定額材料領(lǐng)用管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司定額材料領(lǐng)用的管理，規(guī)范材料領(lǐng)用流程，合理控制材料消耗，降低生產(chǎn)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門及員工在生產(chǎn)、研發(fā)、維修等工作中對定額材料的領(lǐng)用管理。（三）基本原則1.定額管理原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和歷史數(shù)據(jù)，制定科學(xué)合理的材料消耗定額，作為領(lǐng)用材料的依據(jù)。2.按需領(lǐng)用原則：各部門及員工應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，在定額范圍內(nèi)領(lǐng)用材料，嚴(yán)禁超領(lǐng)、濫用。3.審批控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行材料領(lǐng)用審批流程，確保領(lǐng)用行為合規(guī)、合理。4.節(jié)約降耗原則：鼓勵(lì)員工節(jié)約使用材料，降低浪費(fèi)，提高材料利用率。二、定額材料的分類及定額標(biāo)準(zhǔn)制定（一）定額材料分類1.主要原材料：構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的各種材料，如生產(chǎn)產(chǎn)品所需的鋼材、木材、塑料等。2.輔助材料：有助于產(chǎn)品形成，但不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的材料，如潤滑油、油漆、膠水等。3.周轉(zhuǎn)材料：可多次使用，逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)的材料，如模具、夾具、包裝物等。（二）定額標(biāo)準(zhǔn)制定1.由公司生產(chǎn)部門牽頭，會(huì)同技術(shù)部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)圖紙、生產(chǎn)工藝要求、歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)等，結(jié)合行業(yè)先進(jìn)水平，制定各類定額材料的消耗標(biāo)準(zhǔn)。2.定額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格型號(hào)、單位產(chǎn)品用量、損耗率等詳細(xì)信息，并根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)改進(jìn)、工藝優(yōu)化、市場材料價(jià)格變動(dòng)等因素適時(shí)進(jìn)行修訂。3.定額標(biāo)準(zhǔn)制定后，應(yīng)經(jīng)公司管理層審批通過，并以正式文件形式發(fā)布執(zhí)行。三、領(lǐng)用流程（一）領(lǐng)用申請1.各部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、維修任務(wù)、研發(fā)項(xiàng)目等實(shí)際工作需求，由領(lǐng)料員填寫《定額材料領(lǐng)用申請表》。2.《申請表》應(yīng)注明領(lǐng)用部門、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)領(lǐng)用時(shí)間等信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）審批1.領(lǐng)料員將《申請表》提交至本部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對領(lǐng)用材料的必要性、合理性進(jìn)行審核，并簽字批準(zhǔn)。2.對于領(lǐng)用金額較大或特殊用途的材料，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對于涉及重大項(xiàng)目或金額巨大的材料領(lǐng)用，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）領(lǐng)用發(fā)放1.經(jīng)審批通過的《申請表》交至倉庫管理員，倉庫管理員根據(jù)庫存情況及定額標(biāo)準(zhǔn)，核實(shí)并發(fā)放材料。2.倉庫管理員應(yīng)在《申請表》上記錄實(shí)際發(fā)放的材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、發(fā)放時(shí)間等信息，并由領(lǐng)料員簽字確認(rèn)。3.倉庫管理員應(yīng)及時(shí)更新庫存臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。（四）超定額領(lǐng)用1.如因特殊原因需要超定額領(lǐng)用材料，領(lǐng)用部門應(yīng)填寫《超定額材料領(lǐng)用審批表》，詳細(xì)說明超領(lǐng)原因、預(yù)計(jì)使用期限、超領(lǐng)數(shù)量等情況。2.《審批表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理逐級審批通過后，倉庫管理員方可辦理超定額領(lǐng)用手續(xù)。3.超定額領(lǐng)用的材料應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)使用完畢，并及時(shí)將使用情況反饋給相關(guān)部門。四、庫存管理（一）庫存盤點(diǎn)1.倉庫應(yīng)定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期分為月度小盤點(diǎn)、季度大盤點(diǎn)和年度全面盤點(diǎn)。2.月度小盤點(diǎn)由倉庫管理員自行組織，對庫存材料進(jìn)行逐一核對，并填寫《庫存盤點(diǎn)表》。3.季度大盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同倉庫管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行，對所有庫存材料進(jìn)行全面盤點(diǎn)。4.年度全面盤點(diǎn)由公司統(tǒng)一組織，成立盤點(diǎn)小組，對公司所有資產(chǎn)包括庫存材料進(jìn)行全面清查。（二）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《庫存盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析。2.對于盤盈、盤虧的材料，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，經(jīng)審批后調(diào)整庫存賬目；屬于人為原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。（三）庫存積壓處理1.倉庫應(yīng)定期清理庫存積壓材料，對長期積壓且無使用價(jià)值的材料，填寫《庫存積壓材料處理申請表》，提交至相關(guān)部門審批。2.經(jīng)審批同意后，可采取報(bào)廢、變賣、調(diào)劑等方式進(jìn)行處理，以減少庫存占用資金，提高資金使用效率。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司設(shè)立專門的監(jiān)督檢查小組，定期對各部門定額材料領(lǐng)用情況進(jìn)行檢查，包括領(lǐng)用流程執(zhí)行情況、材料使用情況、庫存管理情況等。2.監(jiān)督檢查小組可通過查閱資料、實(shí)地查看、訪談等方式進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果及時(shí)反饋給相關(guān)部門。（二）考核措施1.將定額材料領(lǐng)用管理納入部門及員工績效考核體系，對在定額材料領(lǐng)用管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對違反制度規(guī)定的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。2.考核指標(biāo)包括材料領(lǐng)用準(zhǔn)確率、定額執(zhí)行率、庫存周轉(zhuǎn)率、材料損耗率等。具體考核標(biāo)準(zhǔn)由人力資源部門會(huì)同相關(guān)部門制定。3.對于因超領(lǐng)、浪費(fèi)等原因?qū)е虏牧铣杀具^高的部門，將視情節(jié)輕重扣減部門績效獎(jiǎng)金，并責(zé)令其限期整改；對于因管理不善導(dǎo)致庫存積壓嚴(yán)重的部門，將追究部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員的責(zé)任。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.人力資源部門應(yīng)定期組織定額材料領(lǐng)用管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工對制度的認(rèn)識(shí)和理解，掌握正確的領(lǐng)用流程和方法。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括定額材料分類、定額標(biāo)準(zhǔn)、領(lǐng)用流程、庫存管理、節(jié)約降耗等方面的知識(shí)和技能。3.新員工入職時(shí)，應(yīng)進(jìn)行定額材料領(lǐng)用管理方面的入職培訓(xùn)，使其盡快熟悉公司相關(guān)制度和要求。（二）宣傳1.通過公司內(nèi)部宣傳欄、內(nèi)部刊物、會(huì)議等形式，廣泛宣傳定額材料領(lǐng)用管理制度的重要性和必要性，營造節(jié)約降耗的良好氛圍。2.定期公布各部門定額材料領(lǐng)用情況及考核結(jié)果，激勵(lì)各部門積極做好定額材料領(lǐng)用管理工作。七、附則