拆遷補(bǔ)償資金管理制度總則一、目的為規(guī)范公司拆遷補(bǔ)償資金的管理，確保拆遷補(bǔ)償資金的安全、合理使用，保障公司及被拆遷方的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位在拆遷補(bǔ)償工作中涉及的資金管理活動(dòng)。三、管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：拆遷補(bǔ)償資金應(yīng)專用于拆遷補(bǔ)償相關(guān)的支出，不得挪作他用。2.公開(kāi)透明原則：拆遷補(bǔ)償資金的管理和使用應(yīng)公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督，以及相關(guān)部門和社會(huì)公眾的監(jiān)督。3.公平公正原則：拆遷補(bǔ)償資金的分配和使用應(yīng)公平公正，按照法律法規(guī)和政策規(guī)定，以及相關(guān)協(xié)議和合同的約定進(jìn)行。4.安全高效原則：拆遷補(bǔ)償資金的管理應(yīng)確保資金的安全，同時(shí)提高資金的使用效率，避免資金閑置和浪費(fèi)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司成立拆遷補(bǔ)償資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)拆遷補(bǔ)償資金管理的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、工程、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人。2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)拆遷補(bǔ)償資金的核算、支付和管理工作，建立健全拆遷補(bǔ)償資金的會(huì)計(jì)核算制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金的收付和核算。3.公司法務(wù)部負(fù)責(zé)拆遷補(bǔ)償相關(guān)協(xié)議和合同的起草、審核和管理工作，確保協(xié)議和合同的合法性、合規(guī)性和公正性。4.公司工程部門負(fù)責(zé)拆遷補(bǔ)償工作的實(shí)施和管理，提供拆遷補(bǔ)償相關(guān)的資料和數(shù)據(jù)，協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金的核算和支付工作。5.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)拆遷補(bǔ)償資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)拆遷補(bǔ)償資金的收支情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。拆遷補(bǔ)償資金的預(yù)算與計(jì)劃一、預(yù)算編制1.公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的拆遷計(jì)劃和相關(guān)政策規(guī)定，編制年度拆遷補(bǔ)償資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮拆遷補(bǔ)償?shù)姆秶?biāo)準(zhǔn)、金額等因素，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。2.年度拆遷補(bǔ)償資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，作為公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分，納入公司的整體預(yù)算管理體系。3.公司各單位應(yīng)根據(jù)公司的年度拆遷計(jì)劃和相關(guān)政策規(guī)定，編制本單位的年度拆遷補(bǔ)償資金預(yù)算，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核匯總。二、計(jì)劃調(diào)整1.如因拆遷計(jì)劃調(diào)整、政策法規(guī)變化等原因需要調(diào)整拆遷補(bǔ)償資金預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后，方可實(shí)施。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)調(diào)整后的拆遷補(bǔ)償資金預(yù)算進(jìn)行核算和管理，確保預(yù)算的執(zhí)行和控制。三、資金計(jì)劃1.公司財(cái)務(wù)部根據(jù)年度拆遷補(bǔ)償資金預(yù)算，編制月度拆遷補(bǔ)償資金計(jì)劃。資金計(jì)劃應(yīng)明確拆遷補(bǔ)償資金的支付時(shí)間、支付對(duì)象、支付金額等內(nèi)容，確保資金的及時(shí)支付和合理使用。2.公司各單位應(yīng)根據(jù)月度拆遷補(bǔ)償資金計(jì)劃，提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備工作，確保資金的按時(shí)到位。3.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)拆遷補(bǔ)償資金計(jì)劃的執(zhí)行情況的監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金計(jì)劃執(zhí)行中存在的問(wèn)題。拆遷補(bǔ)償資金的籌集與撥付一、籌集方式1.公司拆遷補(bǔ)償資金的籌集方式主要包括自有資金、銀行貸款、政府補(bǔ)助等。2.公司應(yīng)根據(jù)拆遷補(bǔ)償資金的需求情況，合理選擇籌集方式，確保資金的及時(shí)籌集和足額到位。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)拆遷補(bǔ)償資金籌集的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金的籌集，確保資金的合法性和合規(guī)性。二、撥付程序1.拆遷補(bǔ)償資金的撥付應(yīng)按照相關(guān)協(xié)議和合同的約定進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)拆遷補(bǔ)償協(xié)議和合同的約定，審核拆遷補(bǔ)償資金的支付申請(qǐng)，并提交公司管理層審批。3.公司管理層審批通過(guò)后，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，將拆遷補(bǔ)償資金撥付給支付對(duì)象。4.拆遷補(bǔ)償資金的撥付應(yīng)實(shí)行雙人復(fù)核制度，確保資金的安全和準(zhǔn)確支付。三、資金監(jiān)管1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)拆遷補(bǔ)償資金撥付的監(jiān)管，建立健全資金撥付的內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金的撥付。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)拆遷補(bǔ)償資金的撥付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金撥付中存在的問(wèn)題。3.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)拆遷補(bǔ)償資金的撥付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。拆遷補(bǔ)償資金的使用與核算一、使用范圍1.拆遷補(bǔ)償資金的使用范圍主要包括被拆遷人的拆遷補(bǔ)償款、拆遷安置費(fèi)用、拆遷相關(guān)稅費(fèi)等。2.公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用拆遷補(bǔ)償資金，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或改變資金用途。3.如因特殊情況需要調(diào)整拆遷補(bǔ)償資金的使用范圍的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。二、使用程序1.被拆遷人提出拆遷補(bǔ)償資金使用申請(qǐng)，提交相關(guān)證明材料。2.公司工程部門對(duì)被拆遷人的申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)內(nèi)容的真實(shí)性和合法性。3.公司財(cái)務(wù)部對(duì)被拆遷人的申請(qǐng)進(jìn)行核算，確認(rèn)申請(qǐng)金額的準(zhǔn)確性。4.公司管理層對(duì)被拆遷人的申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，公司財(cái)務(wù)部按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)將拆遷補(bǔ)償資金撥付給被拆遷人。三、核算要求1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全拆遷補(bǔ)償資金的會(huì)計(jì)核算制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)行資金的核算。2.拆遷補(bǔ)償資金的核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映拆遷補(bǔ)償資金的收支情況和使用效果。3.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)拆遷補(bǔ)償資金的核算情況進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。拆遷補(bǔ)償資金的風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)識(shí)別拆遷補(bǔ)償資金管理中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，包括資金籌集風(fēng)險(xiǎn)、資金撥付風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)等。2.公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)拆遷補(bǔ)償資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，對(duì)拆遷補(bǔ)償資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況的監(jiān)督和管理，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效實(shí)施。四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)拆遷補(bǔ)償資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)事件。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)的分析和利用，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。拆遷補(bǔ)償資金的監(jiān)督與審計(jì)一、內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)拆遷補(bǔ)償資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.公司監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)拆遷補(bǔ)償資金管理和使用過(guò)程中的廉政監(jiān)督，防止出現(xiàn)違法違紀(jì)行為。3.公司各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)本單位拆遷補(bǔ)償資金管理和使用情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。二、外部