老干局財(cái)物管理制度總則目的為加強(qiáng)老干局財(cái)物管理，規(guī)范財(cái)物收支行為，提高財(cái)物使用效益，保障老干局各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于老干局機(jī)關(guān)及所屬各部門的財(cái)物管理活動(dòng)?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)物管理合法合規(guī)。2.勤儉節(jié)約原則：合理配置資源，節(jié)約使用經(jīng)費(fèi)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。3.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮各項(xiàng)工作需要，合理安排財(cái)物收支，保障重點(diǎn)，兼顧一般。4.規(guī)范透明原則：規(guī)范財(cái)物管理流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保財(cái)物管理公開透明。財(cái)務(wù)管理體制財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.老干局設(shè)立財(cái)務(wù)科，負(fù)責(zé)全局的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)科配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員和出納人員，明確崗位職責(zé)，確保財(cái)務(wù)工作的正常開展。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行職責(zé)。財(cái)務(wù)職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)科長(zhǎng)職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科的日常工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保財(cái)務(wù)收支合規(guī)、合理。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)工作情況。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整。負(fù)責(zé)與財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通協(xié)調(diào)，配合做好財(cái)務(wù)審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查工作。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)負(fù)責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料的整理和歸檔，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白支票等，確保其安全完整。負(fù)責(zé)定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，編制現(xiàn)金流量表等相關(guān)報(bào)表。預(yù)算管理預(yù)算編制1.老干局應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和事業(yè)發(fā)展需要，按照財(cái)政部門的要求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，合理安排各項(xiàng)收入和支出，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年收入情況和本年度收入增減因素，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，編制各項(xiàng)支出預(yù)算。4.預(yù)算編制應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行分類、排序和滾動(dòng)管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和精細(xì)化水平。預(yù)算審批1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)報(bào)老干局領(lǐng)導(dǎo)班子審核，并經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過(guò)。2.經(jīng)審核通過(guò)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。預(yù)算執(zhí)行1.老干局應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，合理使用經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，不得超預(yù)算支出。3.財(cái)務(wù)科應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向老干局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)報(bào)老干局領(lǐng)導(dǎo)班子審核，并經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。收入管理收入范圍老干局的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門的要求和規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。3.事業(yè)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。4.經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。5.附屬單位上繳收入應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額上繳，不得拖欠。6.其他收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保收入的真實(shí)性和合法性。票據(jù)管理1.老干局應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)。2.票據(jù)的購(gòu)買、使用、保管和核銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)的安全和完整。3.財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。支出管理支出范圍老干局的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出和其他支出等。支出管理要求1.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行管理，確保支出的合法性、合理性和合規(guī)性。2.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保職工工資、津貼、補(bǔ)貼等按時(shí)足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，不得超支。4.項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行管理，確保項(xiàng)目資金專款專用，提高項(xiàng)目資金使用效益。5.其他支出應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行管理，確保支出的合理性和合規(guī)性。審批流程1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。3.財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支出憑證進(jìn)行報(bào)銷，對(duì)不符合規(guī)定的支出憑證予以退回。費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，并按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫報(bào)銷憑證。2.原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批單等，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。3.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷范圍進(jìn)行報(bào)銷，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷和擴(kuò)大報(bào)銷范圍。4.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類老干局的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。資產(chǎn)購(gòu)置1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行管理，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合法性、合理性和合規(guī)性。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)老干局領(lǐng)導(dǎo)班子審核后，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。3.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)過(guò)程的公開、公平、公正。資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)符合要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并登記入賬。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或退貨。資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.各部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)的安全和完整。3.財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行管理，確保資產(chǎn)處置的合法性、合理性和合規(guī)性。2.資產(chǎn)處置應(yīng)編制資產(chǎn)處置計(jì)劃，經(jīng)老干局領(lǐng)導(dǎo)班子審核后，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。3.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，如拍賣、變賣、報(bào)廢等，確保資產(chǎn)處置過(guò)程的公開、公平、公正。4.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.老干局應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)科做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。外部監(jiān)督1.老干局應(yīng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的外部監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，老干局應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況及時(shí)反饋給監(jiān)督檢查部門。財(cái)務(wù)信息化管理財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.老干局應(yīng)使用符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度要求的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。2.財(cái)務(wù)軟件應(yīng)具備會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析等功能，能夠滿足老干局財(cái)務(wù)管理的需要。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握財(cái)務(wù)軟件的操作技能，確保財(cái)務(wù)軟件的正常運(yùn)行。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理1.財(cái)務(wù)科應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、完整。2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)定期備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密制度，不得擅自泄露財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)檔案管理檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)文件等。檔案整理1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行整理，確保檔案的規(guī)范性和完整性。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類整理，編號(hào)裝訂，并編制檔案目錄。3.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，不得隨意堆放、丟失或損壞。檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德