借支歸還管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工借支行為，加強借支款項的管理，確保借支資金及時、足額歸還，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則：員工借支應根據(jù)工作需要，提前做好計劃，避免隨意借支。2.合理性原則：借支金額應與實際工作需求相符，嚴禁超額借支。3.及時性原則：員工應按照規(guī)定的時間及時歸還借支款項，不得拖延。4.責任性原則：借支人對借支款項的使用和歸還負有直接責任，部門負責人負有監(jiān)督責任。二、借支申請（一）借支事由員工因工作需要借支款項時，應詳細填寫借支事由，包括但不限于業(yè)務招待、出差、購買辦公用品、支付項目費用等。借支事由應真實、合理、與工作相關。（二）借支金額1.借支金額應根據(jù)實際工作需求進行合理估算，不得超過預計費用支出。2.對于較大金額的借支（具體金額標準由公司根據(jù)實際情況確定），應提供詳細的費用預算和相關證明材料。（三）借支期限1.短期借支：一般情況下，短期借支期限不得超過[X]個工作日。2.長期借支：如因特殊原因需要長期借支的，應提前向財務部門說明情況，并經(jīng)公司領導批準，借支期限最長不得超過[X]個月。（四）申請流程1.員工填寫借支申請單，注明借支事由、借支金額、借支期限等信息，并簽字確認。2.將借支申請單提交給所在部門負責人進行審核。部門負責人應根據(jù)工作實際情況，對借支申請的合理性、必要性進行審核，并簽字批準。3.經(jīng)部門負責人審核批準后的借支申請單，提交給財務部門。財務部門對借支申請的金額、期限等進行合規(guī)性審核，審核通過后予以支付借支款項。三、借支審批（一）審批權限1.借支金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報公司總經(jīng)理審批。（二）審批流程1.員工提交借支申請單后，首先由部門負責人進行初審。部門負責人應認真審核借支事由的真實性、合理性，借支金額與工作需求的匹配性等，并在借支申請單上簽署意見。2.對于需要分管領導審批的借支申請，部門負責人將借支申請單及相關材料提交給分管領導。分管領導應從公司整體利益出發(fā)，對借支事項進行全面審查，做出審批決定。3.對于金額較大、涉及重要事項的借支申請，需報公司總經(jīng)理審批的，分管領導審核通過后，將借支申請單及相關材料提交給公司總經(jīng)理?？偨?jīng)理根據(jù)公司財務狀況、業(yè)務發(fā)展需求等因素，對借支申請進行最終審批。四、借支款項支付（一）支付方式借支款項原則上通過銀行轉賬方式支付至借支人個人銀行賬戶。如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應提前向財務部門說明原因，并經(jīng)財務部門負責人批準。（二）支付時間財務部門在收到經(jīng)審批后的借支申請單后，應在[X]個工作日內(nèi)完成借支款項的支付。如遇特殊情況無法按時支付的，應及時通知借支人。五、借支使用與管理（一）借支人責任1.借支人應按照借支申請時填寫的事由合理使用借支款項，確保專款專用，不得挪作他用。2.借支人應妥善保管借支款項，如有遺失或被盜等情況，應及時向公司報告，并承擔相應的責任。3.借支人在借支款項使用過程中，應取得合法有效的票據(jù)，并按照公司財務制度的規(guī)定進行報銷。（二）部門負責人監(jiān)督1.部門負責人應對本部門員工的借支款項使用情況進行監(jiān)督，確保借支款項用于與工作相關的合理用途。2.部門負責人應定期檢查借支款項的使用進度，督促借支人及時歸還借支款項。如發(fā)現(xiàn)借支人有違規(guī)使用借支款項的情況，應及時制止并向公司報告。（三）財務部門監(jiān)控1.財務部門應定期對借支款項的使用和歸還情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.財務部門有權要求借支人提供借支款項使用情況的說明和相關證明材料，借支人應積極配合。六、借支歸還（一）歸還時間1.借支人應在借支期限屆滿前，將借支款項足額歸還至公司指定賬戶。2.如因特殊原因無法按時歸還的，借支人應提前向財務部門申請延期歸還，并說明原因。延期歸還申請需經(jīng)原審批人批準，且延期期限最長不得超過[X]個工作日。（二）歸還方式借支人應通過銀行轉賬方式將借支款項歸還至公司指定賬戶，并在轉賬備注中注明借支人姓名、借支事由及借支單號等信息。（三）沖賬流程1.借支人歸還借支款項后，應及時到財務部門辦理沖賬手續(xù)。財務部門核對借支款項到賬情況后，在借支申請單上注明歸還日期，并加蓋“已歸還”印章。2.對于已歸還借支款項的員工，財務部門應及時更新相關財務記錄，并在公司內(nèi)部財務系統(tǒng)中進行核銷。七、逾期未還處理（一）催款通知1.如借支人逾期未歸還借支款項，財務部門應在逾期后的[X]個工作日內(nèi)，向借支人發(fā)送催款通知，提醒借支人及時歸還借支款項。2.催款通知應明確借支人姓名、借支單號、借支金額、逾期天數(shù)、應歸還日期等信息，并要求借支人在接到通知后的[X]個工作日內(nèi)回復說明情況及預計歸還時間。（二）績效考核扣分1.對于逾期未歸還借支款項的員工，公司將在績效考核中予以扣分。具體扣分標準如下：逾期[X]天以內(nèi)的，每次扣[X]分。逾期[X]天至[X]天的，每次扣[X]分。逾期超過[X]天的，每次扣[X]分，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。2.績效考核扣分將直接影響員工的績效獎金發(fā)放及職業(yè)發(fā)展。（三）紀律處分1.對于逾期未歸還借支款項且無正當理由的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分，包括警告、記過、降職、辭退等。2.如借支人逾期未歸還借支款項的行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究借支人的賠償責任。八、特殊情況處理（一）離職借支歸還1.員工離職時，應在辦理離職手續(xù)前，將所借支的款項全部歸還至公司指定賬戶。如未歸還的，公司將從離職員工的工資、獎金等收入中扣除相應款項，直至借支款項全部還清。2.對于離職員工的借支款項，財務部門應在離職手續(xù)辦理完畢后，及時進行清理和核銷。（二）調(diào)崗借支歸還員工因工作需要調(diào)崗時，原借支款項應按照本制度規(guī)定及時歸還。如因工作銜接需要，調(diào)崗后的部門負責人可與原部門負責人協(xié)商，在確保借支款項安全的前提下，辦理借支款項的交接手續(xù)。交接手續(xù)完成后，借支款項的歸還責任由新的借支人承擔。（三）借支款項核銷1.如借支款項用于實際業(yè)務支出并取得合法有效票據(jù)的，借支人應在規(guī)定時間內(nèi)到財務部門辦理報銷手續(xù)，沖減借支款項。財務部門應按照公司財務制度的規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核通過后予以核銷借支款項。2.如借支款項因特殊原因無法取得合法有效票據(jù)或實際支出金額與借支金額不符的，借支人應向財務部門說明情況，并提供相關證明材料。經(jīng)公司領導批準后，財務部門按照實際情況進行處理，調(diào)整借支款項金額或要求借支人補足差額。九、附則（一）解釋