頻占費資金管理制度總則目的為加強公司頻占費資金的管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保公司資金安全，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內部涉及頻占費資金相關的所有部門和人員?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：頻占費資金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.預算控制原則：嚴格按照預算安排使用頻占費資金，確保資金使用的合理性和計劃性。3.審批流程原則：所有頻占費資金的支出必須經過規(guī)定的審批流程，確保資金使用的透明度和可控性。4.責任追究原則：對違反本制度的行為，將追究相關責任人的責任。頻占費資金的定義及范圍定義頻占費資金是指公司因業(yè)務需要，在特定頻段使用過程中，按照國家相關規(guī)定向相關部門繳納的費用，以及因占用頻率資源而可能產生的其他相關費用。范圍1.頻率占用費：根據(jù)國家無線電管理機構規(guī)定，公司使用特定頻段需繳納的費用。2.設備檢測費：為確保公司使用頻率的設備符合相關標準，定期進行檢測所產生的費用。3.頻率協(xié)調費：在與其他單位或部門進行頻率資源協(xié)調過程中產生的費用。4.其他相關費用：因頻占費相關事宜而產生的如培訓、咨詢等費用。管理職責財務部門1.負責頻占費資金的賬務核算，確保資金收支記錄準確、完整。2.審核頻占費資金的支付申請，對不符合規(guī)定的申請予以退回，并說明原因。3.定期編制頻占費資金財務報表，向公司管理層匯報資金使用情況。業(yè)務部門1.負責提出頻占費資金的預算申請，明確資金使用的必要性和合理性。2.按照規(guī)定的審批流程辦理頻占費資金的支付手續(xù)，并提供相關證明材料。3.對頻占費資金的使用效益負責，確保資金使用達到預期目標。無線電管理部門1.跟蹤國家無線電管理政策法規(guī)的變化，及時向公司相關部門傳達信息。2.負責與無線電管理機構溝通協(xié)調，辦理頻率使用相關手續(xù)，確保公司頻率使用合法合規(guī)。3.協(xié)助財務部門和業(yè)務部門做好頻占費資金的管理工作，提供專業(yè)技術支持。預算管理預算編制1.業(yè)務部門應根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和頻率使用需求，于每年[具體時間]前編制下一年度頻占費資金預算草案。2.預算草案應詳細列出各項頻占費資金的預計金額、用途及依據(jù)，并附相關說明材料。3.財務部門對業(yè)務部門提交的預算草案進行審核，結合公司整體財務狀況和資金安排，提出調整建議。預算審批1.經財務部門審核后的頻占費資金預算草案，提交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標、財務狀況等因素，對預算草案進行審議，確定最終的年度頻占費資金預算。預算執(zhí)行1.頻占費資金預算一經批準，必須嚴格執(zhí)行。業(yè)務部門應按照預算安排使用資金，不得擅自調整預算。2.如因特殊情況需要調整預算，業(yè)務部門應提出書面申請，詳細說明調整原因、調整金額及對公司業(yè)務的影響，并按照原預算審批流程進行審批。預算監(jiān)控1.財務部門定期對頻占費資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.業(yè)務部門應每月向財務部門報送頻占費資金預算執(zhí)行情況報告，說明預算執(zhí)行進度、資金使用效果及存在的問題等。資金支付管理支付申請1.業(yè)務部門在發(fā)生頻占費資金支出時，應填寫《頻占費資金支付申請表》，詳細注明支出事由、金額、收款單位等信息，并附相關證明材料。2.《頻占費資金支付申請表》應經部門負責人審核簽字后，提交財務部門。支付審核1.財務部門收到業(yè)務部門提交的《頻占費資金支付申請表》及相關證明材料后，按照本制度及公司財務審批流程進行審核。2.審核內容包括：支付申請是否符合預算安排、證明材料是否齊全真實、審批手續(xù)是否完備等。3.對不符合規(guī)定的支付申請，財務部門應及時退回業(yè)務部門，并說明原因。支付審批1.經財務部門審核通過的頻占費資金支付申請，按照公司財務審批權限進行審批。2.審批人應認真審核支付申請，簽署審批意見。對重大金額的支付申請，應提交公司管理層集體決策。資金支付1.財務部門根據(jù)審批后的《頻占費資金支付申請表》，辦理資金支付手續(xù)。2.支付方式應根據(jù)公司財務制度和實際情況選擇，確保資金支付安全、快捷。3.財務部門在完成資金支付后，應及時登記入賬，并將相關憑證交業(yè)務部門存檔。票據(jù)管理票據(jù)種類頻占費資金相關票據(jù)主要包括國家無線電管理機構開具的行政事業(yè)性收費票據(jù)、稅務發(fā)票等。票據(jù)取得1.業(yè)務部門在支付頻占費資金后，應及時向收款單位索取合法有效的票據(jù)。2.取得的票據(jù)應符合國家法律法規(guī)及公司財務制度的要求，票據(jù)內容應填寫完整、準確，加蓋收款單位公章。票據(jù)保管1.業(yè)務部門應指定專人負責票據(jù)的保管，設立票據(jù)登記簿，對票據(jù)的取得、使用、作廢等情況進行詳細記錄。2.票據(jù)應妥善保管，防止丟失、損壞。如有丟失，應及時向收款單位掛失，并按照相關規(guī)定辦理補辦手續(xù)。票據(jù)核銷1.業(yè)務部門應定期將已使用的票據(jù)存根聯(lián)交財務部門進行核銷。2.財務部門在核銷票據(jù)時，應核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬憑證、支付申請表等相關資料，確保票據(jù)使用的真實性和合規(guī)性。監(jiān)督檢查與審計內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對頻占費資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否符合本制度及公司相關規(guī)定，預算執(zhí)行是否嚴格，審批流程是否規(guī)范等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。外部監(jiān)督1.積極配合國家無線電管理機構、稅務部門等相關外部單位的監(jiān)督檢查，如實提供頻占費資金管理和使用的相關資料。2.對外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改，并將整改情況報告公司管理層。責任追究違規(guī)行為界定1.未經審批擅自使用頻占費資金。2.虛報、冒領頻占費資金。3.擅自調整頻占費資金預算。4.未按照規(guī)定取得、保管和核銷票據(jù)。5.其他違反本制度及國家法律法規(guī)的行為。責任追究方式1.對違規(guī)行為較輕的責任人，給予警告、批評教育等處理。2.對違規(guī)行為造成公司經濟損失的責任人，責令其賠償經濟損失，并視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。3.對違規(guī)行為涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機