借支歸還管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工借支行為，加強(qiáng)借支款項(xiàng)的管理，確保借支資金及時(shí)、足額歸還，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：?jiǎn)T工借支應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好計(jì)劃，避免隨意借支。2.合理性原則：借支金額應(yīng)與實(shí)際工作需求相符，嚴(yán)禁超額借支。3.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)歸還借支款項(xiàng)，不得拖延。4.責(zé)任性原則：借支人對(duì)借支款項(xiàng)的使用和歸還負(fù)有直接責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。二、借支申請(qǐng)（一）借支事由員工因工作需要借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫借支事由，包括但不限于業(yè)務(wù)招待、出差、購(gòu)買辦公用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用等。借支事由應(yīng)真實(shí)、合理、與工作相關(guān)。（二）借支金額1.借支金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需求進(jìn)行合理估算，不得超過預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。2.對(duì)于較大金額的借支（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)提供詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算和相關(guān)證明材料。（三）借支期限1.短期借支：一般情況下，短期借支期限不得超過[X]個(gè)工作日。2.長(zhǎng)期借支：如因特殊原因需要長(zhǎng)期借支的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，借支期限最長(zhǎng)不得超過[X]個(gè)月。（四）申請(qǐng)流程1.員工填寫借支申請(qǐng)單，注明借支事由、借支金額、借支期限等信息，并簽字確認(rèn)。2.將借支申請(qǐng)單提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)借支申請(qǐng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽字批準(zhǔn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后的借支申請(qǐng)單，提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)借支申請(qǐng)的金額、期限等進(jìn)行合規(guī)性審核，審核通過后予以支付借支款項(xiàng)。三、借支審批（一）審批權(quán)限1.借支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）審批流程1.員工提交借支申請(qǐng)單后，首先由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核借支事由的真實(shí)性、合理性，借支金額與工作需求的匹配性等，并在借支申請(qǐng)單上簽署意見。2.對(duì)于需要分管領(lǐng)導(dǎo)審批的借支申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人將借支申請(qǐng)單及相關(guān)材料提交給分管領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)借支事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，做出審批決定。3.對(duì)于金額較大、涉及重要事項(xiàng)的借支申請(qǐng)，需報(bào)公司總經(jīng)理審批的，分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，將借支申請(qǐng)單及相關(guān)材料提交給公司總經(jīng)理?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。四、借支款項(xiàng)支付（一）支付方式借支款項(xiàng)原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借支人個(gè)人銀行賬戶。如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（二）支付時(shí)間財(cái)務(wù)部門在收到經(jīng)審批后的借支申請(qǐng)單后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成借支款項(xiàng)的支付。如遇特殊情況無法按時(shí)支付的，應(yīng)及時(shí)通知借支人。五、借支使用與管理（一）借支人責(zé)任1.借支人應(yīng)按照借支申請(qǐng)時(shí)填寫的事由合理使用借支款項(xiàng)，確保?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。2.借支人應(yīng)妥善保管借支款項(xiàng)，如有遺失或被盜等情況，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.借支人在借支款項(xiàng)使用過程中，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。（二）部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門員工的借支款項(xiàng)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保借支款項(xiàng)用于與工作相關(guān)的合理用途。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查借支款項(xiàng)的使用進(jìn)度，督促借支人及時(shí)歸還借支款項(xiàng)。如發(fā)現(xiàn)借支人有違規(guī)使用借支款項(xiàng)的情況，應(yīng)及時(shí)制止并向公司報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)部門監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借支款項(xiàng)的使用和歸還情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求借支人提供借支款項(xiàng)使用情況的說明和相關(guān)證明材料，借支人應(yīng)積極配合。六、借支歸還（一）歸還時(shí)間1.借支人應(yīng)在借支期限屆滿前，將借支款項(xiàng)足額歸還至公司指定賬戶。2.如因特殊原因無法按時(shí)歸還的，借支人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)延期歸還，并說明原因。延期歸還申請(qǐng)需經(jīng)原審批人批準(zhǔn)，且延期期限最長(zhǎng)不得超過[X]個(gè)工作日。（二）歸還方式借支人應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將借支款項(xiàng)歸還至公司指定賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借支人姓名、借支事由及借支單號(hào)等信息。（三）沖賬流程1.借支人歸還借支款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門核對(duì)借支款項(xiàng)到賬情況后，在借支申請(qǐng)單上注明歸還日期，并加蓋“已歸還”印章。2.對(duì)于已歸還借支款項(xiàng)的員工，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄，并在公司內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行核銷。七、逾期未還處理（一）催款通知1.如借支人逾期未歸還借支款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向借支人發(fā)送催款通知，提醒借支人及時(shí)歸還借支款項(xiàng)。2.催款通知應(yīng)明確借支人姓名、借支單號(hào)、借支金額、逾期天數(shù)、應(yīng)歸還日期等信息，并要求借支人在接到通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)說明情況及預(yù)計(jì)歸還時(shí)間。（二）績(jī)效考核扣分1.對(duì)于逾期未歸還借支款項(xiàng)的員工，公司將在績(jī)效考核中予以扣分。具體扣分標(biāo)準(zhǔn)如下：逾期[X]天以內(nèi)的，每次扣[X]分。逾期[X]天至[X]天的，每次扣[X]分。逾期超過[X]天的，每次扣[X]分，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.績(jī)效考核扣分將直接影響員工的績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放及職業(yè)發(fā)展。（三）紀(jì)律處分1.對(duì)于逾期未歸還借支款項(xiàng)且無正當(dāng)理由的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、記過、降職、辭退等。2.如借支人逾期未歸還借支款項(xiàng)的行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究借支人的賠償責(zé)任。八、特殊情況處理（一）離職借支歸還1.員工離職時(shí)，應(yīng)在辦理離職手續(xù)前，將所借支的款項(xiàng)全部歸還至公司指定賬戶。如未歸還的，公司將從離職員工的工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，直至借支款項(xiàng)全部還清。2.對(duì)于離職員工的借支款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在離職手續(xù)辦理完畢后，及時(shí)進(jìn)行清理和核銷。（二）調(diào)崗借支歸還員工因工作需要調(diào)崗時(shí)，原借支款項(xiàng)應(yīng)按照本制度規(guī)定及時(shí)歸還。如因工作銜接需要，調(diào)崗后的部門負(fù)責(zé)人可與原部門負(fù)責(zé)人協(xié)商，在確保借支款項(xiàng)安全的前提下，辦理借支款項(xiàng)的交接手續(xù)。交接手續(xù)完成后，借支款項(xiàng)的歸還責(zé)任由新的借支人承擔(dān)。（三）借支款項(xiàng)核銷1.如借支款項(xiàng)用于實(shí)際業(yè)務(wù)支出并取得合法有效票據(jù)的，借支人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，沖減借支款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后予以核銷借支款項(xiàng)。2.如借支款項(xiàng)因特殊原因無法取得合法有效票據(jù)或?qū)嶋H支出金額與借支金額不符的，借支人應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說明情況，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門按照實(shí)際情況進(jìn)行處理，調(diào)整借支款項(xiàng)金額或要求借支人補(bǔ)足差額。九、附則（一）解釋