關(guān)于公司費用管理制度總則制度目的為了加強公司費用管理，規(guī)范費用支出行為，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機構(gòu)、子公司等。費用管理原則1.預(yù)算控制原則：各項費用支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)定以及相關(guān)財務(wù)制度的要求。3.真實性原則：費用報銷憑證必須真實、合法、有效，嚴禁虛報、假報費用。4.效益性原則：在保證工作質(zhì)量和效果的前提下，合理控制費用支出，提高資金使用效益。費用分類及管理規(guī)定差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務(wù)需要臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。2.出差審批：員工出差前需填寫《出差申請表》，注明出差事由、目的地、預(yù)計出差天數(shù)等，經(jīng)部門負責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出差。3.費用標準城市間交通費：根據(jù)出差的實際情況，按照公司規(guī)定的交通工具等級乘坐，憑有效票據(jù)報銷。住宿費：根據(jù)不同地區(qū)和職級設(shè)定相應(yīng)的住宿標準，在標準范圍內(nèi)憑發(fā)票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準發(fā)放。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)和實際需要，按規(guī)定標準報銷。4.報銷要求出差結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)填寫《差旅費報銷單》，并附上相關(guān)票據(jù)，按審批流程報銷。報銷票據(jù)應(yīng)真實、完整，注明出差日期、起止地點、事由等信息。業(yè)務(wù)招待費1.定義：業(yè)務(wù)招待費是指公司為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用支出。2.審批流程：業(yè)務(wù)招待費支出前需填寫《業(yè)務(wù)招待費申請表》，詳細說明招待對象、事由、預(yù)計金額等，經(jīng)部門負責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行。3.費用標準：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，根據(jù)招待對象和業(yè)務(wù)性質(zhì)合理確定費用額度。4.報銷要求報銷時應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，并注明招待時間、地點、人員等信息。對于禮品支出，還需附上禮品清單。辦公費1.定義：辦公費是指公司日常辦公所需的文具、紙張、印刷品、水電費、通訊費等費用。2.采購管理：辦公費的采購應(yīng)遵循集中采購、批量采購的原則，降低采購成本。3.報銷規(guī)定辦公用品等實物采購應(yīng)憑發(fā)票和入庫清單報銷。水電費、通訊費等根據(jù)實際發(fā)生額憑發(fā)票報銷。會議費1.定義：會議費是指公司召開會議所發(fā)生的場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.會議審批：召開會議前需填寫《會議申請表》，明確會議主題、時間、地點、參會人員等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。3.費用標準：根據(jù)會議規(guī)模和實際需要合理控制會議費用，不得鋪張浪費。4.報銷要求：報銷時應(yīng)提供會議通知、參會人員簽到表、發(fā)票等相關(guān)憑證。培訓(xùn)費1.定義：培訓(xùn)費是指公司為員工提供培訓(xùn)所發(fā)生的費用，包括培訓(xùn)課程費用、培訓(xùn)師資費用、培訓(xùn)場地費用等。2.培訓(xùn)計劃：人力資源部門應(yīng)制定年度培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、對象、時間等，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。3.費用報銷：員工參加培訓(xùn)后，憑培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)通知等按規(guī)定報銷培訓(xùn)費用。費用報銷流程報銷申請員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時整理相關(guān)票據(jù)，填寫《費用報銷單》，詳細注明費用明細、金額、事由等，并簽字確認。部門審核部門負責(zé)人對本部門員工的費用報銷申請進行審核，核實費用的真實性、合理性和必要性，簽署審核意見。財務(wù)審核財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，對不符合要求的報銷憑證予以退回。領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司審批權(quán)限，分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理對費用報銷申請進行審批。報銷支付經(jīng)審批通過的費用報銷申請，財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行報銷支付。費用預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，編制年度費用預(yù)算。2.費用預(yù)算應(yīng)包括各項費用的明細項目、金額及預(yù)算依據(jù)等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算審批年度費用預(yù)算編制完成后，經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門匯總平衡、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下達執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行調(diào)整。3.對于預(yù)算外費用支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行追加預(yù)算。費用報銷審批權(quán)限一般費用報銷1.單次費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批。2.單次費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單次費用報銷金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。重大費用支出對于重大項目投資、大額資產(chǎn)購置等重大費用支出，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策。費用報銷時間規(guī)定員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，特殊情況需提前說明原因。財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核和支付。費用監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對費用支出情況進行審計，檢查費用報銷是否符合規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行是否嚴格。日常監(jiān)督財務(wù)部門對費用報銷進行日常審核監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。違規(guī)處理對于違反本制