財(cái)務(wù)印鑒章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)印鑒章的管理，規(guī)范印鑒章的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及財(cái)務(wù)印鑒章的管理與使用。（三）基本原則1.明確責(zé)任原則：財(cái)務(wù)印鑒章的保管、使用必須明確到人，做到責(zé)任清晰。2.安全保密原則：確保印鑒章存放安全，使用過(guò)程嚴(yán)格保密，防止印鑒章被盜用、冒用。3.審批監(jiān)督原則：印鑒章的使用需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批，同時(shí)接受內(nèi)部審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。二、財(cái)務(wù)印鑒章的種類及保管（一）財(cái)務(wù)印鑒章的種類1.財(cái)務(wù)專用章：用于公司各類財(cái)務(wù)票據(jù)、文件等的簽章。2.法定代表人章：代表公司法定代表人行使職權(quán)時(shí)使用。3.發(fā)票專用章：用于開(kāi)具發(fā)票時(shí)的蓋章。（二）保管人員1.財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管。2.法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)人保管。3.發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)具與管理的人員保管。（三）保管要求1.保管人員應(yīng)妥善保管印鑒章，存放于安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，并確保保險(xiǎn)柜密碼及鑰匙的安全。2.未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將印鑒章帶出公司辦公區(qū)域。如因特殊情況需要帶出，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)登記手續(xù)，使用完畢后及時(shí)歸還。3.保管人員因請(qǐng)假、出差等原因暫時(shí)離崗時(shí)，應(yīng)將印鑒章交接給指定的臨時(shí)保管人員，并辦理交接手續(xù)。交接雙方需在交接清單上簽字確認(rèn)，明確交接期間的責(zé)任。三、財(cái)務(wù)印鑒章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章：用于公司各類財(cái)務(wù)收支憑證、報(bào)表、銀行結(jié)算憑證、稅務(wù)申報(bào)資料等的簽章。2.法定代表人章：用于公司重大財(cái)務(wù)決策文件、對(duì)外投資協(xié)議、借款合同等需要法定代表人簽字確認(rèn)的文件上的蓋章。3.發(fā)票專用章：僅用于公司對(duì)外開(kāi)具的發(fā)票上的蓋章。（二）使用流程1.申請(qǐng)：各部門或個(gè)人因業(yè)務(wù)需要使用財(cái)務(wù)印鑒章時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明用印事項(xiàng)、金額、用途、預(yù)計(jì)用印時(shí)間等內(nèi)容。申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，涉及重大資金支出或重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的，還需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批：財(cái)務(wù)部門收到《財(cái)務(wù)印鑒章使用申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保符合財(cái)務(wù)規(guī)定和公司相關(guān)制度。對(duì)于常規(guī)用印事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于重大用印事項(xiàng)，需報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并簽字。3.用?。罕９苋藛T根據(jù)審批后的申請(qǐng)表，在指定的時(shí)間、地點(diǎn)，按照規(guī)定的用途使用印鑒章。用印時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)用印文件內(nèi)容，確保與申請(qǐng)表一致。用印完畢后，在申請(qǐng)表上加蓋印鑒章，并在《財(cái)務(wù)印鑒章使用登記簿》上進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄用印日期、用印事項(xiàng)、用印人、審批人等信息。（三）特殊情況處理1.如遇緊急業(yè)務(wù)需要立即使用財(cái)務(wù)印鑒章，但無(wú)法及時(shí)履行審批手續(xù)時(shí)，使用人員應(yīng)電話向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)同意后先行用印，并在事后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對(duì)于涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的用印事項(xiàng)，如對(duì)外提供擔(dān)保、大額借款合同等，除按正常流程審批外，還需經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門或法律顧問(wèn)審核同意后方可用印。四、財(cái)務(wù)印鑒章的變更與掛失（一）變更1.因公司名稱變更、法定代表人變更、財(cái)務(wù)人員變動(dòng)等原因需要變更財(cái)務(wù)印鑒章時(shí)，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，填寫《財(cái)務(wù)印鑒章變更申請(qǐng)表》，并附相關(guān)證明文件。2.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理印鑒章的變更手續(xù)。變更后的印鑒章啟用前，原印鑒章應(yīng)停止使用，并按規(guī)定進(jìn)行封存或銷毀。3.印鑒章變更后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門、銀行、稅務(wù)等單位，確保業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。（二）掛失1.如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)印鑒章遺失或被盜，保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、通知相關(guān)銀行和客戶等。2.同時(shí)，填寫《財(cái)務(wù)印鑒章掛失申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明掛失原因、印鑒章種類、遺失時(shí)間等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，在公開(kāi)發(fā)行的報(bào)刊上刊登掛失聲明。3.掛失聲明刊登后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理新印鑒章的刻制手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行啟用。原印鑒章自掛失之日起失效，不再使用。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)印鑒章的管理與使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印鑒章的保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印鑒章的管理工作進(jìn)行自查，每月至少進(jìn)行一次全面檢查，確保印鑒章管理工作符合制度要求。自查內(nèi)容包括印鑒章的保管情況、使用登記情況、審批流程執(zhí)行情況等。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用財(cái)務(wù)印鑒章的行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究其法律責(zé)任。2.因保管不善導(dǎo)致財(cái)務(wù)印鑒章遺失、被盜用等情況，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由保管人員承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本制