機構單元帳戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司機構單元帳戶的管理，確保公司資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各機構單元，包括但不限于各部門、分公司、辦事處等。（三）基本原則1.合法性原則：帳戶的開設、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及相關政策的要求。2.安全性原則：確保帳戶資金的安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和要求進行帳戶的開設、變更、撤銷等操作。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、帳戶開設（一）開設申請各機構單元因業(yè)務需要開設帳戶時，應填寫《帳戶開設申請表》，詳細說明開設帳戶的用途、預計資金流量等情況，并提交相關證明材料。（二）審批流程1.申請表經(jīng)機構單元負責人簽字后，提交至財務部門。2.財務部門對申請進行初審，審核申請的合理性、必要性以及證明材料的完整性。3.初審通過后，財務部門將申請表及相關材料提交至公司分管領導審批。4.分管領導審批同意后，申請表及相關材料報公司總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，方可開設帳戶。（三）開設要求1.帳戶應開設在具有良好信譽、經(jīng)營規(guī)范的銀行。2.原則上每個機構單元只允許開設一個基本帳戶，如有特殊情況需要開設多個帳戶的，需另行申請并說明理由。3.開設帳戶時，應與銀行簽訂相關協(xié)議，明確雙方的權利和義務，特別是關于資金安全、結算方式等方面的條款。三、帳戶使用（一）資金收支范圍1.收入范圍：包括機構單元的業(yè)務收入、上級撥款、其他單位或個人的借款等。2.支出范圍：包括機構單元的日常辦公費用、業(yè)務費用、人員工資福利、固定資產購置等。（二）支付審批1.所有資金支出必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保支出的合理性和必要性。2.一般費用支出，由機構單元負責人審批；金額較大的支出（具體金額標準由公司另行規(guī)定），需經(jīng)公司分管領導和總經(jīng)理審批。3.支付申請應填寫《資金支付申請表》，詳細說明支付事由、金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料。（三）結算方式1.優(yōu)先采用支票、匯票、網(wǎng)上銀行等安全、便捷的結算方式。2.涉及現(xiàn)金支付的，應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。（四）資金使用監(jiān)控1.財務部門應定期對各機構單元帳戶的資金收支情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施。2.各機構單元負責人應關注本單位帳戶資金動態(tài)，確保資金使用符合規(guī)定和預算安排。四、帳戶變更（一）變更申請當帳戶信息（如帳戶名稱、開戶行、帳號等）發(fā)生變更時，機構單元應填寫《帳戶變更申請表》，說明變更原因及變更后的具體信息，并提交相關證明材料。（二）審批流程同帳戶開設的審批流程。（三）變更執(zhí)行1.審批通過后，機構單元應及時通知財務部門辦理帳戶變更手續(xù)。2.財務部門負責與銀行溝通協(xié)調，確保變更手續(xù)順利完成，并及時更新相關財務記錄。五、帳戶撤銷（一）撤銷申請機構單元因業(yè)務調整、關閉等原因需要撤銷帳戶時，應填寫《帳戶撤銷申請表》，說明撤銷原因，并提交相關證明材料。（二）審批流程同帳戶開設的審批流程。（三）撤銷清理1.審批通過后，財務部門負責與銀行辦理帳戶撤銷手續(xù)，確保帳戶余額清零，相關票據(jù)、印鑒等妥善處理。2.對已撤銷帳戶的相關財務資料進行整理歸檔，保存一定期限以備查。六、帳戶管理職責（一）財務部門職責1.負責公司機構單元帳戶的統(tǒng)一管理和監(jiān)督，制定帳戶管理制度并組織實施。2.審核帳戶開設、變更、撤銷申請，辦理相關手續(xù)。3.監(jiān)控帳戶資金收支情況，定期編制資金報表，向公司領導匯報資金動態(tài)。4.負責與銀行溝通協(xié)調，解決帳戶管理過程中出現(xiàn)的問題。（二）機構單元負責人職責1.負責本機構單元帳戶的使用管理，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.審核本機構單元的資金支付申請，對支付的真實性、準確性、合理性負責。3.關注本機構單元帳戶資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)并報告異常情況。（三）其他相關人員職責1.涉及資金收支業(yè)務的人員，應嚴格按照規(guī)定的流程和要求辦理業(yè)務，確保資金安全。2.負責保管帳戶印鑒、票據(jù)等重要物品的人員，應嚴格履行保管職責，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。七、監(jiān)督檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對機構單元帳戶的管理情況進行審計，檢查帳戶開設、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資金使用是否合理、合規(guī)。（二）日常檢查財務部門定期對各機構單元帳戶進行檢查，核對資金收支記錄、余額等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）違規(guī)處理對違反本制度的機構單元和相關人員，視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、通報批評等；構成違法犯罪的，依法追究法律責任。八、附則（