公司重要資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司重要資產(chǎn)的管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的重要資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、重要文件資料等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則公司對重要資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.分級負責原則按照資產(chǎn)的類別和管理職責，明確各級部門和人員的管理權(quán)限和責任，做到責任到人。3.效益優(yōu)先原則以提高資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，減少閑置浪費，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范操作原則嚴格按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、處置等流程，確保資產(chǎn)安全。二、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。（二）固定資產(chǎn)購置1.需求申請各部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計金額等，經(jīng)部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批。2.采購審批采購部門根據(jù)審批后的《固定資產(chǎn)購置申請表》進行采購，對于金額較大的固定資產(chǎn)采購，需按照公司采購管理制度進行招標或詢價采購，并報財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導審批。3.驗收登記固定資產(chǎn)購置后，由采購部門、使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進行驗收。驗收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息，并辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，建立固定資產(chǎn)臺賬。（三）固定資產(chǎn)使用與維護1.使用部門負責固定資產(chǎn)的日常使用和保管，制定相應(yīng)的操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的正常運行。2.資產(chǎn)管理部門定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，檢查資產(chǎn)的使用狀況，督促使用部門做好資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作。3.固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門和維修部門進行維修。維修費用按照公司相關(guān)規(guī)定進行報銷。4.對于長期閑置或不再使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進行調(diào)劑或處置。（四）固定資產(chǎn)折舊與減值1.固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況確定。2.財務(wù)部門定期對固定資產(chǎn)進行減值測試，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)及時計提減值準備，并按照公司財務(wù)管理制度進行賬務(wù)處理。（五）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損、對外投資等。2.固定資產(chǎn)處置時，使用部門應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值等信息，經(jīng)部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批。3.對于重大固定資產(chǎn)處置，需按照公司規(guī)定進行評估，并報公司領(lǐng)導審批。4.固定資產(chǎn)處置后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬，并將處置收入按照公司財務(wù)管理制度進行核算。三、無形資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)定義無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。（二）無形資產(chǎn)購置1.需求申請各部門根據(jù)工作需要，填寫《無形資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置無形資產(chǎn)的名稱、類別、預計金額、用途等，經(jīng)部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批。2.采購審批采購部門根據(jù)審批后的《無形資產(chǎn)購置申請表》進行采購，對于金額較大的無形資產(chǎn)采購，需按照公司采購管理制度進行招標或詢價采購，并報財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導審批。3.驗收登記無形資產(chǎn)購置后，由采購部門、使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進行驗收。驗收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫《無形資產(chǎn)驗收單》，詳細記錄無形資產(chǎn)的名稱、類別、購置日期、供應(yīng)商、有效期等信息，并辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，建立無形資產(chǎn)臺賬。（三）無形資產(chǎn)使用與維護1.使用部門負責無形資產(chǎn)的日常使用和保管，制定相應(yīng)的使用規(guī)范，確保無形資產(chǎn)的安全和有效使用。2.資產(chǎn)管理部門定期對無形資產(chǎn)進行清查盤點，檢查無形資產(chǎn)的使用狀況，督促使用部門做好無形資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作。3.無形資產(chǎn)發(fā)生變更或失效時，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進行處理。（四）無形資產(chǎn)攤銷與減值1.無形資產(chǎn)攤銷采用直線法計算，攤銷年限按照國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況確定。2.財務(wù)部門定期對無形資產(chǎn)進行減值測試，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)及時計提減值準備，并按照公司財務(wù)管理制度進行賬務(wù)處理。（五）無形資產(chǎn)處置1.無形資產(chǎn)處置包括轉(zhuǎn)讓、出租、報廢等。2.無形資產(chǎn)處置時，使用部門應(yīng)填寫《無形資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置原因、無形資產(chǎn)名稱、類別、購置日期、賬面價值等信息，經(jīng)部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批。3.對于重大無形資產(chǎn)處置，需按照公司規(guī)定進行評估，并報公司領(lǐng)導審批。4.無形資產(chǎn)處置后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整無形資產(chǎn)臺賬，并將處置收入按照公司財務(wù)管理制度進行核算。四、重要文件資料管理（一）重要文件資料范圍重要文件資料包括公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程、合同協(xié)議、財務(wù)報表、審計報告、稅務(wù)資料、人事檔案、技術(shù)資料、客戶資料等。（二）文件資料的收集與整理1.各部門負責本部門文件資料的收集、整理和歸檔工作，指定專人負責文件資料的管理。2.文件資料應(yīng)按照類別、時間順序進行分類整理，確保資料的完整性和準確性。3.對于重要文件資料，應(yīng)進行備份存儲，存儲介質(zhì)包括硬盤、光盤、U盤等，并定期進行檢查和更新。（三）文件資料的保管與借閱1.公司設(shè)立專門的文件資料檔案室，由專人負責文件資料的保管工作。檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施。2.文件資料借閱時，借閱人應(yīng)填寫《文件資料借閱申請表》，注明借閱文件資料的名稱、借閱原因、借閱期限等信息，經(jīng)部門負責人審核后報檔案室管理人員審批。3.檔案室管理人員應(yīng)按照審批后的《文件資料借閱申請表》進行借閱登記，并將文件資料提供給借閱人。借閱人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還文件資料，如需延期借閱，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。4.借閱人應(yīng)妥善保管借閱的文件資料，不得擅自涂改、復印、轉(zhuǎn)借或丟失。如因保管不善造成文件資料損壞或丟失的，借閱人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。（四）文件資料的銷毀1.文件資料超過保管期限或已失去保存價值時，由相關(guān)部門填寫《文件資料銷毀申請表》，詳細說明銷毀文件資料的名稱、數(shù)量、銷毀原因等信息，經(jīng)部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批。2.對于涉及公司機密或敏感信息的文件資料，應(yīng)按照公司保密制度進行銷毀，確保信息安全。3.文件資料銷毀時，應(yīng)指定專人負責監(jiān)銷，確保銷毀過程徹底、合規(guī)。銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在《文件資料銷毀申請表》上簽字確認，并將銷毀情況記錄存檔。五、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點周期1.公司每年定期組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點工作，清查盤點時間為[具體時間]。2.對于重要資產(chǎn)或價值變動較大的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況增加清查盤點次數(shù)。（二）清查盤點組織1.公司成立資產(chǎn)清查盤點工作領(lǐng)導小組，由公司領(lǐng)導擔任組長，財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門、審計部門等相關(guān)部門負責人為成員。領(lǐng)導小組負責制定清查盤點方案，組織實施清查盤點工作，協(xié)調(diào)解決清查盤點過程中出現(xiàn)的問題。2.資產(chǎn)清查盤點工作領(lǐng)導小組下設(shè)清查盤點工作小組，由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員組成。工作小組負責具體實施清查盤點工作，對資產(chǎn)進行逐一清查核實，填寫清查盤點表，編制清查盤點報告。（三）清查盤點內(nèi)容1.固定資產(chǎn)清查盤點內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、購置日期、使用狀況、存放地點等。2.無形資產(chǎn)清查盤點內(nèi)容包括資產(chǎn)的名稱、類別、有效期、使用狀況等。3.重要文件資料清查盤點內(nèi)容包括文件資料的名稱、數(shù)量、保管期限、存放地點等。（四）清查盤點結(jié)果處理1.清查盤點工作結(jié)束后，清查盤點工作小組應(yīng)及時編制清查盤點報告，詳細說明清查盤點情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。2.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗或合理盤盈盤虧的，按照公司財務(wù)管理制度進行賬務(wù)處理；屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)清查盤點結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)賬實相符。六、資產(chǎn)風險管理（一）風險識別與評估1.公司定期對重要資產(chǎn)進行風險識別與評估，分析資產(chǎn)可能面臨的風險因素，如市場風險、自然風險、人為風險等。2.根據(jù)風險識別與評估結(jié)果，確定風險等級，對高風險資產(chǎn)采取重點監(jiān)控和防范措施。（二）風險應(yīng)對措施1.對于市場風險，公司應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整資產(chǎn)配置策略，降低市場波動對資產(chǎn)價值的影響。2.對于自然風險，公司應(yīng)加強資產(chǎn)的安全防護措施，如購買財產(chǎn)保險、安裝消防設(shè)備等，降低自然災(zāi)害對資產(chǎn)造成的損失。3.對于人為風險，公司應(yīng)加強員工培訓和教育，提高員工的風險意識和責任意識，建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范員工行為，防止人為因素導致的資產(chǎn)損失。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對重要資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，資產(chǎn)清查盤點情況，資產(chǎn)風險管理情況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.公司建立重要資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況考核評價機制，