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置項目，行政部應(yīng)按照規(guī)定的處置方式組織實施。報廢資產(chǎn)的處置應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督，確保報廢資產(chǎn)得到妥善處理；出售資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和酒店規(guī)定進(jìn)行交易，簽訂交易合同，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)；捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)的去向明確。2.資產(chǎn)處置完成后，行政部應(yīng)及時將處置情況告知財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)賬面價值。十、資產(chǎn)信息化管理（一）資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)1.酒店應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、領(lǐng)用、使用、保管、清查盤點、維修、處置等全過程管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)臺賬管理、卡片管理、報表生成、數(shù)據(jù)分析等功能，能夠?qū)崟r反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息，為資產(chǎn)管理決策提供支持。（二）信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理員應(yīng)及時將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保信息的準(zhǔn)確、完整。資產(chǎn)信息錄入應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置金額、使用部門、使用人、存放地點等內(nèi)容。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。資產(chǎn)信息發(fā)生變更時，資產(chǎn)管理員應(yīng)及時在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際情況一致。（三）信息查詢與分析1.酒店各級管理人員可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)臺賬、使用狀況、維修記錄、處置情況等。2.財務(wù)部應(yīng)定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，生成各類資產(chǎn)報表和分析報告，為資產(chǎn)管理提供決策依據(jù)。通過數(shù)據(jù)分析，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，如資產(chǎn)閑置、使用效率低下等，提出改進(jìn)措施和建議。十一、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.酒店內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改。（二）日常檢查1.行政部應(yīng)定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行日常檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的保管、使用、維護(hù)等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門資產(chǎn)的自查自糾工作，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行，及時發(fā)現(xiàn)和解決