房地產(chǎn)公司票據(jù)管理制度總則一、目的為加強房地產(chǎn)公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的申領、使用、保管和核銷等行為，防范票據(jù)風險，提高財務管理水平，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于房地產(chǎn)公司及其所屬各項目公司、分公司、辦事處等所有涉及票據(jù)管理的部門和人員。三、管理原則1.合法性原則：票據(jù)的申領、使用、保管和核銷等行為必須符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定。2.真實性原則：票據(jù)所記載的經(jīng)濟業(yè)務必須真實、合法、有效，不得虛構或偽造票據(jù)。3.完整性原則：票據(jù)必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫完整，不得缺項、漏項或涂改。4.及時性原則：票據(jù)的申領、使用、保管和核銷等行為必須及時進行，不得拖延或積壓。5.安全性原則：票據(jù)必須妥善保管，防止丟失、被盜、被損毀或被偽造等情況的發(fā)生。四、管理機構及職責1.財務部門（1）負責制定和完善公司票據(jù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負責票據(jù)的申領、發(fā)放、使用、保管和核銷等日常管理工作。（3）負責票據(jù)的會計核算和賬務處理，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。（4）負責與銀行等票據(jù)相關單位的溝通和協(xié)調(diào)，處理票據(jù)相關事宜。2.業(yè)務部門（1）負責按照公司規(guī)定的程序和要求申領和使用票據(jù)，確保票據(jù)的使用符合公司業(yè)務需求。（2）負責對票據(jù)的使用情況進行登記和管理，及時向財務部門反饋票據(jù)使用情況。（3）負責對票據(jù)的真實性、合法性和完整性進行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務部門。3.其他部門（1）配合財務部門和業(yè)務部門做好票據(jù)管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。（2）不得私自留存或使用公司票據(jù)，不得將公司票據(jù)用于非公司業(yè)務用途。票據(jù)的種類和范圍一、票據(jù)的種類1.發(fā)票（1）增值稅專用發(fā)票：用于銷售貨物、提供應稅勞務或服務等經(jīng)濟業(yè)務，可用于抵扣增值稅進項稅額。（2）增值稅普通發(fā)票：用于銷售貨物、提供應稅勞務或服務等經(jīng)濟業(yè)務，不得用于抵扣增值稅進項稅額。（3）其他發(fā)票：如農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票等，根據(jù)國家法律法規(guī)和公司業(yè)務需求使用。2.收據(jù)（1）收款收據(jù)：用于收取款項，如預收房款、代收款項等。（2）退款收據(jù)：用于退還已收取的款項。3.支票（1）現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金。（2）轉賬支票：用于轉賬結算。4.匯票（1）銀行匯票：由銀行簽發(fā)，用于異地結算。（2）商業(yè)匯票：由企業(yè)簽發(fā)，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，用于同城或異地結算。二、票據(jù)的范圍1.公司在經(jīng)營活動中所涉及的各種票據(jù)，包括上述種類的票據(jù)。2.公司內(nèi)部使用的各種票據(jù)，如借款單、報銷單、付款申請單等。票據(jù)的申領和發(fā)放一、票據(jù)的申領1.業(yè)務部門需要使用票據(jù)時，應填寫《票據(jù)申領單》，注明票據(jù)種類、用途、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.《票據(jù)申領單》應提交給財務部門，財務部門審核無誤后，根據(jù)公司規(guī)定的票據(jù)申領程序和權限進行審批。3.經(jīng)審批通過后，財務部門應及時發(fā)放票據(jù)，并在《票據(jù)申領單》上注明發(fā)放日期、票據(jù)號碼等信息。二、票據(jù)的發(fā)放1.財務部門應建立票據(jù)登記簿，對發(fā)放的票據(jù)進行登記，包括票據(jù)種類、號碼、發(fā)放日期、領用人等信息。2.財務部門應按照公司規(guī)定的票據(jù)發(fā)放程序和權限進行發(fā)放，確保票據(jù)的發(fā)放符合公司規(guī)定。3.財務部門應定期對票據(jù)的發(fā)放情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決票據(jù)管理中存在的問題。票據(jù)的使用和保管一、票據(jù)的使用1.業(yè)務部門在使用票據(jù)時，應嚴格按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定進行填寫和使用，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。2.票據(jù)的填寫應規(guī)范、清晰，不得缺項、漏項或涂改。票據(jù)上的各項內(nèi)容應與實際經(jīng)濟業(yè)務相符，不得虛構或偽造票據(jù)。3.業(yè)務部門在使用票據(jù)后，應及時將票據(jù)傳遞給財務部門進行審核和記賬，不得拖延或積壓。4.財務部門在審核票據(jù)時，應嚴格按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定進行審核，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。對于不符合規(guī)定的票據(jù)，應及時要求業(yè)務部門進行整改或重新開具。二、票據(jù)的保管1.財務部門應設立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設施，確保票據(jù)的安全。2.財務部門應建立票據(jù)保管制度，對票據(jù)進行分類、編號、登記和歸檔，確保票據(jù)的有序管理。3.財務部門應定期對票據(jù)進行盤點和清查，及時發(fā)現(xiàn)和處理票據(jù)丟失、被盜、被損毀或被偽造等情況。4.業(yè)務部門在使用票據(jù)后，應將票據(jù)及時交回財務部門進行保管，不得私自留存或使用。對于需要留存的票據(jù)，應按照公司規(guī)定的程序和權限進行留存，并妥善保管。票據(jù)的核銷和歸檔一、票據(jù)的核銷1.業(yè)務部門在完成經(jīng)濟業(yè)務后，應及時將票據(jù)傳遞給財務部門進行核銷。財務部門應按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定進行核銷，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。2.對于增值稅專用發(fā)票，財務部門應在發(fā)票認證期限內(nèi)進行認證，并在認證通過后及時進行核銷。對于增值稅普通發(fā)票，財務部門應在發(fā)票開具后及時進行核銷。3.對于支票、匯票等其他票據(jù)，財務部門應在票據(jù)到期后及時進行兌付或結算，并在兌付或結算后及時進行核銷。4.財務部門應建立票據(jù)核銷制度，對核銷的票據(jù)進行登記和歸檔，確保票據(jù)的核銷有據(jù)可查。二、票據(jù)的歸檔1.財務部門應按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定，對核銷后的票據(jù)進行歸檔管理。歸檔的票據(jù)應按照票據(jù)種類、號碼、日期等順序進行排列，并建立索引目錄，便于查閱和管理。2.歸檔的票據(jù)應保存一定的期限，具體期限根據(jù)國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定確定。超過保存期限的票據(jù)，應按照公司規(guī)定的程序進行銷毀。3.財務部門應定期對歸檔的票據(jù)進行檢查和清理，及時發(fā)現(xiàn)和處理票據(jù)歸檔中存在的問題。票據(jù)的監(jiān)督和檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應定期對票據(jù)管理情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應包括票據(jù)的申領、發(fā)放、使用、保管、核銷和歸檔等各個環(huán)節(jié)，確保票據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。3.內(nèi)部監(jiān)督檢查結果應形成書面報告，報送公司管理層和相關部門，并作為績效考核的依據(jù)之一。二、外部監(jiān)督1.公司應接受稅務、審計等外部監(jiān)督機構的監(jiān)督檢查，配合外部監(jiān)督機