醫(yī)院收據(jù)發(fā)票管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院收據(jù)發(fā)票的管理，確保財務(wù)收支的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，加強醫(yī)院的財務(wù)管理，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)所有與收據(jù)發(fā)票相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于醫(yī)療收費、藥品銷售、設(shè)備采購等。三、管理原則1.統(tǒng)一管理原則：醫(yī)院的收據(jù)發(fā)票由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，其他部門不得自行印制、購買或使用收據(jù)發(fā)票。2.真實合法原則：醫(yī)院的收據(jù)發(fā)票必須真實、合法、有效，不得開具虛假發(fā)票或使用非法發(fā)票。3.安全保密原則：醫(yī)院的收據(jù)發(fā)票必須妥善保管，防止丟失、被盜或被篡改，同時要嚴(yán)格保密，不得泄露發(fā)票信息。4.及時核銷原則：醫(yī)院的收據(jù)發(fā)票必須及時核銷，確保財務(wù)賬目與實際收支相符，不得拖延或積壓發(fā)票。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.財務(wù)部門（1）負責(zé)醫(yī)院收據(jù)發(fā)票的統(tǒng)一印制、購買、保管、發(fā)放、核銷等管理工作。（2）負責(zé)審核醫(yī)院收據(jù)發(fā)票的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的發(fā)票有權(quán)拒絕報銷或入賬。（3）負責(zé)定期對醫(yī)院收據(jù)發(fā)票的管理情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.業(yè)務(wù)部門（1）負責(zé)本部門收據(jù)發(fā)票的領(lǐng)用、開具、傳遞等工作，確保發(fā)票的使用符合規(guī)定。（2）負責(zé)將本部門的收據(jù)發(fā)票及時傳遞給財務(wù)部門進行核銷，不得拖延或積壓發(fā)票。（3）配合財務(wù)部門對本部門的收據(jù)發(fā)票進行檢查和監(jiān)督，提供相關(guān)資料和信息。收據(jù)發(fā)票的印制與購買一、印制1.醫(yī)院的收據(jù)發(fā)票由財務(wù)部門統(tǒng)一印制，其他部門不得自行印制。2.收據(jù)發(fā)票的印制必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，不得擅自更改發(fā)票的格式、內(nèi)容或顏色。3.收據(jù)發(fā)票的印制數(shù)量應(yīng)根據(jù)醫(yī)院的實際業(yè)務(wù)需要進行合理安排，避免浪費或不足。二、購買1.醫(yī)院的收據(jù)發(fā)票由財務(wù)部門統(tǒng)一購買，其他部門不得自行購買。2.購買收據(jù)發(fā)票時，應(yīng)選擇正規(guī)的發(fā)票印制廠家，并簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.購買收據(jù)發(fā)票時，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定繳納發(fā)票印制費和管理費，不得拖欠或拒繳。收據(jù)發(fā)票的領(lǐng)用與發(fā)放一、領(lǐng)用1.醫(yī)院的各業(yè)務(wù)部門需要使用收據(jù)發(fā)票時，應(yīng)向財務(wù)部門提出領(lǐng)用申請，并填寫《收據(jù)發(fā)票領(lǐng)用申請表》。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的實際業(yè)務(wù)需要，合理安排收據(jù)發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)量，并在《收據(jù)發(fā)票領(lǐng)用申請表》上簽字蓋章。3.各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用收據(jù)發(fā)票時，應(yīng)指定專人負責(zé)，并在《收據(jù)發(fā)票領(lǐng)用登記表》上簽字登記，領(lǐng)取的收據(jù)發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得丟失或被盜。二、發(fā)放1.財務(wù)部門應(yīng)按照《收據(jù)發(fā)票領(lǐng)用申請表》上的領(lǐng)用數(shù)量，向各業(yè)務(wù)部門發(fā)放收據(jù)發(fā)票，并在《收據(jù)發(fā)票發(fā)放登記表》上簽字登記。2.發(fā)放收據(jù)發(fā)票時，應(yīng)核對領(lǐng)用部門的名稱、領(lǐng)用人員的姓名、領(lǐng)用數(shù)量等信息，確保無誤后再發(fā)放。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對各業(yè)務(wù)部門的收據(jù)發(fā)票使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。收據(jù)發(fā)票的開具與傳遞一、開具1.醫(yī)院的各業(yè)務(wù)部門在收取款項時，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定開具收據(jù)發(fā)票，并在發(fā)票上注明收款單位、收款日期、收款金額、收款項目等信息。2.開具收據(jù)發(fā)票時，應(yīng)使用正規(guī)的發(fā)票開具軟件或手工填寫發(fā)票，不得使用涂改液、修正帶等涂改工具，不得開具虛假發(fā)票或大頭小尾發(fā)票。3.開具收據(jù)發(fā)票后，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)交給付款方，存根聯(lián)和記賬聯(lián)由開具單位留存?zhèn)洳?。二、傳遞1.醫(yī)院的各業(yè)務(wù)部門應(yīng)將開具的收據(jù)發(fā)票及時傳遞給財務(wù)部門進行核銷，不得拖延或積壓發(fā)票。2.傳遞收據(jù)發(fā)票時，應(yīng)使用正規(guī)的發(fā)票傳遞憑證，并在憑證上注明發(fā)票的號碼、金額、傳遞日期等信息，確保發(fā)票的傳遞安全、準(zhǔn)確。3.財務(wù)部門應(yīng)及時對各業(yè)務(wù)部門傳遞的收據(jù)發(fā)票進行核銷，發(fā)現(xiàn)問題及時與業(yè)務(wù)部門溝通解決。收據(jù)發(fā)票的核銷與歸檔一、核銷1.財務(wù)部門應(yīng)定期對各業(yè)務(wù)部門傳遞的收據(jù)發(fā)票進行核銷，核對發(fā)票的號碼、金額、收款單位等信息是否與財務(wù)賬目相符。2.核銷收據(jù)發(fā)票時，應(yīng)填寫《收據(jù)發(fā)票核銷登記表》，并由財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章。3.對于不符合規(guī)定的收據(jù)發(fā)票，財務(wù)部門應(yīng)拒絕核銷，并通知業(yè)務(wù)部門及時整改。二、歸檔1.財務(wù)部門應(yīng)將核銷后的收據(jù)發(fā)票按照年份、月份、業(yè)務(wù)類型等進行分類歸檔，并存放在專門的檔案柜中，妥善保管。2.歸檔的收據(jù)發(fā)票應(yīng)按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定進行編號、裝訂、立卷等，確保檔案的完整、準(zhǔn)確和安全。3.檔案管理人員應(yīng)定期對歸檔的收據(jù)發(fā)票進行檢查和清理，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。收據(jù)發(fā)票的檢查與監(jiān)督一、內(nèi)部檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對醫(yī)院的收據(jù)發(fā)票管理情況進行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括收據(jù)發(fā)票的印制、購買、領(lǐng)用、發(fā)放、開具、傳遞、核銷、歸檔等環(huán)節(jié)。2.內(nèi)部檢查應(yīng)采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，并及時向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.對于內(nèi)部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。二、外部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計等部門的外部監(jiān)督，配合其對醫(yī)院的收據(jù)發(fā)票管理情況進行檢查和審計。2.對于外部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，醫(yī)院應(yīng)積極配合相關(guān)部門進行整改，并及時向其反饋整改情況。附則一、本制度由醫(yī)院財務(wù)部門負責(zé)解釋和修訂。二、本