財(cái)務(wù)管理印鑒管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理印鑒的管理，規(guī)范印鑒的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及財(cái)務(wù)管理印鑒的相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則：確保印鑒存放安全，使用過程可追溯，防止印鑒被盜用、冒用等情況發(fā)生。2.規(guī)范性原則：明確印鑒的種類、使用范圍、審批流程等，規(guī)范印鑒管理行為。3.制衡性原則：印鑒保管、使用、審批等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約，避免權(quán)力過度集中。二、印鑒的種類及保管（一）印鑒種類1.財(cái)務(wù)專用章：用于公司財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、財(cái)務(wù)報(bào)表蓋章等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。2.法定代表人章：代表公司法定代表人行使職權(quán)，用于特定財(cái)務(wù)文件、重要票據(jù)等的簽章。3.發(fā)票專用章：專門用于開具發(fā)票時(shí)加蓋，確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。4.其他財(cái)務(wù)相關(guān)印鑒：根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)設(shè)立的其他用于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的印鑒。（二）保管要求1.專人保管財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)的專人保管。發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票開具和管理的人員保管。其他財(cái)務(wù)相關(guān)印鑒按照公司規(guī)定明確保管責(zé)任人。2.專柜存放印鑒應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱內(nèi)，保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱應(yīng)放置在安全、保密的地點(diǎn)，鑰匙由保管人員妥善保管，不得隨意交予他人。3.離崗交接印鑒保管人員因請(qǐng)假、出差、離職等原因離崗時(shí)，必須辦理印鑒交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其指定人員監(jiān)交，確保印鑒交接清楚、責(zé)任明確。交接手續(xù)應(yīng)詳細(xì)記錄交接時(shí)間、印鑒名稱、數(shù)量、交接雙方簽字等信息，并留存?zhèn)洳椤Ｈ?、印鑒的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章各類付款憑證、收款收據(jù)、發(fā)票等財(cái)務(wù)票據(jù)的蓋章。財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等財(cái)務(wù)文件的蓋章。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的票據(jù)背書、開戶資料蓋章等。其他經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)蓋章。2.法定代表人章涉及公司重大財(cái)務(wù)決策、重要財(cái)務(wù)文件簽署等需要法定代表人簽字確認(rèn)的事項(xiàng)。經(jīng)法定代表人授權(quán)的其他財(cái)務(wù)相關(guān)文件或業(yè)務(wù)的蓋章。3.發(fā)票專用章對(duì)外開具的各類發(fā)票蓋章。與發(fā)票管理相關(guān)的其他文件蓋章。4.其他財(cái)務(wù)相關(guān)印鑒按照公司規(guī)定的具體使用范圍使用，僅限于特定的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)或文件。（二）使用流程1.申請(qǐng)經(jīng)辦人填寫《印鑒使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明使用印鑒的事項(xiàng)、用途、金額、涉及部門等信息。申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。2.審批根據(jù)印鑒使用的金額、重要性等因素，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般業(yè)務(wù)的印鑒使用由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；涉及金額較大、重大財(cái)務(wù)決策等事項(xiàng)的印鑒使用，需經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。3.用印印鑒保管人員在審核《印鑒使用申請(qǐng)表》及相關(guān)審批手續(xù)齊全后，方可在規(guī)定位置加蓋印鑒。用印過程應(yīng)在公司指定的地點(diǎn)進(jìn)行，不得將印鑒攜帶外出使用（特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)除外）。加蓋印鑒時(shí)應(yīng)確保印鑒清晰、端正，符合規(guī)定要求。4.登記印鑒使用完畢后，保管人員應(yīng)及時(shí)在《印鑒使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄使用日期、印鑒名稱、使用事項(xiàng)、金額、申請(qǐng)人、審批人等信息?！队¤b使用登記簿》應(yīng)妥善保管，以備查閱和審計(jì)。（三）特殊情況處理1.緊急業(yè)務(wù)如遇緊急財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)需要使用印鑒，且無法及時(shí)履行正常審批流程時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意后，可先行用印，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.異地業(yè)務(wù)因公司業(yè)務(wù)需要在異地使用印鑒時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后采取安全可靠的方式進(jìn)行用印，如通過郵寄印鑒、委托當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)代為用印等，并確保用印過程的可追溯性。四、印鑒的變更與廢止（一）變更1.因公司名稱變更、法定代表人變更、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因需要變更印鑒時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序重新刻制印鑒。2.新印鑒啟用前，原印鑒應(yīng)停止使用，并按照公司規(guī)定進(jìn)行封存或銷毀處理。3.變更印鑒后，應(yīng)及時(shí)通知公司內(nèi)部各部門、銀行、客戶等相關(guān)方，確保業(yè)務(wù)的正常開展。（二）廢止1.印鑒因磨損、損壞、遺失等原因無法繼續(xù)使用時(shí)，保管人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并按照公司規(guī)定辦理印鑒廢止手續(xù)。2.廢止的印鑒應(yīng)進(jìn)行封存，并在《印鑒保管登記簿》上注明廢止日期、原因等信息。3.對(duì)于廢止的印鑒，應(yīng)定期進(jìn)行清理，經(jīng)公司批準(zhǔn)后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀處理，銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，確保印鑒徹底銷毀，防止被非法利用。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)管理印鑒管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印鑒的保管、使用、審批流程是否合規(guī)，印鑒使用記錄是否完整準(zhǔn)確等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)印鑒管理情況進(jìn)行自查，每月至少進(jìn)行一次全面檢查，確保印鑒管理工作符合制度要求。自查內(nèi)容包括印鑒保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全、登記記錄是否完整等。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本管理制度，擅自使用印鑒、保管不善導(dǎo)致印鑒遺失或被盜用等行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.因印鑒管理不善給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑