借款審批制度管理制度總則一、目的為規(guī)范公司借款行為，加強(qiáng)借款管理，明確借款審批流程和責(zé)任，合理控制資金使用，提高資金使用效率，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、臨時(shí)工等。三、借款原則1.借款應(yīng)遵循“必要、合理、及時(shí)歸還”的原則，嚴(yán)禁無正當(dāng)理由借款或惡意借款。2.借款應(yīng)與工作相關(guān)，不得用于個人消費(fèi)或非工作性支出。3.借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要確定，不得超出合理范圍。4.借款應(yīng)按照規(guī)定的審批流程辦理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得借款。四、借款種類1.差旅費(fèi)借款：員工因出差需要而借款，用于支付差旅費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款：員工因業(yè)務(wù)需要而借款，用于支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)用。3.其他臨時(shí)性借款：員工因其他臨時(shí)性需要而借款，如購買辦公用品、維修設(shè)備等。借款申請與審批一、借款申請1.員工需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請單》，注明借款用途、借款金額、借款期限等相關(guān)信息，并提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.《借款申請單》應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給財(cái)務(wù)部門。二、借款審批1.財(cái)務(wù)部門收到《借款申請單》后，應(yīng)進(jìn)行初審，核實(shí)借款金額、用途等信息是否符合規(guī)定。2.初審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將《借款申請單》提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)收到《借款申請單》后，應(yīng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。4.審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見辦理借款手續(xù)，將借款金額支付給借款人。三、借款審批權(quán)限1.差旅費(fèi)借款：員工差旅費(fèi)借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；借款金額在[X]元以上的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款：業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；借款金額在[X]元以上的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，同時(shí)報(bào)總經(jīng)理備案。3.其他臨時(shí)性借款：借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；借款金額在[X]元以上的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，同時(shí)報(bào)總經(jīng)理備案。四、借款期限1.差旅費(fèi)借款：出差人員應(yīng)在出差回來后[X]個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，歸還借款。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款：業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，歸還借款。3.其他臨時(shí)性借款：其他臨時(shí)性借款應(yīng)在借款用途完成后的[X]個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，歸還借款。五、特殊情況處理1.如因特殊情況無法按時(shí)歸還借款，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并申請延期還款。延期還款申請應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可辦理延期手續(xù)。2.如借款人離職，應(yīng)在離職前辦理完借款歸還手續(xù)。如借款人未辦理借款歸還手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在其離職手續(xù)辦理完畢后，從其工資中扣除借款金額。借款管理與監(jiān)督一、借款登記1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借款登記臺賬，對員工借款情況進(jìn)行登記，包括借款日期、借款金額、借款用途、借款人、審批人、還款日期等信息。2.借款登記臺賬應(yīng)及時(shí)更新，確保借款信息的準(zhǔn)確性和完整性。二、借款報(bào)銷1.借款人應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)辦理借款報(bào)銷手續(xù)，將借款金額及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷給財(cái)務(wù)部門。2.借款報(bào)銷應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度進(jìn)行，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并提交相關(guān)的發(fā)票、憑證等材料。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對借款報(bào)銷申請進(jìn)行審核，核實(shí)報(bào)銷金額是否符合規(guī)定，發(fā)票、憑證是否真實(shí)有效。審核通過后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給借款人。三、借款監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進(jìn)行清理和核對，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理借款逾期未還等問題。2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對借款審批和報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對本部門員工借款的管理和監(jiān)督，督促借款人按時(shí)歸還借款。附則一、本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。二、本制度自發(fā)布之日起施行，原