房產(chǎn)公司庫存管理制度總則一、目的為加強房產(chǎn)公司庫存管理，規(guī)范庫存業(yè)務(wù)流程，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于房產(chǎn)公司所有庫存物資的管理，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品等。三、管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司庫存物資實行統(tǒng)一管理，由公司物資管理部門負(fù)責(zé)庫存的采購、驗收、入庫、出庫、盤點等日常管理工作。2.分類管理原則：根據(jù)庫存物資的性質(zhì)、用途、價值等因素，對庫存物資進(jìn)行分類管理，制定不同的管理策略和控制措施。3.賬實相符原則：建立健全庫存物資的賬卡管理制度，做到賬實相符、賬賬相符、賬卡相符，確保庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量和價值的準(zhǔn)確性。4.節(jié)約成本原則：通過合理的庫存管理，降低庫存成本，提高庫存周轉(zhuǎn)率，減少資金占用，提高公司的經(jīng)濟效益。四、管理機構(gòu)與職責(zé)1.物資管理部門（1）負(fù)責(zé)庫存物資的采購、驗收、入庫、出庫、盤點等日常管理工作。（2）制定庫存物資的采購計劃和庫存控制策略，合理控制庫存水平。（3）建立健全庫存物資的賬卡管理制度，定期進(jìn)行庫存盤點，確保庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量和價值的準(zhǔn)確性。（4）負(fù)責(zé)庫存物資的保管、維護和保養(yǎng)工作，確保庫存物資的安全和完好。（5）負(fù)責(zé)庫存物資的報廢、處置等工作，按照公司的規(guī)定程序進(jìn)行處理。2.財務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)庫存物資的會計核算工作，建立健全庫存物資的明細(xì)賬，及時準(zhǔn)確地反映庫存物資的增減變動情況。（2）參與庫存物資的盤點工作，對庫存物資的賬實相符情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（3）負(fù)責(zé)庫存物資的成本核算工作，按照公司的成本核算制度，準(zhǔn)確計算庫存物資的成本。3.采購部門（1）根據(jù)物資管理部門的采購計劃，負(fù)責(zé)庫存物資的采購工作，確保采購物資的質(zhì)量和價格符合公司的要求。（2）與供應(yīng)商建立良好的合作關(guān)系，及時了解供應(yīng)商的供貨情況和產(chǎn)品質(zhì)量情況，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供保障。（3）負(fù)責(zé)采購物資的驗收工作，確保采購物資的數(shù)量、質(zhì)量和規(guī)格符合公司的要求。4.生產(chǎn)部門（1）根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，合理安排生產(chǎn)，確保生產(chǎn)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。（2）負(fù)責(zé)庫存物資的領(lǐng)用和消耗管理，嚴(yán)格按照公司的規(guī)定程序進(jìn)行領(lǐng)用和消耗，避免浪費和損失。（3）及時反饋庫存物資的使用情況和需求情況，為物資管理部門的采購計劃提供依據(jù)。五、庫存物資的分類與編碼1.分類根據(jù)庫存物資的性質(zhì)、用途、價值等因素，將庫存物資分為原材料、半成品、成品、低值易耗品等四類。（1）原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種原材料、輔助材料、燃料等。（2）半成品：指經(jīng)過一定加工工序，但尚未完成全部生產(chǎn)過程的產(chǎn)品。（3）成品：指已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程，并經(jīng)檢驗合格，可以對外銷售的產(chǎn)品。（4）低值易耗品：指單位價值較低、使用年限較短、容易損耗的物品，如辦公用品、工具、勞保用品等。2.編碼為了便于庫存物資的管理和核算，對每一種庫存物資進(jìn)行編碼。庫存物資的編碼采用數(shù)字和字母相結(jié)合的方式，編碼規(guī)則由物資管理部門制定，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。六、庫存物資的采購管理1.采購計劃物資管理部門根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和庫存情況，制定庫存物資的采購計劃。采購計劃應(yīng)包括采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期等內(nèi)容。2.供應(yīng)商管理（1）物資管理部門負(fù)責(zé)對供應(yīng)商進(jìn)行評估和選擇，建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等方面進(jìn)行綜合評價，選擇符合公司要求的供應(yīng)商。（2）與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、價格、付款方式等內(nèi)容，確保采購合同的合法性和有效性。（3）定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核和評價，根據(jù)考核結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對優(yōu)秀供應(yīng)商給予獎勵，對不合格供應(yīng)商進(jìn)行淘汰。3.采購驗收（1）采購物資到達(dá)公司后，由采購部門負(fù)責(zé)組織驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同的要求，對采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗，確保采購物資符合公司的要求。（2）驗收合格后，由驗收人員填寫驗收單，驗收單應(yīng)包括采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價、金額等內(nèi)容，驗收人員和供應(yīng)商代表應(yīng)在驗收單上簽字確認(rèn)。（3）驗收不合格的采購物資，由采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。七、庫存物資的入庫管理1.入庫申請采購物資驗收合格后，由采購部門填寫入庫申請單，入庫申請單應(yīng)包括采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價、金額等內(nèi)容，采購部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在入庫申請單上簽字確認(rèn)。2.入庫驗收物資管理部門負(fù)責(zé)對入庫物資進(jìn)行驗收，驗收人員應(yīng)根據(jù)入庫申請單的內(nèi)容，對入庫物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗，確保入庫物資符合公司的要求。3.入庫登記驗收合格的入庫物資，由物資管理部門負(fù)責(zé)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，入庫單應(yīng)包括入庫物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價、金額、入庫日期等內(nèi)容，物資管理部門負(fù)責(zé)人和倉庫保管人員應(yīng)在入庫單上簽字確認(rèn)。4.入庫保管入庫物資應(yīng)按照品種、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，做好標(biāo)識和記錄，確保庫存物資的安全和完好。倉庫保管人員應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行盤點和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。八、庫存物資的出庫管理1.出庫申請生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，填寫出庫申請單，出庫申請單應(yīng)包括出庫物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等內(nèi)容，生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在出庫申請單上簽字確認(rèn)。2.出庫審批出庫申請單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交物資管理部門進(jìn)行審批。物資管理部門應(yīng)根據(jù)庫存情況和生產(chǎn)計劃，對出庫申請單進(jìn)行審核，如庫存不足，應(yīng)及時通知生產(chǎn)部門調(diào)整生產(chǎn)計劃。3.出庫驗收出庫物資經(jīng)物資管理部門審批同意后，由倉庫保管人員負(fù)責(zé)辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，出庫單應(yīng)包括出庫物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、出庫日期等內(nèi)容，倉庫保管人員和領(lǐng)料人員應(yīng)在出庫單上簽字確認(rèn)。4.出庫保管出庫物資應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)放，確保庫存物資的質(zhì)量和價值。倉庫保管人員應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行盤點和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。九、庫存物資的盤點管理1.盤點周期庫存物資的盤點周期為每月一次，特殊情況可根據(jù)實際需要進(jìn)行不定期盤點。2.盤點準(zhǔn)備（1）物資管理部門應(yīng)提前通知各部門做好盤點準(zhǔn)備工作，包括清理庫存物資、整理賬卡、準(zhǔn)備盤點工具等。（2）成立盤點小組，由物資管理部門、財務(wù)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)庫存物資的盤點工作。3.盤點實施（1）盤點小組應(yīng)按照規(guī)定的盤點方法和程序，對庫存物資進(jìn)行全面盤點，確保盤點結(jié)果的準(zhǔn)確性。（2）盤點過程中，應(yīng)做好盤點記錄，填寫盤點表，盤點表應(yīng)包括庫存物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬存數(shù)量、實存數(shù)量等內(nèi)容，盤點人員應(yīng)在盤點表上簽字確認(rèn)。4.盤點結(jié)果處理（1）盤點結(jié)束后，盤點小組應(yīng)將盤點結(jié)果與賬存數(shù)量進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行調(diào)整。（2）對于盤點中發(fā)現(xiàn)的庫存物資短缺、損壞等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并按照公司的規(guī)定程序進(jìn)行處理。（3）物資管理部門應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果，編制盤點報告，盤點報告應(yīng)包括盤點情況、賬實不符情況、原因分析、處理意見等內(nèi)容，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。十、庫存物資的報廢與處置管理1.報廢條件庫存物資符合以下條件之一的，可申請報廢：（1）超過使用年限，且無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的；（2）因質(zhì)量問題無法使用的；（3）因技術(shù)更新等原因?qū)е聼o法使用的。2.報廢申請庫存物資符合報廢條件的，由使用部門填寫報廢申請單，報廢申請單應(yīng)包括報廢物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用年限、報廢原因等內(nèi)容，使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在報廢申請單上簽字確認(rèn)。3.報廢審批報廢申請單經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交物資管理部門進(jìn)行審批。物資管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對報廢物資進(jìn)行鑒定，如確需報廢，應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.報廢處置經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意報廢的庫存物資，由物資管理部門負(fù)責(zé)組織處置。處置方式可采用出售、報廢、捐贈等方式，處置所得款項應(yīng)及時入賬。十一、庫存物資的成本核算管理1.成本核算方法庫存物資的成本核算采用加權(quán)平均法，即按照庫存物資的期初結(jié)存金額、本期購入金額和本期發(fā)出金額，計算出庫存物資的加權(quán)平均單價，再按照發(fā)出物資的數(shù)量乘以加權(quán)平均單價，計算出發(fā)出物資的成本。2.成本核算周期庫存物資的成本核算周期為每月一次，特殊情況可根據(jù)實際需要進(jìn)行不定期核算。3.成本核算報表