企業(yè)承兌管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)承兌業(yè)務(wù)的管理，防范承兌風(fēng)險，保障企業(yè)資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及承兌業(yè)務(wù)的相關(guān)部門及人員，包括但不限于財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、采購部門等。（三）基本原則1.合法性原則：承兌業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的要求。2.風(fēng)險可控原則：在開展承兌業(yè)務(wù)時，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行防控，確保風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。3.審慎性原則：對承兌業(yè)務(wù)的審批、操作等環(huán)節(jié)要保持審慎態(tài)度，避免盲目決策。4.真實性原則：承兌業(yè)務(wù)所涉及的交易背景必須真實、合法、有效。二、承兌業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請1.業(yè)務(wù)部門或采購部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，填寫《承兌業(yè)務(wù)申請表》，詳細(xì)說明承兌的金額、用途、期限、交易對手等信息。2.附上相關(guān)的交易合同、發(fā)票等證明交易真實性的材料。（二）初步審核1.財務(wù)部門收到申請表及相關(guān)材料后，對交易的真實性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行初步審核。2.重點(diǎn)審核交易合同的條款是否完整、明確，發(fā)票是否與合同內(nèi)容相符等。（三）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部門對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，評估內(nèi)容包括交易對手的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防控建議。（四）審批1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和公司的審批權(quán)限，將承兌業(yè)務(wù)提交給相應(yīng)的審批層級進(jìn)行審批。2.審批人員應(yīng)認(rèn)真審核申請材料，充分考慮風(fēng)險因素，做出審批決定。（五）承兌辦理1.經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門與承兌銀行簽訂承兌協(xié)議，并按照銀行要求辦理承兌手續(xù)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)保管承兌匯票，并做好相關(guān)記錄。（六）跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤承兌業(yè)務(wù)所涉及的交易執(zhí)行情況，及時向財務(wù)部門反饋信息。2.財務(wù)部門定期對承兌匯票的到期情況進(jìn)行監(jiān)控，提前做好資金安排，確保按時足額支付票款。（七）到期兌付1.承兌匯票到期前，財務(wù)部門應(yīng)及時準(zhǔn)備足額資金，辦理兌付手續(xù)。2.如因特殊原因無法按時兌付，應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)商，采取相應(yīng)的解決措施，避免產(chǎn)生逾期風(fēng)險。三、承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險管理（一）信用風(fēng)險管理1.建立交易對手信用評估體系，定期對交易對手的信用狀況進(jìn)行評估和更新。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，確定不同交易對手的承兌額度和信用期限。（二）操作風(fēng)險管理1.加強(qiáng)承兌業(yè)務(wù)操作流程的規(guī)范管理，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作要求。2.定期對操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險防范意識。（三）市場風(fēng)險管理1.關(guān)注市場利率波動等因素對承兌業(yè)務(wù)成本的影響，合理安排承兌業(yè)務(wù)規(guī)模和期限。2.適時開展套期保值等業(yè)務(wù)，降低市場風(fēng)險。（四）風(fēng)險預(yù)警與處置1.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對承兌業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險信號及時進(jìn)行預(yù)警。2.針對不同的風(fēng)險情況，制定相應(yīng)的處置措施，及時化解風(fēng)險。四、承兌業(yè)務(wù)相關(guān)部門職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出承兌業(yè)務(wù)申請，確保交易背景真實、合法、有效。2.跟蹤交易執(zhí)行情況，及時向財務(wù)部門反饋信息。（二）采購部門1.在采購業(yè)務(wù)中合理選擇承兌支付方式，確保采購活動順利進(jìn)行。2.配合財務(wù)部門做好承兌業(yè)務(wù)相關(guān)工作。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的初步審核、辦理手續(xù)、資金管理等工作。2.定期對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（四）風(fēng)險管理部門1.對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，提出風(fēng)險防控建議。2.監(jiān)督風(fēng)險預(yù)警與處置措施的執(zhí)行情況。（五）審計部門1.定期對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險管理情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。五、承兌業(yè)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.承兌業(yè)務(wù)申請表及相關(guān)審批文件。2.交易合同、發(fā)票等證明交易真實性的材料。3.承兌協(xié)議、承兌匯票復(fù)印件等業(yè)務(wù)辦理資料。4.風(fēng)險評估報告、風(fēng)險預(yù)警及處置記錄等風(fēng)險管理資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對承兌業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照時間順序和業(yè)務(wù)類別進(jìn)行分類。2.定期將整理好的檔案歸檔保存，確保檔案的完整性和可查閱性。（三）檔案保管期限承兌業(yè)務(wù)檔案的保管期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。（四）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱承兌業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。2.如需借閱檔案，應(yīng)辦理借閱手續(xù)，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險管理的有效性等。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及時調(diào)整公司的承兌業(yè)務(wù)管理制度。七、違規(guī)處理（一）對于違反本管理制度的部門和個人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。（