公司固定物質(zhì)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司固定物質(zhì)管理，規(guī)范固定物質(zhì)的采購(gòu)、使用、維護(hù)、保管及處置等行為，確保固定物質(zhì)的安全、完整和有效使用，提高公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)的所有固定物質(zhì)管理。3.定義本制度所稱(chēng)固定物質(zhì)，是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善固定物質(zhì)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)公司固定物質(zhì)的統(tǒng)一規(guī)劃、調(diào)配和處置審批。建立健全公司固定物質(zhì)臺(tái)賬，定期組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)公司固定物質(zhì)的采購(gòu)、使用、維護(hù)、保管等情況進(jìn)行日常監(jiān)督和管理。2.使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)固定物質(zhì)的申購(gòu)、使用、日常維護(hù)和保管工作，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用狀況和存在問(wèn)題。按照規(guī)定辦理資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司固定物質(zhì)的財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)制度準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。參與固定物質(zhì)采購(gòu)預(yù)算的編制和審核，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督。根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)提供的資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。三、固定物質(zhì)采購(gòu)管理1.采購(gòu)預(yù)算編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，于每年末編制下一年度固定物質(zhì)采購(gòu)預(yù)算，詳細(xì)列出采購(gòu)項(xiàng)目、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等。采購(gòu)預(yù)算經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)匯總。資產(chǎn)管理部門(mén)結(jié)合公司整體發(fā)展規(guī)劃和資產(chǎn)狀況，對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行審核和平衡，編制公司年度固定物質(zhì)采購(gòu)預(yù)算草案，提交公司管理層審批。2.采購(gòu)申請(qǐng)各部門(mén)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要新增或更新固定物質(zhì)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《固定物質(zhì)采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)必要性、預(yù)算合理性、資產(chǎn)配置情況等。對(duì)于符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于超預(yù)算或不符合資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)，退回申請(qǐng)部門(mén)并說(shuō)明理由。3.采購(gòu)實(shí)施經(jīng)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢(xún)價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)等，應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目特點(diǎn)和金額大小選擇合適的采購(gòu)方式，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。在采購(gòu)過(guò)程中，采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的條款進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保采購(gòu)任務(wù)按時(shí)完成。4.采購(gòu)驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)及相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)申請(qǐng)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行全面檢查。驗(yàn)收合格的物資，由驗(yàn)收人員在《固定物質(zhì)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求供應(yīng)商更換或退貨等。四、固定物質(zhì)使用與維護(hù)管理1.使用登記固定物質(zhì)采購(gòu)入庫(kù)后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)信息錄入公司固定物質(zhì)臺(tái)賬，并通知使用部門(mén)領(lǐng)取。使用部門(mén)領(lǐng)取資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在《固定物質(zhì)領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人。資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)妥善保管和使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣(mài)或挪作他用。如因工作需要變更資產(chǎn)使用責(zé)任人，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并在《固定物質(zhì)領(lǐng)用登記表》上注明。2.日常維護(hù)使用部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)所使用固定物質(zhì)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，制定并執(zhí)行資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于大型設(shè)備、精密儀器等關(guān)鍵資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)維護(hù)，并定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高維護(hù)人員的技能水平。在資產(chǎn)維護(hù)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在故障或損壞，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《固定物質(zhì)維修申請(qǐng)表》，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審批后安排維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。3.定期檢查資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織對(duì)公司固定物質(zhì)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的使用狀況、維護(hù)情況、存放地點(diǎn)等。檢查人員應(yīng)填寫(xiě)《固定物質(zhì)檢查記錄表》，詳細(xì)記錄檢查情況。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。五、固定物質(zhì)保管管理1.倉(cāng)庫(kù)管理公司應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的固定物質(zhì)倉(cāng)庫(kù)，配備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和安全防護(hù)設(shè)備，確保資產(chǎn)存放安全。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)固定物質(zhì)的出入庫(kù)管理、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)等工作，建立健全庫(kù)存物資臺(tái)賬，做到賬物相符。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，按照資產(chǎn)類(lèi)別、型號(hào)、規(guī)格等進(jìn)行分類(lèi)存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于查找和管理。2.安全防范加強(qiáng)固定物質(zhì)倉(cāng)庫(kù)的安全防范工作，安裝必要的防盜、防火、防潮、防蟲(chóng)等設(shè)施，確保資產(chǎn)安全。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)管理制度，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。下班前應(yīng)檢查門(mén)窗、水電等是否關(guān)閉，確保倉(cāng)庫(kù)安全。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)安全設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取措施進(jìn)行處理。六、固定物質(zhì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移管理1.轉(zhuǎn)移申請(qǐng)因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、工作需要等原因，需進(jìn)行固定物質(zhì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《固定物質(zhì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明轉(zhuǎn)移原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、轉(zhuǎn)出部門(mén)、轉(zhuǎn)入部門(mén)等內(nèi)容，并經(jīng)轉(zhuǎn)出部門(mén)和轉(zhuǎn)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審批。2.審批流程資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)《固定物質(zhì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核轉(zhuǎn)移必要性、資產(chǎn)狀況等。對(duì)于符合規(guī)定的轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于不符合規(guī)定的轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，退回申請(qǐng)部門(mén)并說(shuō)明理由。3.轉(zhuǎn)移實(shí)施經(jīng)審批后的固定物質(zhì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移過(guò)程中，應(yīng)做好資產(chǎn)交接工作，填寫(xiě)《固定物質(zhì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移交接清單》，明確資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、轉(zhuǎn)移時(shí)間、交接雙方等信息，并由交接雙方簽字確認(rèn)。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新公司固定物質(zhì)臺(tái)賬，調(diào)整資產(chǎn)使用部門(mén)信息。七、固定物質(zhì)處置管理1.處置范圍公司固定物質(zhì)處置包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的固定物質(zhì)，可申請(qǐng)報(bào)廢處置：已超過(guò)規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的；因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰且無(wú)使用價(jià)值的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無(wú)法修復(fù)的；其他經(jīng)鑒定確已喪失使用價(jià)值的。對(duì)于仍有使用價(jià)值但公司不再需要的固定物質(zhì)，可申請(qǐng)出售處置；對(duì)于符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定且公司愿意捐贈(zèng)的固定物質(zhì)，可申請(qǐng)捐贈(zèng)處置。2.處置申請(qǐng)資產(chǎn)使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)需處置的固定物質(zhì)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《固定物質(zhì)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料（如資產(chǎn)報(bào)廢鑒定報(bào)告、評(píng)估報(bào)告等），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。3.審核與審批資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)《固定物質(zhì)處置申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核處置必要性、資產(chǎn)狀況、處置方式等。對(duì)于符合規(guī)定的處置申請(qǐng)，提交公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核；對(duì)于涉及金額較大的處置項(xiàng)目，還需提交公司審計(jì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)財(cái)務(wù)審核和審計(jì)（如有）后，處置申請(qǐng)?zhí)峤还竟芾韺訉徟徟ㄟ^(guò)后，方可進(jìn)行固定物質(zhì)處置。4.處置實(shí)施對(duì)于報(bào)廢處置的固定物質(zhì)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員進(jìn)行報(bào)廢資產(chǎn)的清理和銷(xiāo)毀，并填寫(xiě)《固定物質(zhì)報(bào)廢處置清單》，記錄報(bào)廢資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置時(shí)間、處置方式等信息。對(duì)于出售處置的固定物質(zhì)，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照公司相關(guān)規(guī)定組織公開(kāi)拍賣(mài)或招標(biāo)等方式進(jìn)行處置，確保處置價(jià)格合理、公開(kāi)、公正。出售收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司統(tǒng)一核算。對(duì)于捐贈(zèng)處置的固定物質(zhì)，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司捐贈(zèng)管理辦法辦理捐贈(zèng)手續(xù)，并做好相關(guān)記錄。八、資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理1.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織公司固定物質(zhì)清查盤(pán)點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期抽查。在清查盤(pán)點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員分工、方法步驟等內(nèi)容，并提前通知各部門(mén)做好準(zhǔn)備工作。2.清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)公司固定物質(zhì)進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)，如實(shí)記錄資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息。在清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)《固定物質(zhì)清查盤(pán)點(diǎn)差異表》，詳細(xì)記錄差異資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值、差異原因等內(nèi)容。3.清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)分析，包括資產(chǎn)總體狀況、賬實(shí)相符情況、差異原因及處理建議等。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層。對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)研究制定整改措施，明確責(zé)任部門(mén)和整改期限，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司固定物質(zhì)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)采購(gòu)、使用、維護(hù)、保管、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門(mén)限期整改，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到徹底解決。2.考核評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立固定物質(zhì)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)固定物質(zhì)管理