報關(guān)公司結(jié)算管理制度總則一、目的為規(guī)范報關(guān)公司的結(jié)算行為，加強財務(wù)內(nèi)部控制，確保公司資金安全，提高結(jié)算效率，特制定本管理制度。本制度適用于公司所有與結(jié)算相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，包括進(jìn)出口報關(guān)業(yè)務(wù)、運輸代理業(yè)務(wù)、倉儲服務(wù)業(yè)務(wù)等。二、適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各分支機構(gòu)、部門。三、管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司的結(jié)算業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一管理，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)具體實施。各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門的工作，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在結(jié)算業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，做到各司其職、各負(fù)其責(zé)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)結(jié)算的審核、記賬、報表編制等工作；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供結(jié)算相關(guān)的資料和信息，協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。3.誠實守信原則：各部門在結(jié)算業(yè)務(wù)中應(yīng)誠實守信，遵守法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，不得弄虛作假、隱瞞真相或故意拖延結(jié)算。4.及時準(zhǔn)確原則：結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)及時進(jìn)行，確保賬實相符、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。各部門應(yīng)及時提供結(jié)算相關(guān)的資料和信息，財務(wù)部門應(yīng)及時審核、記賬，確保結(jié)算工作的及時性和準(zhǔn)確性。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.財務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)制定公司的結(jié)算管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。（2）負(fù)責(zé)審核結(jié)算憑證的真實性、合法性和完整性，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。（3）負(fù)責(zé)辦理結(jié)算款項的收付，包括現(xiàn)金收付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票結(jié)算等。（4）負(fù)責(zé)編制結(jié)算報表，及時反映公司的結(jié)算情況。（5）負(fù)責(zé)與銀行等金融機構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，維護公司的良好信譽。2.業(yè)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)提供結(jié)算相關(guān)的資料和信息，包括進(jìn)出口報關(guān)單、運輸合同、倉儲單據(jù)等。（2）協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算審核，對結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（3）負(fù)責(zé)催收結(jié)算款項，及時反饋結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題和風(fēng)險。（4）參與公司的結(jié)算政策制定和調(diào)整，提出合理化建議。五、結(jié)算方式1.現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算僅限于小額零星業(yè)務(wù)，且必須符合國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的原則，不得坐支現(xiàn)金。2.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是公司主要的結(jié)算方式，包括電匯、支票、銀行匯票等。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算應(yīng)按照公司的財務(wù)制度和銀行的相關(guān)規(guī)定辦理，確保結(jié)算的安全、快捷。3.信用證結(jié)算對于進(jìn)出口業(yè)務(wù)，公司可根據(jù)客戶的要求采用信用證結(jié)算方式。信用證結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照信用證的條款和規(guī)定辦理，確保結(jié)算的順利進(jìn)行。六、結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的規(guī)定時間內(nèi)，將結(jié)算相關(guān)的資料和信息提交給財務(wù)部門。結(jié)算資料應(yīng)包括進(jìn)出口報關(guān)單、運輸合同、倉儲單據(jù)、發(fā)票等。2.財務(wù)部門應(yīng)及時對結(jié)算資料進(jìn)行審核，核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門進(jìn)行整改。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核通過的結(jié)算資料，編制結(jié)算憑證，并按照公司的財務(wù)制度和銀行的相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)算款項的收付。4.結(jié)算款項收付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時將結(jié)算憑證和相關(guān)資料歸檔保存，以備查閱。結(jié)算賬戶管理一、賬戶開立1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在銀行開立結(jié)算賬戶。結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶等。2.開立結(jié)算賬戶應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行的相關(guān)要求辦理，提供相關(guān)的資料和證明文件，并經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人簽字蓋章。3.財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)結(jié)算賬戶的管理，包括賬戶的開戶、銷戶、變更等手續(xù)的辦理，以及賬戶的日常維護和監(jiān)控。二、賬戶使用1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行的相關(guān)要求使用結(jié)算賬戶，不得將結(jié)算賬戶用于非法活動或個人用途。2.結(jié)算賬戶的收支應(yīng)按照公司的財務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程辦理，不得擅自支取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違規(guī)操作。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算賬戶的使用情況進(jìn)行檢查和核對，確保賬戶的安全和準(zhǔn)確。三、賬戶對賬1.公司應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，核對結(jié)算賬戶的余額和交易明細(xì)。對賬工作應(yīng)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，每月至少進(jìn)行一次。2.對賬時，應(yīng)將銀行提供的對賬單與公司的銀行日記賬進(jìn)行核對，核對內(nèi)容包括賬戶余額、交易日期、交易金額、交易對方等。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。3.對賬結(jié)果應(yīng)形成對賬報告，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔保存。結(jié)算款項催收管理一、催收責(zé)任1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)催收本部門的結(jié)算款項，確?？铐椉皶r到賬。2.財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算款項的催收工作，提供相關(guān)的財務(wù)信息和支持。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強對結(jié)算款項催收工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，協(xié)調(diào)解決催收工作中出現(xiàn)的問題。二、催收流程1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在結(jié)算款項到期日前，及時向客戶發(fā)送催款通知，提醒客戶按時付款。催款通知應(yīng)包括結(jié)算款項的金額、到期日期、付款方式等信息。2.如客戶未能按時付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解付款情況和原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行催收。催收措施可包括電話催收、郵件催收、上門催收等。3.如客戶拒絕付款或存在付款風(fēng)險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將情況報告給公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門，共同研究制定解決方案。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算款項的催收情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報催收工作的進(jìn)展和成果。結(jié)算風(fēng)險防范管理一、風(fēng)險識別1.公司應(yīng)定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，識別可能存在的結(jié)算風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估應(yīng)結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點和實際情況，采用定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行。3.風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)形成風(fēng)險評估報告，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔保存。二、風(fēng)險控制1.信用風(fēng)險控制（1）公司應(yīng)建立客戶信用管理制度，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估和分級管理。信用評估應(yīng)包括客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等方面的內(nèi)容。（2）對于信用等級較低的客戶，公司應(yīng)采取限制結(jié)算額度、提高結(jié)算保證金等措施，降低信用風(fēng)險。（3）財務(wù)部門應(yīng)定期對客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，及時調(diào)整客戶的信用等級和結(jié)算政策。2.操作風(fēng)險控制（1）公司應(yīng)建立健全結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)的操作流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。（2）加強對結(jié)算人員的培訓(xùn)和管理，提高結(jié)算人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。（3）定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，防范操作風(fēng)險。3.市場風(fēng)險控制（1）對于進(jìn)出口業(yè)務(wù)，公司應(yīng)密切關(guān)注匯率、利率等市場變化，采取相應(yīng)的套期保值措施，降低市場風(fēng)