財(cái)務(wù)中合同管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、終止等行為，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門簽訂的各類合同，包括但不限于銷售合同、采購(gòu)合同、租賃合同、借款合同、服務(wù)合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.平等自愿原則：合同雙方在平等、自愿的基礎(chǔ)上簽訂合同，任何一方不得將自己的意志強(qiáng)加給對(duì)方。3.公平公正原則：合同條款應(yīng)公平合理，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和對(duì)方合法權(quán)益。4.誠(chéng)實(shí)守信原則：合同雙方應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，全面履行合同約定的義務(wù)。二、合同管理部門及職責(zé)（一）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同文本的合法性審查，對(duì)合同條款是否符合法律法規(guī)進(jìn)行把關(guān)。2.參與重大合同的談判和簽訂，提供法律意見(jiàn)和建議。3.處理合同糾紛，代表公司參與訴訟、仲裁等法律程序。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核合同的財(cái)務(wù)條款，包括付款方式、結(jié)算周期、發(fā)票開(kāi)具等。2.對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保合同款項(xiàng)的及時(shí)收付。3.協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行合同成本核算和效益分析。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同的起草、談判、簽訂和履行。2.對(duì)合同相對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。3.及時(shí)向法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門通報(bào)合同履行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（四）其他部門根據(jù)合同涉及的具體業(yè)務(wù)，配合業(yè)務(wù)部門做好合同相關(guān)工作，如技術(shù)支持、質(zhì)量檢驗(yàn)等。三、合同簽訂流程（一）合同起草1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要起草合同文本，合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款。2.合同文本應(yīng)使用公司統(tǒng)一的格式模板，如無(wú)統(tǒng)一模板，應(yīng)確保內(nèi)容完整、表述清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)。（二）合同審核1.業(yè)務(wù)部門將起草好的合同文本提交給法務(wù)部門進(jìn)行合法性審查，法務(wù)部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審查，并出具審查意見(jiàn)。2.法務(wù)部門審查通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門將合同文本提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)條款審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并出具審核意見(jiàn)。3.業(yè)務(wù)部門根據(jù)法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)對(duì)合同文本進(jìn)行修改完善，確保合同條款合法合規(guī)、財(cái)務(wù)條款清晰合理。（三）合同審批1.業(yè)務(wù)部門將修改后的合同文本提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批流程按照公司內(nèi)部審批制度執(zhí)行。2.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)合同的性質(zhì)、金額、風(fēng)險(xiǎn)等因素進(jìn)行審批，對(duì)于重大合同應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究和決策。（四）合同簽訂1.合同經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門與合同相對(duì)方簽訂合同。簽訂合同應(yīng)使用公司統(tǒng)一的印章，并按照公司印章管理制度進(jìn)行操作。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本及時(shí)分發(fā)給法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門存檔。四、合同履行管理（一）合同執(zhí)行跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的具體履行，應(yīng)建立合同履行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同的執(zhí)行情況，包括合同簽訂時(shí)間、履行期限、標(biāo)的交付情況、款項(xiàng)收付情況等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)合同履行可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。（二）款項(xiàng)收付管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的付款方式和結(jié)算周期，及時(shí)辦理款項(xiàng)收付手續(xù)。對(duì)于到期未支付的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門，并協(xié)助業(yè)務(wù)部門采取相應(yīng)的催款措施。2.業(yè)務(wù)部門在收到合同款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并確?？铐?xiàng)的來(lái)源和用途與合同約定一致。（三）合同變更管理1.合同履行過(guò)程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與合同相對(duì)方協(xié)商，并簽訂書(shū)面的合同變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂流程進(jìn)行審核、審批和簽訂，并及時(shí)分發(fā)給相關(guān)部門存檔。（四）合同終止管理1.合同履行完畢或提前終止的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與合同相對(duì)方辦理終止手續(xù)，并對(duì)合同履行情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)。2.合同終止后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同終止情況及時(shí)通知法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，并將合同原件及相關(guān)資料整理歸檔。五、合同風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析合同可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.對(duì)于識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度等因素進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，法務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)合同文本的合法性審查，參與合同談判和簽訂，及時(shí)處理合同糾紛，確保公司合法權(quán)益不受侵害。2.對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)合同財(cái)務(wù)條款的審核，嚴(yán)格控制款項(xiàng)收付，定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決財(cái)務(wù)問(wèn)題。3.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同相對(duì)方的信用調(diào)查和評(píng)估，建立信用檔案，對(duì)信用狀況不佳的客戶采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。六、合同檔案管理（一）檔案收集1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本及相關(guān)資料收集整理，包括合同文本、審批文件、補(bǔ)充協(xié)議、往來(lái)信函、交付憑證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.檔案收集應(yīng)確保資料的完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)于缺失或不完整的資料應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充和完善。（二）檔案整理1.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)收集到的合同檔案進(jìn)行整理，按照合同類別、簽訂時(shí)間等因素進(jìn)行分類編號(hào)，建立合同檔案目錄。2.合同檔案應(yīng)采用紙質(zhì)檔案和電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行存儲(chǔ)，電子檔案應(yīng)按照公司電子檔案管理制度進(jìn)行管理。（三）檔案保管1.合同檔案應(yīng)妥善保管，存放于專門的檔案柜或檔案室，確保檔案的安全和完整。2.檔案保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，對(duì)于重要合同檔案應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)保管期限。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《合同檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批后，到法務(wù)部門辦理查閱手續(xù)。2.法務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)提供查閱服務(wù)，并對(duì)查閱情況進(jìn)行記錄。查閱人員不得擅自復(fù)印、拍照、涂改合同檔案。（五）檔案銷毀1.合同檔案保管期滿后，法務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)檔案進(jìn)行鑒定，確定是否需要銷毀。2.對(duì)于需要銷毀的合同檔案，應(yīng)編制《合同檔案銷毀清單》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，并由監(jiān)銷人員簽字確認(rèn)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司定期對(duì)合同管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，合同檔案管理的完整性等。2.監(jiān)督檢查可采用自查、抽查等方式進(jìn)行，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.將合同管理工作納入公司績(jī)效考核體系，對(duì)各部門和相關(guān)人員的合同管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括合同簽訂的及時(shí)性、合同履行的準(zhǔn)確性、合同風(fēng)險(xiǎn)的控制情況、合同檔案管理的規(guī)范性等。3.根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果