財務(wù)報銷票據(jù)管理規(guī)范培訓演講人：日期:CONTENTS目錄01票據(jù)管理基礎(chǔ)知識02報銷流程規(guī)范03常見票據(jù)問題04財務(wù)審核標準05電子化系統(tǒng)操作06違規(guī)處理機制01票據(jù)管理基礎(chǔ)知識票據(jù)定義與分類標準票據(jù)是指在經(jīng)濟活動中，由出票人簽發(fā)，無條件約定自己或委托他人無條件支付一定金額給收款人或持票人的有價證券。票據(jù)定義票據(jù)分類票據(jù)特點根據(jù)功能不同，票據(jù)可分為匯票、本票和支票；根據(jù)出票人不同，可分為銀行票據(jù)和商業(yè)票據(jù)等。票據(jù)具有無因性、文義性、要式性等特點，是經(jīng)濟活動中重要的支付和結(jié)算工具。合法有效票據(jù)判定條件票據(jù)記載事項合法票據(jù)格式規(guī)范票據(jù)簽章合法票據(jù)在有效期內(nèi)票據(jù)必須按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定記載有關(guān)事項，如出票人、收款人、金額、出票日期等。票據(jù)上的簽章必須真實、有效，出票人、背書人、承兌人等需在票據(jù)上簽章。票據(jù)的格式必須符合規(guī)定，如紙張尺寸、顏色、印刷等均需符合標準。票據(jù)必須在規(guī)定的有效期內(nèi)使用，過期票據(jù)將無效。票據(jù)應(yīng)由專人妥善保管，防止遺失、被盜或損毀。票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的歸檔要求進行整理、裝訂和保存，以便日后查閱。對于重要票據(jù)，應(yīng)保存其復印件或電子備份，以備不時之需。對于已過期或無效的票據(jù)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行銷毀處理，防止被誤用或產(chǎn)生不必要的麻煩。票據(jù)保存與歸檔要求票據(jù)保管票據(jù)歸檔票據(jù)復印件保存票據(jù)銷毀02報銷流程規(guī)范報銷單填寫標準模板費用明細詳細列出每項費用，包括費用名稱、金額、日期、發(fā)票號碼等信息。01報銷人信息填寫報銷人的姓名、部門、工號、聯(lián)系方式等基本信息。02審批信息記錄審批人、審批時間、審批意見等審批流程信息。03備注用于填寫特殊事項說明或補充說明。04審批節(jié)點與權(quán)限劃分由報銷人所在部門負責人進行初審，主要審查費用是否真實、合理。部門審批財務(wù)部門對報銷單進行復核，審查報銷是否符合公司財務(wù)規(guī)定。財務(wù)部門審批主管領(lǐng)導對重要費用或部門間費用進行審批，確保費用合理、合規(guī)。主管領(lǐng)導審批報銷時限與批次規(guī)則特殊情況處理如遇緊急情況或特殊原因無法按時報銷，需提前申請并說明原因，經(jīng)主管領(lǐng)導審批后方可延期報銷。03對于大額費用或無法及時報銷的費用，可申請批次報銷，并注明預(yù)計報銷時間和金額。02批次報銷報銷時限規(guī)定員工在費用發(fā)生后的一段時間內(nèi)提交報銷申請，如每月、每季度等。0103常見票據(jù)問題票據(jù)抬頭錯誤類型如公司名稱、稅號等重要信息錯誤或遺漏。抬頭信息錯誤抬頭格式不符合規(guī)定抬頭與實際業(yè)務(wù)不符如抬頭未按照相關(guān)稅務(wù)法規(guī)規(guī)定的格式進行填寫。如購貨方與銷售方不一致，或抬頭填寫了與業(yè)務(wù)無關(guān)的第三方名稱?？缙谄睋?jù)處理原則遵循權(quán)責發(fā)生制按照業(yè)務(wù)實際發(fā)生的時間進行票據(jù)的入賬和報銷，不因票據(jù)跨期而改變業(yè)務(wù)實質(zhì)。01嚴格審核制度對跨期票據(jù)進行更為嚴格的審核，確保票據(jù)的真實性和合法性。02合理調(diào)整賬務(wù)如因特殊原因需跨期使用票據(jù)，應(yīng)在財務(wù)部門進行賬務(wù)調(diào)整，確保會計信息的準確性。03虛假票據(jù)識別方法審查票面信息仔細審查票據(jù)的票面信息，如票據(jù)的紙張、印刷、字跡等是否存在異常，以及票據(jù)的各項要素是否齊全、合規(guī)。核實開票單位對比業(yè)務(wù)信息通過查詢開票單位的資質(zhì)、信譽等信息，確認其是否具有開具此類票據(jù)的合法資格。將票據(jù)信息與實際業(yè)務(wù)進行對比，核查票據(jù)是否與實際業(yè)務(wù)相符，如存在明顯不符的情況，應(yīng)進一步核實其真實性。12304財務(wù)審核標準票據(jù)合規(guī)性審查要點票據(jù)種類票據(jù)章印票面信息票據(jù)內(nèi)容審查票據(jù)是否屬于可報銷范圍，如增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)等。檢查票據(jù)上的單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號等基本信息是否齊全、準確。核對票據(jù)上的財務(wù)章、發(fā)票專用章等印章是否清晰、完整。審核票據(jù)內(nèi)容是否真實、合法，與報銷事項是否相符。金額核對與計算驗證核對金額計算驗證票據(jù)匯總金額限制仔細核對票據(jù)上的金額與報銷申請金額是否一致。對復雜票據(jù)進行復核計算，確保其準確性。將同一類票據(jù)進行匯總，并核對總金額。檢查報銷金額是否超過規(guī)定的限額或標準。審查退回原因仔細審查票據(jù)被退回的原因，如票面信息有誤、金額不符等。退回操作將退回票據(jù)及時通知相關(guān)人員，并收回已支付的款項。補正處理根據(jù)退回原因，及時補正票據(jù)或重新提交申請。記錄與總結(jié)對退回補正情況進行詳細記錄，并總結(jié)經(jīng)驗教訓，避免類似情況再次發(fā)生。退回補正操作流程05電子化系統(tǒng)操作票據(jù)掃描上傳規(guī)范分辨率高、掃描速度快，支持多種票據(jù)格式。掃描設(shè)備要求統(tǒng)一命名規(guī)則，便于查找和管理。掃描文件命名確保掃描件清晰、完整，無遺漏信息。掃描質(zhì)量檢查上傳至指定位置，確保文件安全。上傳操作規(guī)范提交報銷申請?zhí)顚懴嚓P(guān)信息，上傳電子票據(jù)。01審批流程跟蹤實時查看審批進度，了解審批狀態(tài)。02審批結(jié)果反饋及時接收審批結(jié)果，了解是否需要補充材料。03審批操作記錄記錄每一步操作，便于追溯和查詢。04線上審批路徑演示報銷進度查詢方式查詢平臺介紹查詢路徑說明進度異常處理查詢結(jié)果導出介紹報銷系統(tǒng)查詢平臺的功能和操作方法。詳細講解如何查詢報銷進度及相關(guān)信息。遇到進度異常時，如何聯(lián)系相關(guān)人員或進行處理。支持查詢結(jié)果導出，便于數(shù)據(jù)整理和備份。06違規(guī)處理機制票據(jù)造假處罰條例造假票據(jù)行為處罰對直接責任人員進行紀律處分，情節(jié)嚴重的將追究刑事責任。01偽造變造發(fā)票處罰沒收違法所得，并處以罰款，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責任。02虛開發(fā)票處罰責令限期改正，沒收違法所得，并處以罰款，情節(jié)嚴重的吊銷營業(yè)執(zhí)照。03典型案例警示分析某公司財務(wù)人員偽造發(fā)票，導致公司稅務(wù)風險增加，最終受到法律制裁。案例一某單位負責人指使下屬虛開發(fā)票，騙取公款，最終被判刑。案例二某企業(yè)為逃避稅款，虛開增值稅專用發(fā)票，被稅務(wù)機關(guān)查處并追繳稅款。案例三合規(guī)