使用現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的現(xiàn)金收支管理。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.簡化現(xiàn)金收支手續(xù)，提高工作效率，同時保證現(xiàn)金收支準確無誤。4.加強現(xiàn)金庫存限額管理，合理控制現(xiàn)金持有量。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付流程（一）現(xiàn)金收入1.業(yè)務(wù)部門在取得現(xiàn)金收入時，必須開具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明款項來源、金額、日期等信息。2.收款人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即與業(yè)務(wù)部門核對收款金額及相關(guān)信息，確保一致。3.收款人員將現(xiàn)金及收款憑證交給出納人員。出納人員對現(xiàn)金進行當面清點，核對無誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。4.對于超過庫存限額的現(xiàn)金，出納人員應(yīng)及時送存銀行。送存銀行時，填寫現(xiàn)金繳款單，注明款項來源、金額等信息，將現(xiàn)金及繳款單交銀行柜員辦理存款手續(xù)。銀行柜員在繳款單上加蓋業(yè)務(wù)章后，退回繳款單回單聯(lián)給出納人員，出納人員據(jù)此登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金支出1.現(xiàn)金支出必須有合法的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、借款單、報銷單等。原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。2.支出申請人填寫現(xiàn)金支出審批表，詳細注明支出事由、金額、支付對象等信息，并按照公司審批流程進行審批。審批流程一般包括部門負責人審核、財務(wù)負責人審核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。3.審批通過后，支出申請人將現(xiàn)金支出審批表及原始憑證交給出納人員。出納人員對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后，按照審批金額支付現(xiàn)金。4.支付現(xiàn)金時，出納人員應(yīng)要求領(lǐng)款人在現(xiàn)金支出審批表及原始憑證上簽字確認。領(lǐng)款人應(yīng)在指定位置注明身份證號碼，并留下聯(lián)系方式。5.對于大額現(xiàn)金支出（一般指超過5000元），原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。如因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，必須提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)負責人及總經(jīng)理批準后，方可支付。四、現(xiàn)金庫存限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.出納人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存限額執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額的，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。五、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應(yīng)按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。如發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)在空行、空頁處用紅色墨水劃對角線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。3.每日終了，出納人員應(yīng)計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)及結(jié)余數(shù)，并與實際庫存現(xiàn)金進行核對。如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負責人。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)按照規(guī)定進行處理。4.月度終了，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。六、現(xiàn)金盤點1.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。現(xiàn)金盤點一般由財務(wù)部門組織，至少每月進行一次。2.現(xiàn)金盤點時，應(yīng)由出納人員在場，財務(wù)部門指定其他人員負責盤點工作。盤點人員應(yīng)認真清點現(xiàn)金數(shù)量，核對現(xiàn)金日記賬余額，并與實際庫存現(xiàn)金進行核對。3.現(xiàn)金盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)填寫現(xiàn)金盤點表，詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際庫存現(xiàn)金余額、盤盈或盤虧金額及原因等信息?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)由盤點人員、出納人員簽字確認，并報財務(wù)負責人審核。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈或盤虧，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于現(xiàn)金短缺的，應(yīng)由責任人賠償；屬于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，應(yīng)計入營業(yè)外收入。七、現(xiàn)金安全管理1.公司應(yīng)加強現(xiàn)金安全防范措施，確?，F(xiàn)金存放安全。現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險柜內(nèi)，并妥善保管保險柜鑰匙和密碼。保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，避免無關(guān)人員接觸。2.出納人員離開工作崗位時，必須將現(xiàn)金及保險柜鑰匙、密碼妥善保管，不得隨意放置。嚴禁將現(xiàn)金及保險柜鑰匙、密碼交予他人代管。3.公司應(yīng)安裝必要的安全監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)金收付場所進行實時監(jiān)控，確?，F(xiàn)金收付過程安全。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金安全防范措施進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確?，F(xiàn)金安全。八、監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門負責對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對各部門現(xiàn)金收支情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.審計部門負責對公司現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。審計部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金收支進行審計，檢查現(xiàn)金管理制度是否得到有效執(zhí)行，是否存在違規(guī)違紀行為。3.對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處