國企全面風(fēng)險管理制度一、總則（一）目的為加強國有企業(yè)風(fēng)險管理，保障企業(yè)穩(wěn)健運營，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實際情況，制定本全面風(fēng)險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于國有企業(yè)總部及所屬各級子企業(yè)。（三）風(fēng)險管理原則1.全面性原則涵蓋企業(yè)各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各個部門、各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險，包括但不限于戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.重要性原則重點關(guān)注對企業(yè)影響重大的風(fēng)險，合理分配風(fēng)險管理資源，優(yōu)先處理關(guān)鍵風(fēng)險。3.制衡性原則通過建立健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)和內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、監(jiān)督評價等各環(huán)節(jié)的相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略和方法，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則風(fēng)險管理應(yīng)在有效控制風(fēng)險的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，以最小的成本獲取最大的風(fēng)險管理效果。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險管理委員會1.組成由企業(yè)董事長擔(dān)任主任，總經(jīng)理擔(dān)任副主任，各副總經(jīng)理、總會計師等高級管理人員為成員。2.職責(zé)（1）審議并批準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序。（2）審議重大風(fēng)險事件的解決方案，決策重大風(fēng)險應(yīng)對措施。（3）監(jiān)督風(fēng)險管理體系的運行有效性，對風(fēng)險管理工作進行總體指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。（二）風(fēng)險管理職能部門1.設(shè)置設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人才。2.職責(zé)（1）制定和完善風(fēng)險管理規(guī)章制度、流程和方法。（2）組織開展風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和預(yù)警工作，定期編制風(fēng)險報告。（3）指導(dǎo)、監(jiān)督各部門風(fēng)險管理工作，協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險應(yīng)對事宜。（4）參與企業(yè)重大決策的風(fēng)險評估，提供風(fēng)險分析和應(yīng)對建議。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對，制定具體的風(fēng)險防控措施。（2）配合風(fēng)險管理職能部門開展風(fēng)險管理工作，及時報告本部門風(fēng)險信息。（3）落實風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理職能部門下達的風(fēng)險應(yīng)對任務(wù)。（四）內(nèi)部審計部門1.職責(zé)（1）對企業(yè)風(fēng)險管理體系的健全性、有效性進行審計監(jiān)督。（2）檢查風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（3）對重大風(fēng)險事件進行專項審計，提出審計意見和建議。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.方法采用問卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、情景分析、案例分析等多種方法，全面識別企業(yè)面臨的各類風(fēng)險。2.風(fēng)險分類（1）戰(zhàn)略風(fēng)險包括宏觀經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策變化、市場競爭加劇、戰(zhàn)略規(guī)劃不合理等導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)無法實現(xiàn)的風(fēng)險。（2）財務(wù)風(fēng)險涵蓋籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金運營風(fēng)險、收益分配風(fēng)險等，如債務(wù)負(fù)擔(dān)過重、資金鏈斷裂、投資損失等。（3）市場風(fēng)險主要有市場價格波動、市場需求變化、競爭對手策略調(diào)整等給企業(yè)帶來的風(fēng)險。（4）運營風(fēng)險涉及生產(chǎn)運營、采購供應(yīng)、銷售渠道、人力資源管理、信息系統(tǒng)等環(huán)節(jié)的風(fēng)險，如生產(chǎn)事故、供應(yīng)中斷、銷售不暢、人才流失、信息泄露等。（5）法律風(fēng)險包括法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、合規(guī)經(jīng)營等方面的風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.評估指標(biāo)根據(jù)風(fēng)險的可能性和影響程度，設(shè)定相應(yīng)的評估指標(biāo)，如發(fā)生概率（高、中、低）、影響范圍（廣泛、較大、一般、較?。?、影響程度（嚴(yán)重、重大、較大、一般）等。2.評估方法運用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、層次分析法、蒙特卡洛模擬等，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險等級劃分根據(jù)評估結(jié)果，將風(fēng)險分為重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險。重大風(fēng)險是指風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重，可能導(dǎo)致企業(yè)重大損失甚至危及生存的風(fēng)險；重要風(fēng)險是指風(fēng)險發(fā)生可能性較高且影響程度較大，對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生較大不利影響的風(fēng)險；一般風(fēng)險是指風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度相對較小的風(fēng)險。四、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重的重大風(fēng)險，如某些高風(fēng)險投資項目、存在重大法律糾紛的業(yè)務(wù)等，采取風(fēng)險規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或退出市場。（二）風(fēng)險降低1.風(fēng)險控制措施針對各類風(fēng)險，制定具體的風(fēng)險控制措施。例如，對于財務(wù)風(fēng)險，加強資金預(yù)算管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，合理安排籌資規(guī)模和期限；對于市場風(fēng)險，加強市場調(diào)研和預(yù)測，及時調(diào)整產(chǎn)品價格和營銷策略；對于運營風(fēng)險，完善生產(chǎn)運營流程，加強供應(yīng)鏈管理，提高人力資源管理水平，加強信息系統(tǒng)安全防護等。2.風(fēng)險緩釋通過購買保險、簽訂套期保值合約、尋求擔(dān)保等方式，降低風(fēng)險發(fā)生時的損失程度。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外部機構(gòu)，如通過購買商業(yè)保險將部分財產(chǎn)損失風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司；通過簽訂分包合同、租賃合同等方式將部分經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)移給合作方。（四）風(fēng)險承受對于一些發(fā)生可能性較小且影響程度較輕的一般風(fēng)險，企業(yè)在權(quán)衡成本效益后，可選擇風(fēng)險承受策略，自行承擔(dān)風(fēng)險后果。五、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，檢查風(fēng)險是否得到有效控制，風(fēng)險等級是否發(fā)生變化。2.監(jiān)控方法采用定期檢查、專項審計、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場巡查等方式，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)控過程中存在的問題。（二）風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合企業(yè)實際情況，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)。例如，對于財務(wù)風(fēng)險，可設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等預(yù)警指標(biāo)；對于市場風(fēng)險，可設(shè)定市場份額變動率、產(chǎn)品價格波動幅度等預(yù)警指標(biāo)；對于運營風(fēng)險，可設(shè)定生產(chǎn)事故發(fā)生率、客戶投訴率等預(yù)警指標(biāo)。2.預(yù)警等級劃分根據(jù)預(yù)警指標(biāo)的變化情況，將預(yù)警等級分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險）和藍色預(yù)警（低風(fēng)險）。3.預(yù)警信息發(fā)布與處理當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達到預(yù)警值時，及時發(fā)布預(yù)警信息，相關(guān)部門按照應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險影響。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個集風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控、預(yù)警等功能于一體的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險管理的信息化、智能化，提高風(fēng)險管理效率和決策科學(xué)性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息收集模塊收集企業(yè)內(nèi)外部各類風(fēng)險信息，包括政策法規(guī)、市場動態(tài)、行業(yè)數(shù)據(jù)、企業(yè)運營數(shù)據(jù)等。2.風(fēng)險識別與評估模塊運用風(fēng)險識別方法和評估指標(biāo)體系，對收集到的風(fēng)險信息進行分析，識別風(fēng)險并評估其等級。3.風(fēng)險應(yīng)對模塊根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提供風(fēng)險應(yīng)對策略建議，跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。4.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警模塊實時監(jiān)控風(fēng)險指標(biāo)變化，自動發(fā)出預(yù)警信息，生成風(fēng)險監(jiān)控報告。5.數(shù)據(jù)分析與決策支持模塊對風(fēng)險管理數(shù)據(jù)進行分析挖掘，為企業(yè)管理層提供決策支持，幫助制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策。（三）系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行管理制定系統(tǒng)操作規(guī)程，明確系統(tǒng)使用人員的職責(zé)和權(quán)限，確保系統(tǒng)正常運行。2.數(shù)據(jù)維護定期更新風(fēng)險信息數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。3.系統(tǒng)安全管理采取安全防護措施，防止系統(tǒng)數(shù)據(jù)泄露、被篡改或遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊。4.系統(tǒng)升級與優(yōu)化根據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理需求和信息技術(shù)發(fā)展，及時對系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化，提高系統(tǒng)性能和功能。七、風(fēng)險管理文化建設(shè)（一）文化理念培育1.宣傳教育通過內(nèi)部培訓(xùn)、會議、宣傳欄、企業(yè)內(nèi)部刊物等多種形式，宣傳風(fēng)險管理理念、知識和方法，提高全體員工的風(fēng)險意識。2.案例分享定期分享風(fēng)險管理成功案例和失敗案例，引導(dǎo)員工從案例中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，增強風(fēng)險防范能力。（二）激勵約束機制1.激勵措施對在風(fēng)險管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予表彰和獎勵，激勵員工積極參與風(fēng)險管理。2.約束措施對因工作失誤導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生的部門和個人，按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定進行責(zé)任追究，強化員工的風(fēng)險責(zé)任意識。八、風(fēng)險管理監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險管理職能部門監(jiān)督風(fēng)險管理職能部門定期對各部門風(fēng)險管理工作進行檢查和指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。2.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對企業(yè)風(fēng)險管理體系進行審計評價，提出改進建議，促進風(fēng)險管理體系不斷完善。（二）外部監(jiān)督1.政府監(jiān)管接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時了解和遵守相關(guān)法律法規(guī)和政策要求。2.社會監(jiān)督關(guān)注社會輿論和行業(yè)動態(tài)，積極回應(yīng)社會關(guān)切，樹立企業(yè)良好的風(fēng)險管理形象。（三）風(fēng)險管理評價1.評價指標(biāo)體系建立風(fēng)險管理評價指標(biāo)體系，從風(fēng)險管理組織架構(gòu)、風(fēng)險識別與評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理文化建設(shè)等方面對企業(yè)風(fēng)險管理工作進行全面評價。2.評價方法采用定性評價與定量評價相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、訪談、數(shù)