某小企業(yè)財務管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務管理，加強財務內部控制，提高資金使用效益，保障公司財務安全，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，確保財務工作規(guī)范有序。準確性原則：財務核算準確、及時、完整，提供真實可靠的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高經濟效益。制衡性原則：明確各部門和崗位的職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理和會計核算工作，編制財務報表和財務分析報告。制定和執(zhí)行財務預算，控制成本費用，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全和正常周轉。辦理稅務申報和繳納，協調與稅務機關的關系。參與公司重大經濟決策，提供財務支持和風險評估。負責財務檔案管理，保管會計憑證、賬簿、報表等資料。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和財務管理工作，審核財務報表和報告。負責財務預算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，提出預算調整建議。管理資金運作，合理安排資金，確保資金安全。組織稅務籌劃，降低稅務成本。協調與其他部門的關系，提供財務支持和服務。負責財務人員培訓和考核，提高團隊整體素質。會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息準確。定期編制財務報表，及時反映公司財務狀況和經營成果。協助財務經理進行財務預算編制和執(zhí)行監(jiān)控。負責財務檔案整理和保管。出納負責公司現金收付和銀行結算業(yè)務，確保資金收付安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計進行資金核對和賬務處理。負責工資發(fā)放和費用報銷等工作。三、財務預算管理1.預算編制每年[具體時間]前，各部門根據公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，編制本部門年度預算草案，報財務部門匯總。財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，結合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。公司管理層審議通過后，將年度財務預算下達各部門執(zhí)行。2.預算執(zhí)行各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現問題并提出改進措施。預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經財務部門審核后，報公司管理層審批。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜税A算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據考核結果，對預算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行處罰。四、收入管理1.銷售收入管理銷售部門負責簽訂銷售合同，明確銷售價格、數量、交貨期等條款。財務部門根據銷售合同審核發(fā)貨情況，確認銷售收入實現。銷售部門及時催收貨款，確保資金回籠。對于逾期未收回的貨款，財務部門協助銷售部門進行催收，并采取相應的措施。2.其他收入管理公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關部門負責其他收入的收取和管理，及時將收入情況告知財務部門。財務部門對其他收入進行核算和管理，確保收入足額入賬。五、成本費用管理1.成本管理生產成本管理：生產部門負責制定生產計劃，控制生產成本。財務部門協助生產部門進行成本核算和分析，提供成本控制建議。采購成本管理：采購部門負責采購物資，控制采購成本。財務部門對采購價格進行審核，監(jiān)督采購合同執(zhí)行情況。成本核算方法：采用[具體成本核算方法]進行成本核算，確保成本計算準確。2.費用管理費用報銷審批流程：員工發(fā)生費用支出后，填寫費用報銷單，附上相關發(fā)票和憑證，經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，到財務部門報銷。費用報銷標準：明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等，嚴格按照標準執(zhí)行。費用控制措施：加強費用預算管理，嚴格控制費用支出。定期對費用支出情況進行分析，查找費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。六、資金管理1.資金籌集根據公司經營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、股權融資、債券融資等。財務部門負責資金籌集工作，與金融機構保持良好溝通，爭取有利的融資條件。2.資金使用建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。資金使用范圍包括生產經營、投資項目、日常費用等。財務部門根據資金預算和實際需要，合理安排資金，確保資金使用安全、高效。3.資金監(jiān)控定期對資金收支情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現資金異常情況。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。建立資金預警機制，當資金余額低于設定的預警線時，及時向公司管理層報告。七、資產管理1.固定資產管理固定資產購置：各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，經公司領導審批后，由采購部門負責采購。固定資產入賬：財務部門對購置的固定資產進行驗收，辦理入賬手續(xù)。固定資產折舊：按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，及時查明原因，進行相應的賬務處理。2.流動資產（存貨、應收賬款等）管理存貨管理：采購部門負責存貨采購計劃的制定和執(zhí)行，控制存貨庫存水平。倉庫部門負責存貨的驗收、保管和發(fā)放。財務部門對存貨進行核算和管理，定期進行存貨盤點。應收賬款管理：銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門協助銷售部門進行應收賬款賬齡分析和風險評估，采取有效措施控制應收賬款壞賬風險。八、稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門負責按時申報和繳納各項稅費，確保公司稅務合規(guī)。建立稅務檔案管理制度，妥善保管稅務申報資料和完稅憑證。2.稅務籌劃結合公司實際情況，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務風險可控。九、財務報告與分析1.財務報告編制定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表編制應符合國家會計準則和相關法律法規(guī)的要求，確保數據真實、準確、完整。財務報表編制完成后，經財務經理審核、公司領導審批后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析內容包括財務指標分析、預算執(zhí)行情況分析、成本費用分析、資金狀況分析等。通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，發(fā)現問題并提出改進建議。十、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、稅務申報資料、合同協議、財務文件等。2.檔案整理與保管財務人員負責財務檔案的整理和裝訂，確保檔案整齊、規(guī)范。設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備，對財務檔案進行妥善保管。財務檔案保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。3.檔案查閱與借閱內部人員查閱財務檔案，需填寫查閱申請表，經財務部門負責人批準后，在指定地點