費(fèi)用預(yù)審批管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司費(fèi)用管控，規(guī)范費(fèi)用預(yù)審批流程，提高資金使用效率，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司等。涉及的費(fèi)用包括但不限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)等各類因公發(fā)生的費(fèi)用。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：所有費(fèi)用支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度進(jìn)行預(yù)審批，確保費(fèi)用支出不超預(yù)算。2.合規(guī)性原則：費(fèi)用支出必須符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)定及相關(guān)財(cái)務(wù)制度要求。3.必要性原則：費(fèi)用支出應(yīng)具有明確的業(yè)務(wù)目的，是開展工作所必需的，杜絕不合理、不必要的開支。4.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用預(yù)審批流程，明確各級審批權(quán)限和責(zé)任，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、有序。二、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際業(yè)務(wù)需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度費(fèi)用預(yù)算。2.費(fèi)用預(yù)算應(yīng)詳細(xì)分類列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額，并說明費(fèi)用支出的用途、時(shí)間、責(zé)任人等信息。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)的必要性和合理性，避免盲目擴(kuò)大或重復(fù)列支費(fèi)用。（二）預(yù)算審核與調(diào)整1.財(cái)務(wù)部對各部門提交的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性以及與公司整體預(yù)算的一致性。2.如發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制不合理或存在問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，要求其進(jìn)行調(diào)整和完善。3.在預(yù)算執(zhí)行過程中，因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、費(fèi)用預(yù)審批流程（一）一般流程1.費(fèi)用申請：員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用預(yù)審批申請表》，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、事由、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并附上相關(guān)證明材料（如發(fā)票、合同、出差審批單等）。2.部門負(fù)責(zé)人審批：部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的費(fèi)用申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的必要性、合理性以及是否符合部門預(yù)算安排。如同意申請，在申請表上簽署意見并簽字；如不同意，應(yīng)說明理由并退回申請。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部收到費(fèi)用預(yù)審批申請表后，對費(fèi)用的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況以及相關(guān)證明材料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。如審核通過，在申請表上簽署意見；如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與申請人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)費(fèi)用金額大小和性質(zhì)，分管領(lǐng)導(dǎo)對費(fèi)用申請進(jìn)行審批。對于金額較小的常規(guī)費(fèi)用，分管領(lǐng)導(dǎo)可授權(quán)部門負(fù)責(zé)人審批；對于金額較大或重要的費(fèi)用，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核并簽署意見。5.總經(jīng)理審批：超過一定金額標(biāo)準(zhǔn)（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）的費(fèi)用申請，需報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，對費(fèi)用申請進(jìn)行最終決策。（二）特殊情況處理1.緊急情況下需要預(yù)先支付費(fèi)用的，可由申請人電話或口頭向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，經(jīng)同意后先行支付，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦費(fèi)用預(yù)審批手續(xù)。2.對于因業(yè)務(wù)需要無法提前預(yù)知費(fèi)用金額的情況，如臨時(shí)出差、緊急會(huì)議等，申請人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)及時(shí)填寫《費(fèi)用預(yù)審批申請表》，按照正常流程進(jìn)行審批。四、各類費(fèi)用預(yù)審批規(guī)定（一）差旅費(fèi)1.員工因公務(wù)出差，應(yīng)提前填寫《出差審批單》，注明出差目的地、事由、時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行，包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。3.乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)等應(yīng)符合公司規(guī)定，如有特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)乘坐或住宿的，應(yīng)提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)等其他費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)填寫費(fèi)用預(yù)審批申請表，按照相應(yīng)流程進(jìn)行審批。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。2.招待前應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)審批申請表》，詳細(xì)說明招待對象、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等情況，并附上招待對象的相關(guān)信息（如姓名、單位、職務(wù)等）。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司規(guī)定，單次招待費(fèi)用較高或累計(jì)招待費(fèi)用超過一定額度的，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.招待費(fèi)用應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并在發(fā)票上注明招待事由、招待對象等信息。（三）辦公用品費(fèi)1.各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，定期編制辦公用品采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門匯總。2.行政部門統(tǒng)一采購辦公用品時(shí)，應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保采購物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.辦公用品采購費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附上采購清單、發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核后，按照費(fèi)用預(yù)審批流程進(jìn)行審批。（四）會(huì)議費(fèi)1.召開會(huì)議前，主辦部門應(yīng)填寫《會(huì)議費(fèi)預(yù)審批申請表》，明確會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并附上會(huì)議議程、會(huì)議通知等相關(guān)材料。2.會(huì)議費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括場地租賃、餐飲、住宿、資料印刷、設(shè)備租賃等各項(xiàng)費(fèi)用。3.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議簽到表、發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)清單等憑證，經(jīng)主辦部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核后，按照規(guī)定流程審批。（五）培訓(xùn)費(fèi)1.員工參加外部培訓(xùn)，需提前填寫《培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)審批申請表》，說明培訓(xùn)課程名稱、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用等信息，并附上培訓(xùn)通知、培訓(xùn)合同等相關(guān)材料。2.培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，對于超過標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)費(fèi)用，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.培訓(xùn)結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)提交培訓(xùn)總結(jié)報(bào)告，并憑培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核后，按照費(fèi)用預(yù)審批流程進(jìn)行審批。（六）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。2.員工憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，超出部分自理。3.報(bào)銷通訊費(fèi)時(shí)，應(yīng)在發(fā)票上注明手機(jī)號碼、費(fèi)用所屬期間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核后，按照規(guī)定流程審批。（七）車輛使用費(fèi)1.公司車輛使用分為公務(wù)用車和私車公用兩種情況。2.公務(wù)用車由行政部門統(tǒng)一調(diào)度，使用前應(yīng)填寫《車輛使用申請表》，注明用車事由、時(shí)間、地點(diǎn)等信息，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后安排車輛。3.私車公用的，員工應(yīng)填寫《私車公用費(fèi)用預(yù)審批申請表》，說明用車事由、行駛里程、費(fèi)用明細(xì)等情況，并附上加油發(fā)票、過路費(fèi)發(fā)票等憑證。私車公用費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行。4.車輛使用費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核后，按照費(fèi)用預(yù)審批流程進(jìn)行審批。五、審批權(quán)限與責(zé)任（一）審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審核本部門員工費(fèi)用申請的必要性、合理性以及是否符合部門預(yù)算安排，審批金額在[規(guī)定金額]以下的費(fèi)用申請。2.分管領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)費(fèi)用金額大小和性質(zhì)，審批分管部門的費(fèi)用申請，對于重要費(fèi)用或金額較大的申請進(jìn)行嚴(yán)格審核。分管領(lǐng)導(dǎo)審批金額上限由公司另行規(guī)定。3.總經(jīng)理：審批超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的費(fèi)用申請，對公司整體費(fèi)用支出進(jìn)行宏觀把控和決策。（二）責(zé)任界定1.申請人應(yīng)確保費(fèi)用申請的真實(shí)性、合理性和必要性，對提供的證明材料負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)申請人虛報(bào)費(fèi)用或提供虛假材料，將追究其相應(yīng)責(zé)任。2.各級審批人應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。如因?qū)徟粐?yán)導(dǎo)致不合理費(fèi)用支出，將追究審批人的責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的審核監(jiān)督，確保費(fèi)用支出符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)審核把關(guān)不嚴(yán)，將追究財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。六、費(fèi)用報(bào)銷與支付（一）報(bào)銷時(shí)間1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部說明原因。2.對于跨年度的費(fèi)用，應(yīng)在次年[規(guī)定時(shí)間]前報(bào)銷完畢，逾期不予受理（因公司財(cái)務(wù)決算等特殊原因除外）。（二）報(bào)銷憑證要求1.費(fèi)用報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票或其他合規(guī)憑證，發(fā)票應(yīng)真實(shí)、完整、清晰，注明開票日期、購買方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.除發(fā)票外，還應(yīng)附上相關(guān)證明材料，如出差審批單、會(huì)議通知、培訓(xùn)合同、采購清單等，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。3.報(bào)銷憑證應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行粘貼和整理，確保整齊、規(guī)范。（三）報(bào)銷流程1.員工將填寫完整并經(jīng)各級審批通過的《費(fèi)用預(yù)審批申請表》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部對報(bào)銷憑證進(jìn)行再次審核，核對發(fā)票真?zhèn)巍①M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批流程等是否符合規(guī)定。如審核通過，辦理報(bào)銷手續(xù)；如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與員工溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。3.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況和審批結(jié)果，安排費(fèi)用支付。對于符合支付條件的費(fèi)用，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給報(bào)銷人；對于不符合支付條件的費(fèi)用，予以退回并說明原因。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查費(fèi)用預(yù)審批流程的執(zhí)行情況、費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對日常費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核監(jiān)督，建立費(fèi)用臺(tái)賬，定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正費(fèi)用管理中存在的問題。加強(qiáng)與各部門的溝通協(xié)調(diào)，對費(fèi)用支出異常的部門進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，督促其加強(qiáng)費(fèi)用管控。（三）員工監(jiān)督鼓勵(lì)全體員工對費(fèi)用支出情況進(jìn)