彩票中心資金管理制度總則一、目的為規(guī)范彩票中心資金的管理，保障資金的安全、完整和有效使用，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和彩票管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合彩票中心的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于彩票中心及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。三、管理原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和彩票管理的相關(guān)規(guī)定，確保資金的合法合規(guī)使用。2.安全性原則：采取有效措施保障資金的安全，防止資金被盜、被挪用、被貪污等情況的發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.計(jì)劃性原則：根據(jù)彩票中心的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，制定科學(xué)合理的資金計(jì)劃，確保資金的有序流動(dòng)。5.公開透明原則：資金管理活動(dòng)應(yīng)公開透明，接受內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)督和社會(huì)公眾的監(jiān)督。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.彩票中心設(shè)立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)資金管理的重大決策和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由彩票中心主任擔(dān)任，成員包括財(cái)務(wù)、審計(jì)、業(yè)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人。2.彩票中心財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的日常管理工作，包括資金預(yù)算、收支核算、資金調(diào)撥、銀行賬戶管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等。3.彩票中心審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。4.彩票中心各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門、本機(jī)構(gòu)的資金管理工作，嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定辦理資金收支業(yè)務(wù)，確保資金的安全和有效使用。資金預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.每年年底，彩票中心財(cái)務(wù)部根據(jù)彩票中心的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，結(jié)合上年度資金使用情況，編制下一年度的資金預(yù)算草案。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)包括彩票銷售款、公益金、發(fā)行費(fèi)等各項(xiàng)收入，支出預(yù)算應(yīng)包括彩票發(fā)行、銷售、宣傳、兌付、辦公費(fèi)用等各項(xiàng)支出。3.資金預(yù)算草案經(jīng)彩票中心資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，報(bào)彩票中心主任辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。4.彩票中心各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)彩票中心的資金預(yù)算，編制本部門、本機(jī)構(gòu)的資金預(yù)算，經(jīng)本部門、本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)彩票中心財(cái)務(wù)部備案。二、預(yù)算執(zhí)行1.彩票中心財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的資金預(yù)算，將資金指標(biāo)分解到各部門、各分支機(jī)構(gòu)，實(shí)行預(yù)算指標(biāo)控制。2.各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)控制資金支出，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)彩票中心資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.彩票中心財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，確保資金預(yù)算的順利執(zhí)行。三、預(yù)算調(diào)整1.如遇國(guó)家政策調(diào)整、彩票市場(chǎng)變化等不可抗力因素，導(dǎo)致資金預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)及時(shí)向彩票中心資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，并按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先申請(qǐng)、后審批、再調(diào)整”的原則，經(jīng)彩票中心資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，確保資金預(yù)算的調(diào)整得到有效執(zhí)行。資金收支管理一、收入管理1.彩票銷售款是彩票中心的主要收入來(lái)源，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。彩票銷售款應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，不得截留、挪用或坐支。2.公益金是彩票銷售收入中按照規(guī)定提取的用于社會(huì)公益事業(yè)的資金，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。公益金的使用應(yīng)符合國(guó)家公益事業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和彩票管理的相關(guān)規(guī)定，不得用于彌補(bǔ)彩票中心的經(jīng)費(fèi)不足或其他非公益用途。3.發(fā)行費(fèi)是彩票銷售收入中按照規(guī)定提取的用于彩票發(fā)行、銷售、宣傳等方面的費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。發(fā)行費(fèi)的使用應(yīng)符合彩票發(fā)行、銷售、宣傳等方面的實(shí)際需要，不得用于其他非發(fā)行、銷售、宣傳方面的用途。4.其他收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得隱瞞、截留或挪用。其他收入的管理應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和彩票中心的內(nèi)部管理制度。二、支出管理1.彩票中心的支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行控制，不得超預(yù)算支出。支出應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和彩票管理的相關(guān)規(guī)定，不得用于違法違規(guī)活動(dòng)或其他非業(yè)務(wù)用途。2.支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，重大支出應(yīng)經(jīng)彩票中心資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)。支出審批程序應(yīng)包括申請(qǐng)、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)應(yīng)明確責(zé)任人，確保支出的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.支出應(yīng)按照規(guī)定的方式進(jìn)行支付，不得采用現(xiàn)金支付或其他不符合規(guī)定的支付方式。支付方式應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保支付的安全和便捷。4.支出應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核算和報(bào)銷，不得拖延或積壓。支出報(bào)銷應(yīng)提供合法有效的票據(jù)和相關(guān)證明材料，經(jīng)審核無(wú)誤后，方可報(bào)銷。銀行賬戶管理一、賬戶開設(shè)1.彩票中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的銀行開設(shè)銀行賬戶。銀行賬戶的開設(shè)應(yīng)經(jīng)彩票中心資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)，并按照規(guī)定的程序辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶的開設(shè)應(yīng)明確賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行等信息，并及時(shí)向相關(guān)部門和人員備案。3.彩票中心不得擅自開設(shè)銀行賬戶，不得將資金存入未經(jīng)批準(zhǔn)的銀行賬戶。如因業(yè)務(wù)需要需要開設(shè)新的銀行賬戶，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)彩票中心資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。二、賬戶使用1.彩票中心應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將銀行賬戶用于非法活動(dòng)或其他非業(yè)務(wù)用途。2.銀行賬戶的使用應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，不得違反規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)、背書等操作。3.彩票中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行對(duì)賬和清查，確保銀行賬戶的安全和準(zhǔn)確。三、賬戶注銷1.銀行賬戶不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理注銷手續(xù)。注銷手續(xù)應(yīng)經(jīng)彩票中心資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)，并按照規(guī)定的程序辦理注銷手續(xù)。2.注銷銀行賬戶時(shí)，應(yīng)將賬戶內(nèi)的資金全部結(jié)清，并將銀行賬戶的相關(guān)資料及時(shí)歸檔保存。資金風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.彩票中心應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)，包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，通過對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析、對(duì)業(yè)務(wù)流程的梳理、對(duì)外部環(huán)境的評(píng)估等方式，識(shí)別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)形成風(fēng)險(xiǎn)清單，明確風(fēng)險(xiǎn)的類型、風(fēng)險(xiǎn)的程度、風(fēng)險(xiǎn)的成因等信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.彩票中心應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，對(duì)資金管理活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣等方法，將風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行量化，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施等信息，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。三、風(fēng)險(xiǎn)控制1.彩票中心應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低資金管理活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效實(shí)施。3.彩票中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)控制措施中存在的問題，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。附則一、本