建筑總公司財務(wù)管理制度總則一、目的為了加強建筑總公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于建筑總公司及其所屬各單位、部門，包括分公司、項目部等。三、管理原則1.依法合規(guī)原則：財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，不得違反國家稅收政策和財經(jīng)紀律。2.統(tǒng)一管理原則：公司的財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理，各單位、部門必須服從公司總部的財務(wù)決策和管理。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各單位、部門和人員的財務(wù)職責(zé)和權(quán)限，做到職責(zé)清晰，權(quán)限明確，相互制約。4.效益優(yōu)先原則：財務(wù)活動必須以提高經(jīng)濟效益為中心，注重資金的使用效益和投資回報率。5.公開透明原則：財務(wù)活動必須公開透明，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督和檢查。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司總部設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部的主要職責(zé)包括：（1）制定公司的財務(wù)管理制度和財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；（2）組織編制公司的財務(wù)報表，定期向公司管理層和股東報告公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；（3）負責(zé)公司的資金管理，籌集和調(diào)配資金，提高資金使用效率；（4）負責(zé)公司的成本管理，控制成本支出，提高成本效益；（5）負責(zé)公司的稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅；（6）負責(zé)公司的資產(chǎn)管理，清查和盤點資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失；（7）負責(zé)公司的財務(wù)分析和決策支持，為公司管理層提供財務(wù)決策依據(jù)；（8）負責(zé)公司的內(nèi)部審計和監(jiān)督，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.各單位、部門設(shè)立財務(wù)負責(zé)人，負責(zé)本單位、部門的財務(wù)管理工作。財務(wù)負責(zé)人的主要職責(zé)包括：（1）貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度和財務(wù)預(yù)算，組織本單位、部門的財務(wù)活動；（2）編制本單位、部門的財務(wù)報表，定期向公司財務(wù)部報告本單位、部門的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；（3）負責(zé)本單位、部門的資金管理，籌集和調(diào)配資金，提高資金使用效率；（4）負責(zé)本單位、部門的成本管理，控制成本支出，提高成本效益；（5）負責(zé)本單位、部門的稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅；（6）負責(zé)本單位、部門的資產(chǎn)管理，清查和盤點資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失；（7）負責(zé)本單位、部門的財務(wù)分析和決策支持，為單位、部門管理層提供財務(wù)決策依據(jù)；（8）配合公司財務(wù)部的內(nèi)部審計和監(jiān)督工作，接受公司財務(wù)部的檢查和指導(dǎo)。財務(wù)預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公司總部財務(wù)部負責(zé)組織編制公司的年度財務(wù)預(yù)算，各單位、部門負責(zé)編制本單位、部門的年度財務(wù)預(yù)算。2.年度財務(wù)預(yù)算的編制依據(jù)包括公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、市場預(yù)測、歷史數(shù)據(jù)等。3.年度財務(wù)預(yù)算的編制程序包括：（1）下達預(yù)算編制通知：公司總部財務(wù)部在每年的[具體時間]前下達年度財務(wù)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的要求、范圍、時間等。（2）編制預(yù)算草案：各單位、部門根據(jù)預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本單位、部門的實際情況，編制本單位、部門的年度財務(wù)預(yù)算草案，并在每年的[具體時間]前上報公司總部財務(wù)部。（3）審核預(yù)算草案：公司總部財務(wù)部對各單位、部門上報的年度財務(wù)預(yù)算草案進行審核，提出審核意見，并在每年的[具體時間]前將審核后的預(yù)算草案反饋給各單位、部門。（4）調(diào)整預(yù)算草案：各單位、部門根據(jù)公司總部財務(wù)部的審核意見，對本單位、部門的年度財務(wù)預(yù)算草案進行調(diào)整，形成最終的年度財務(wù)預(yù)算草案，并在每年的[具體時間]前上報公司總部財務(wù)部。（5）審批預(yù)算草案：公司總部財務(wù)部將各單位、部門上報的最終年度財務(wù)預(yù)算草案匯總后，報公司管理層審批。公司管理層在每年的[具體時間]前批準公司的年度財務(wù)預(yù)算。二、預(yù)算執(zhí)行1.公司總部財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督公司年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，各單位、部門負責(zé)執(zhí)行本單位、部門的年度財務(wù)預(yù)算。2.各單位、部門必須嚴格按照批準的年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出或無預(yù)算支出。3.公司總部財務(wù)部定期對各單位、部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。4.各單位、部門必須定期向公司總部財務(wù)部報告預(yù)算執(zhí)行情況，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和困難。三、預(yù)算調(diào)整1.年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)批準后，原則上不得調(diào)整。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進行審批。2.預(yù)算調(diào)整的程序包括：（1）提出預(yù)算調(diào)整申請：各單位、部門因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，必須向公司總部財務(wù)部提出預(yù)算調(diào)整申請，并說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目和調(diào)整的金額等。（2）審核預(yù)算調(diào)整申請：公司總部財務(wù)部對各單位、部門提出的預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，并在每年的[具體時間]前將審核后的預(yù)算調(diào)整申請報公司管理層審批。（3）審批預(yù)算調(diào)整申請：公司管理層在每年的[具體時間]前批準預(yù)算調(diào)整申請，并將批準的預(yù)算調(diào)整方案通知公司總部財務(wù)部和各單位、部門。（4）執(zhí)行預(yù)算調(diào)整方案：各單位、部門根據(jù)公司管理層批準的預(yù)算調(diào)整方案，調(diào)整本單位、部門的年度財務(wù)預(yù)算，并嚴格按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。資金管理一、資金籌集1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的資金籌集工作，根據(jù)公司的發(fā)展需要和資金需求，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.公司在籌集資金時，必須充分考慮資金成本、資金風(fēng)險和資金使用效益等因素，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.公司總部財務(wù)部必須定期對公司的資金籌集情況進行分析和評估，及時調(diào)整籌資策略，確保公司的資金需求得到滿足。二、資金使用1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的資金使用管理，根據(jù)公司的年度財務(wù)預(yù)算和資金需求，合理安排資金使用計劃，確保資金的安全、合理、高效使用。2.各單位、部門在使用資金時，必須嚴格按照公司的資金使用規(guī)定和審批程序，辦理資金使用手續(xù)，不得擅自挪用、占用資金。3.公司總部財務(wù)部必須定期對各單位、部門的資金使用情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。4.公司在資金使用過程中，必須嚴格控制資金成本，降低資金風(fēng)險，提高資金使用效益。三、資金結(jié)算1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的資金結(jié)算工作，統(tǒng)一辦理公司的資金收付業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的安全、準確、及時。2.各單位、部門在辦理資金收付業(yè)務(wù)時，必須嚴格按照公司的資金結(jié)算規(guī)定和審批程序，辦理資金收付手續(xù)，不得擅自辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.公司總部財務(wù)部必須定期對公司的資金結(jié)算情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。4.公司在資金結(jié)算過程中，必須嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，不得進行非法資金結(jié)算活動。成本管理一、成本核算1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的成本核算工作，根據(jù)公司的成本管理要求和會計制度，制定成本核算方法和成本核算標(biāo)準，對公司的成本進行核算和分析。2.各單位、部門必須按照公司的成本核算方法和成本核算標(biāo)準，對本單位、部門的成本進行核算和分析，并定期向公司總部財務(wù)部報告成本核算情況。3.公司總部財務(wù)部必須定期對各單位、部門的成本核算情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。二、成本控制1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的成本控制工作，根據(jù)公司的成本管理要求和年度財務(wù)預(yù)算，制定成本控制目標(biāo)和成本控制措施，對公司的成本進行控制和管理。2.各單位、部門必須按照公司的成本控制目標(biāo)和成本控制措施，對本單位、部門的成本進行控制和管理，并定期向公司總部財務(wù)部報告成本控制情況。3.公司總部財務(wù)部必須定期對各單位、部門的成本控制情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。4.公司在成本控制過程中，必須注重成本效益原則，通過降低成本、提高效益來實現(xiàn)公司的發(fā)展目標(biāo)。資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)購置1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的資產(chǎn)購置管理，根據(jù)公司的發(fā)展需要和資產(chǎn)預(yù)算，制定資產(chǎn)購置計劃，組織資產(chǎn)購置工作。2.各單位、部門在提出資產(chǎn)購置申請時，必須說明資產(chǎn)購置的必要性、購置的資產(chǎn)種類、購置的數(shù)量和購置的金額等，并按照公司的資產(chǎn)購置審批程序辦理資產(chǎn)購置手續(xù)。3.公司總部財務(wù)部必須對各單位、部門的資產(chǎn)購置申請進行審核，提出審核意見，并按照公司的資產(chǎn)購置審批程序報公司管理層審批。4.公司在資產(chǎn)購置過程中，必須嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，進行資產(chǎn)購置招標(biāo)、采購等工作，確保資產(chǎn)購置的合法、合規(guī)、合理。二、資產(chǎn)使用1.各單位、部門必須按照公司的資產(chǎn)管理制度，合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和效益。2.各單位、部門必須定期對本單位、部門的資產(chǎn)進行清查和盤點，確保資產(chǎn)的安全、完整。3.公司總部財務(wù)部必須定期對各單位、部門的資產(chǎn)使用情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。4.公司在資產(chǎn)使用過程中，必須注重資產(chǎn)的維護和保養(yǎng)，延長資產(chǎn)的使用壽命，降低資產(chǎn)的維修成本。三、資產(chǎn)處置1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的資產(chǎn)處置管理，根據(jù)公司的資產(chǎn)處置規(guī)定和審批程序，組織資產(chǎn)處置工作。2.各單位、部門在提出資產(chǎn)處置申請時，必須說明資產(chǎn)處置的原因、處置的資產(chǎn)種類、處置的數(shù)量和處置的金額等，并按照公司的資產(chǎn)處置審批程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。3.公司總部財務(wù)部必須對各單位、部門的資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見，并按照公司的資產(chǎn)處置審批程序報公司管理層審批。4.公司在資產(chǎn)處置過程中，必須嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，進行資產(chǎn)處置拍賣、轉(zhuǎn)讓等工作，確保資產(chǎn)處置的合法、合規(guī)、合理。稅務(wù)管理一、稅務(wù)申報1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的稅務(wù)申報工作，根據(jù)國家有關(guān)稅收法律法規(guī)和稅務(wù)部門的要求，按時申報納稅，繳納各種稅款。2.各單位、部門必須配合公司總部財務(wù)部的稅務(wù)申報工作，及時提供相關(guān)的稅務(wù)資料和信息。3.公司總部財務(wù)部必須定期對公司的稅務(wù)申報情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。二、稅務(wù)籌劃1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的稅務(wù)籌劃工作，根據(jù)國家有關(guān)稅收法律法規(guī)和稅務(wù)政策，結(jié)合公司的實際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，降低公司的稅務(wù)負擔(dān)。2.各單位、部門必須配合公司總部財務(wù)部的稅務(wù)籌劃工作，提供相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息，協(xié)助公司總部財務(wù)部制定稅務(wù)籌劃方案。3.公司總部財務(wù)部在制定稅務(wù)籌劃方案時，必須充分考慮稅務(wù)風(fēng)險，確保稅務(wù)籌劃方案的合法、合規(guī)、安全。三、稅務(wù)檢查1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的稅務(wù)檢查工作，配合稅務(wù)部門的稅務(wù)檢查工作，及時提供相關(guān)的稅務(wù)資料和信息。2.各單位、部門必須配合公司總部財務(wù)部的稅務(wù)檢查工作，積極協(xié)助稅務(wù)部門的稅務(wù)檢查工作，如實提供相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息。3.公司總部財務(wù)部在稅務(wù)檢查過程中，必須嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和稅務(wù)部門的要求，配合稅務(wù)部門的稅務(wù)檢查工作，不得隱瞞、虛報、拒報相關(guān)的稅務(wù)資料和信息。財務(wù)分析與決策支持一、財務(wù)分析1.公司總部財務(wù)部負責(zé)公司的財務(wù)分析工作，根據(jù)公司的財務(wù)報表和經(jīng)營數(shù)據(jù)，定期編制財務(wù)分析報告，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析和評價。2.財務(wù)分析報告的內(nèi)容包括：資產(chǎn)負債分析、利潤分析、現(xiàn)金流量分析、成本分析、財務(wù)比率分析等。3.公司總部財務(wù)部必須定期對財務(wù)分析報告進行更新和完善，及時反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化情況。二、決策支持1.公司總部財務(wù)部負責(zé)為公司的管理層提供決策支持，根據(jù)公司的財務(wù)分析報告和經(jīng)營數(shù)據(jù)，為公司的管理層提供財務(wù)決策依據(jù)。2.公司總部財務(wù)部在提供決策支持時，必須充分考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略、市場環(huán)境、行業(yè)趨勢等因素，為公司的管理層提供科學(xué)、合理、可行的財務(wù)決策建議。3.公司管理層在做出財務(wù)決策時，必須充分考慮公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，權(quán)衡利弊，做出正確的財務(wù)決策。內(nèi)部審計與監(jiān)督一、內(nèi)部審計1.公司總部設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)公司的內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計部門的主要職責(zé)包括：（1）對公司的財務(wù)管理制度和財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行審計；（2）對公司的資金管理、成本管理、資產(chǎn)管理等方面的內(nèi)部控制制度進行審計；（3）對公司的稅務(wù)管理、財務(wù)報表編制等方面的合規(guī)性進行審計；（4）對公司的內(nèi)部審計制度和審計工作計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查；（5）對公司的內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題進行整改和跟蹤檢查。2.內(nèi)部審計部門必須定期對公司的財務(wù)管理制度和財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議，并督促相關(guān)單位、部門進行整改。3.內(nèi)部審計部門必須定期對公司的內(nèi)部審計制度和審計工作計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，確保內(nèi)部審計工作的規(guī)范、有效開展。二、監(jiān)督檢查1.公司總部財務(wù)部負責(zé)對公司的財務(wù)管理制度和