基金小鎮(zhèn)資產(chǎn)管理制度總則制度目的為加強(qiáng)基金小鎮(zhèn)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于基金小鎮(zhèn)內(nèi)所有入駐企業(yè)、機(jī)構(gòu)以及小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)自身涉及的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等?；驹瓌t1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則資產(chǎn)配置應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，確保資產(chǎn)購置、建設(shè)等活動(dòng)與財(cái)務(wù)預(yù)算相匹配，提高資金使用效益。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，保證資產(chǎn)的安全、完整，又要做好資產(chǎn)的價(jià)值管理，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。3.優(yōu)化配置與提高效益原則合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，通過有效利用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范操作與風(fēng)險(xiǎn)防控原則明確資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的操作流程和規(guī)范，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)1.定義使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類房屋及建筑物：包括辦公用房、業(yè)務(wù)用房、附屬用房等。專用設(shè)備：如基金交易系統(tǒng)設(shè)備、投資分析軟件等。一般設(shè)備：辦公家具、辦公設(shè)備等。文物和陳列品：具有文化或歷史價(jià)值的物品。圖書、檔案：各類書籍、檔案資料。其他固定資產(chǎn)：不屬于上述各類的固定資產(chǎn)。3.計(jì)價(jià)購置的固定資產(chǎn)：以實(shí)際支付的買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等計(jì)價(jià)。自行建造的固定資產(chǎn)：按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)：按照同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù)所提供的有關(guān)憑據(jù)計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。盤盈的固定資產(chǎn)：按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。無形資產(chǎn)1.定義企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計(jì)價(jià)外購的無形資產(chǎn)：以實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。自行開發(fā)并依法申請(qǐng)取得的無形資產(chǎn)：按照開發(fā)過程中實(shí)際支出計(jì)價(jià)。接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)：按照發(fā)票賬單所列金額或者同類無形資產(chǎn)的市價(jià)計(jì)價(jià)。流動(dòng)資產(chǎn)1.定義可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。2.計(jì)價(jià)現(xiàn)金：按照實(shí)際收入和支出數(shù)額記賬。銀行存款：按照銀行賬戶實(shí)際發(fā)生的收支金額記賬。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：按照實(shí)際發(fā)生額記賬。存貨：按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)。資產(chǎn)購置與預(yù)算管理購置計(jì)劃1.各入駐企業(yè)、機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等，并提交至小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)。2.小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)匯總各單位購置計(jì)劃后，結(jié)合小鎮(zhèn)整體發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)購置計(jì)劃進(jìn)行審核和綜合平衡，編制小鎮(zhèn)年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案，報(bào)上級(jí)主管部門審批。預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置預(yù)算具有嚴(yán)肅性，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各單位應(yīng)按照預(yù)算安排組織資產(chǎn)購置活動(dòng)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)原審批部門批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得變更預(yù)算。購置審批1.各單位購置資產(chǎn)金額在規(guī)定限額以下的，由本單位自行審批，并報(bào)小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)備案。2.購置資產(chǎn)金額超過規(guī)定限額的，需報(bào)小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)審核，經(jīng)小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目還需報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。3.購置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式進(jìn)行采購，確保采購過程合法合規(guī)，資產(chǎn)質(zhì)量可靠，價(jià)格合理。資產(chǎn)日常管理固定資產(chǎn)管理1.登記入賬固定資產(chǎn)購置或建造完成后，使用部門應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，并將相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和發(fā)票等憑證，及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬，建立固定資產(chǎn)卡片。2.使用保管固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，由各使用部門負(fù)責(zé)日常使用和保管。使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全、完整。使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得擅自拆卸、改裝、出借、出租固定資產(chǎn)。如因工作需要確需變動(dòng)固定資產(chǎn)用途或使用地點(diǎn)的，應(yīng)報(bào)經(jīng)管理部門批準(zhǔn)。3.維護(hù)保養(yǎng)各使用部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)于大型設(shè)備、精密儀器等，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并做好維護(hù)保養(yǎng)記錄。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況和維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，合理安排維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用預(yù)算。4.清查盤點(diǎn)小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，各入駐企業(yè)、機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合。清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。無形資產(chǎn)管理1.登記入賬無形資產(chǎn)取得后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記無形資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬，并建立無形資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄無形資產(chǎn)的名稱、類別、取得方式、入賬價(jià)值、有效期限等信息。2.使用與保護(hù)無形資產(chǎn)由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)使用和管理，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍和條件使用無形資產(chǎn)，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。對(duì)于涉及商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等重要無形資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的保密措施，防止無形資產(chǎn)泄露。3.攤銷與減值無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行攤銷，攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，如發(fā)現(xiàn)無形資產(chǎn)發(fā)生減值，應(yīng)計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。流動(dòng)資產(chǎn)日常管理1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金收支應(yīng)通過規(guī)定的銀行賬戶辦理，不得坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照限額管理，每日終了應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。2.銀行存款管理加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款支付審批制度，確保銀行存款支付安全。3.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理建立健全應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)于逾期賬款應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收。嚴(yán)格控制預(yù)付款項(xiàng)的支付，對(duì)預(yù)付款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保預(yù)付款項(xiàng)按規(guī)定用途使用。4.存貨管理制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作流程。定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因其他原因需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.出售將閑置或不需用的資產(chǎn)通過公開市場(chǎng)交易等方式出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢對(duì)已喪失使用功能或技術(shù)陳舊、損壞嚴(yán)重，無法修復(fù)的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)將資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人，用于公益事業(yè)或其他特定目的。4.置換與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換，以獲取更符合自身需求的資產(chǎn)。處置審批1.資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以下的，由各單位自行審批，并報(bào)小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)備案。2.資產(chǎn)處置金額超過規(guī)定限額的，需報(bào)小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)審核，經(jīng)小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目還需報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。3.資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)估，合理確定資產(chǎn)處置價(jià)格，確保資產(chǎn)處置過程公開、公正、公平。處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門，納入小鎮(zhèn)預(yù)算管理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)禁截留、挪用資產(chǎn)處置收入。資產(chǎn)核算與報(bào)告核算要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本制度的規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。2.資產(chǎn)核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。報(bào)告編制1.各入駐企業(yè)、機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)告，向小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況。2.小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總編制小鎮(zhèn)年度資產(chǎn)報(bào)告，全面反映小鎮(zhèn)資產(chǎn)的總體狀況，并報(bào)上級(jí)主管部門。資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)變動(dòng)情況表、資產(chǎn)分析報(bào)告等內(nèi)容。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.小鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)各單位資產(chǎn)購置、使用、處置等情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)的使用效益情況等。責(zé)任追究1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自購置、處置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)損失浪費(fèi)的單位和個(gè)人，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。2.對(duì)