境外上市備案管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司境外上市備案行為，加強(qiáng)公司境外上市管理，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及其下屬子公司境外上市備案的相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定以及境內(nèi)外證券交易所的上市規(guī)則，確保境外上市備案工作合法合規(guī)進(jìn)行。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則充分評估境外上市可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，保障公司境外上市活動的平穩(wěn)推進(jìn)，防范風(fēng)險(xiǎn)對公司造成不利影響。3.信息披露原則按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露境外上市備案相關(guān)信息，保證信息透明度，維護(hù)投資者及相關(guān)利益者的知情權(quán)。二、境外上市備案的定義與范圍（一）境外上市備案的定義境外上市備案是指公司向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）報(bào)送相關(guān)材料，履行備案程序，以實(shí)現(xiàn)在境外證券交易所發(fā)行股票或其他證券并上市交易的行為。（二）境外上市備案的范圍1.公司直接在境外證券交易所申請上市，包括首次公開發(fā)行股票上市、增發(fā)股票上市、發(fā)行存托憑證上市等。2.公司通過境外特殊目的公司間接在境外證券交易所上市，特殊目的公司是指公司為實(shí)現(xiàn)境外上市目的而設(shè)立的境外控股公司。三、境外上市備案的流程與要求（一）前期準(zhǔn)備1.成立專項(xiàng)工作小組由公司高級管理人員牽頭，聯(lián)合財(cái)務(wù)、法務(wù)、證券等相關(guān)部門人員組成專項(xiàng)工作小組，負(fù)責(zé)境外上市備案工作的組織、協(xié)調(diào)與實(shí)施。2.聘請中介機(jī)構(gòu)聘請具有專業(yè)資質(zhì)的境內(nèi)外律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、投資銀行等中介機(jī)構(gòu)，協(xié)助公司開展境外上市備案工作。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備豐富的境外上市經(jīng)驗(yàn)，熟悉相關(guān)法律法規(guī)和上市規(guī)則。3.開展盡職調(diào)查中介機(jī)構(gòu)對公司的歷史沿革、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)營、內(nèi)部控制、合規(guī)情況等進(jìn)行全面盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查報(bào)告，識別并評估公司存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出整改建議。（二）備案材料準(zhǔn)備1.申請書公司向中國證監(jiān)會提交境外上市備案申請書，申請書應(yīng)包括公司基本情況、境外上市計(jì)劃、備案理由等內(nèi)容。2.境外上市方案詳細(xì)說明境外上市的具體方式、上市地點(diǎn)、上市時(shí)間表、募集資金用途等。3.公司章程提供公司現(xiàn)行有效的公司章程，并說明公司章程是否符合境外上市地的法律法規(guī)和上市規(guī)則要求。4.財(cái)務(wù)報(bào)告提交經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近年度財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。5.法律意見書境內(nèi)外律師事務(wù)所出具的法律意見書，對公司境外上市的合法性、合規(guī)性等發(fā)表專業(yè)意見。6.招股說明書（如有）如公司進(jìn)行首次公開發(fā)行股票上市，需編制招股說明書，詳細(xì)披露公司基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)因素等信息。7.其他材料根據(jù)中國證監(jiān)會的要求，可能需要提供的其他相關(guān)材料，如公司治理情況說明、內(nèi)部控制制度文件、行業(yè)分析報(bào)告等。（三）備案申請?zhí)峤还緦?zhǔn)備齊全的備案材料報(bào)送至中國證監(jiān)會指定的受理部門。備案材料應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求編制，確保材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（四）審核與反饋1.中國證監(jiān)會對公司提交的備案材料進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)材料存在問題或需要補(bǔ)充說明的事項(xiàng)，將向公司發(fā)出反饋意見。2.公司應(yīng)按照反饋意見要求，及時(shí)組織中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改和補(bǔ)充材料，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將修改后的備案材料報(bào)送中國證監(jiān)會。（五）備案完成1.經(jīng)中國證監(jiān)會審核通過后，公司取得境外上市備案通知書，完成境外上市備案程序。2.公司應(yīng)及時(shí)向境外證券交易所提交上市申請文件，并按照境外證券交易所的要求進(jìn)行后續(xù)的上市準(zhǔn)備工作。四、境外上市備案過程中的信息披露（一）信息披露原則1.真實(shí)性原則所披露的信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時(shí)性原則按照規(guī)定的時(shí)間和方式及時(shí)披露境外上市備案相關(guān)信息，確保信息的時(shí)效性。3.公平性原則公平對待所有投資者，保證信息披露的公平性，不得向特定對象提前泄露未公開信息。（二）信息披露內(nèi)容1.境外上市備案進(jìn)展情況定期披露境外上市備案工作的進(jìn)展，包括備案材料的準(zhǔn)備情況、提交時(shí)間、審核反饋意見及回復(fù)情況等。2.重大事項(xiàng)及時(shí)披露與境外上市備案相關(guān)的重大事項(xiàng)，如公司業(yè)務(wù)變化、財(cái)務(wù)狀況變動、法律糾紛等可能影響境外上市的事項(xiàng)。3.風(fēng)險(xiǎn)提示向投資者充分揭示境外上市可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，并說明公司采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（三）信息披露渠道1.公司官方網(wǎng)站在公司官方網(wǎng)站設(shè)立境外上市備案專欄，發(fā)布相關(guān)信息披露文件，方便投資者查閱。2.證券交易所指定媒體按照境外證券交易所的要求，在指定的媒體上披露境外上市備案相關(guān)信息。3.中國證監(jiān)會指定信息披露媒體在符合中國證監(jiān)會規(guī)定的信息披露媒體上披露相關(guān)信息，確保信息傳播的合規(guī)性和有效性。五、境外上市備案后的持續(xù)監(jiān)管（一）定期報(bào)告1.公司應(yīng)按照境外證券交易所的要求，定期提交年度報(bào)告、中期報(bào)告等，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括公司業(yè)務(wù)運(yùn)營情況、財(cái)務(wù)狀況、公司治理情況等。2.年度報(bào)告和中期報(bào)告應(yīng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由境內(nèi)外律師事務(wù)所出具法律意見書。（二）重大事項(xiàng)報(bào)告1.公司發(fā)生重大事項(xiàng)，如重大資產(chǎn)重組、重大投資決策、重大訴訟仲裁等，應(yīng)及時(shí)向境外證券交易所報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。2.重大事項(xiàng)報(bào)告應(yīng)包括事項(xiàng)的基本情況、對公司的影響、公司采取的措施等內(nèi)容。（三）合規(guī)檢查1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部合規(guī)檢查，確保公司運(yùn)營符合境外上市地的法律法規(guī)和上市規(guī)則要求。2.配合中國證監(jiān)會及境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。六、境外上市備案相關(guān)的責(zé)任追究（一）責(zé)任主體1.公司高級管理人員、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員對境外上市備案工作承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.中介機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員在境外上市備案過程中存在違法違規(guī)行為的，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（二）責(zé)任追究情形1.備案材料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，導(dǎo)致備案工作出現(xiàn)問題的。2.未按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)，或信息披露存在虛假、誤導(dǎo)、重大遺漏等情形的。3.在境外上市備案過程中，違反國家法律法規(guī)、境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定及境內(nèi)外證券交易所上市規(guī)則的其他行為。（三）責(zé)任追究方式1.對公司相關(guān)責(zé)任人員給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對中介機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，責(zé)令改正、沒收業(yè)務(wù)收入、罰款等處罰措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依法暫?；虻蹁N其業(yè)務(wù)資格。3.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)