低耗領(lǐng)用管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司低值易耗品（以下簡(jiǎn)稱“低耗”）的管理，規(guī)范低耗的領(lǐng)用流程，合理控制低耗成本，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門、各崗位因工作需要領(lǐng)用低耗的相關(guān)活動(dòng)。3.定義本制度所稱低耗是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。二、職責(zé)分工1.采購(gòu)部門根據(jù)各部門提交的低耗需求計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存情況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。負(fù)責(zé)選擇合格的低耗供應(yīng)商，與其簽訂采購(gòu)合同，并確保采購(gòu)的低耗符合質(zhì)量要求。及時(shí)跟進(jìn)采購(gòu)進(jìn)度，保證低耗按時(shí)到貨。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)低耗的驗(yàn)收入庫(kù)工作，核對(duì)低耗的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，確保與采購(gòu)合同一致。建立低耗庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄低耗的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)，及時(shí)發(fā)放低耗，并做好發(fā)放記錄。對(duì)庫(kù)存低耗進(jìn)行妥善保管，做好防潮、防火、防盜等工作，防止低耗損壞或丟失。3.使用部門根據(jù)工作需要，提前提交低耗需求計(jì)劃，明確低耗的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息。負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用低耗的使用和保管，合理使用低耗，避免浪費(fèi)和損壞。定期對(duì)本部門領(lǐng)用的低耗進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)反饋低耗的使用情況和存在的問(wèn)題。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定低耗的財(cái)務(wù)核算辦法，對(duì)低耗的采購(gòu)、領(lǐng)用、攤銷等進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對(duì)低耗的成本進(jìn)行分析，為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。參與低耗庫(kù)存的盤點(diǎn)工作，監(jiān)督低耗管理制度的執(zhí)行情況。5.審批部門根據(jù)公司授權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)低耗領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保領(lǐng)用的合理性和必要性。三、低耗需求計(jì)劃管理1.需求計(jì)劃的提交各使用部門應(yīng)在每月[具體日期]前，根據(jù)本部門下月工作安排和低耗庫(kù)存情況，填寫《低耗需求計(jì)劃表》，詳細(xì)列出所需低耗的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并提交至倉(cāng)庫(kù)管理部門。對(duì)于臨時(shí)性或緊急性的低耗需求，使用部門應(yīng)提前[X]個(gè)工作日填寫《低耗緊急需求申請(qǐng)表》，說(shuō)明需求原因和預(yù)計(jì)使用時(shí)間，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交至倉(cāng)庫(kù)管理部門。2.需求計(jì)劃的審核倉(cāng)庫(kù)管理部門收到使用部門提交的低耗需求計(jì)劃后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括需求的合理性、庫(kù)存情況等。如發(fā)現(xiàn)需求不合理或庫(kù)存充足，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)與使用部門溝通，提出調(diào)整建議。使用部門應(yīng)根據(jù)建議進(jìn)行修改，重新提交需求計(jì)劃。3.需求計(jì)劃的匯總與調(diào)整倉(cāng)庫(kù)管理部門將審核通過(guò)的低耗需求計(jì)劃進(jìn)行匯總，結(jié)合庫(kù)存情況和采購(gòu)周期，制定月度低耗采購(gòu)計(jì)劃，并提交至采購(gòu)部門。在采購(gòu)過(guò)程中，如因市場(chǎng)供應(yīng)、價(jià)格變動(dòng)等原因需要調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與倉(cāng)庫(kù)管理部門、使用部門溝通，重新確定采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，并對(duì)低耗需求計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。四、低耗采購(gòu)管理1.供應(yīng)商選擇采購(gòu)部門應(yīng)建立低耗供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。定期收集供應(yīng)商信息，更新供應(yīng)商名錄，選擇合格的供應(yīng)商作為低耗采購(gòu)的合作伙伴。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。2.采購(gòu)執(zhí)行采購(gòu)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，向供應(yīng)商發(fā)送采購(gòu)訂單，確保采購(gòu)訂單的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等。對(duì)于緊急采購(gòu)的低耗，采購(gòu)部門應(yīng)在確保質(zhì)量的前提下，盡快完成采購(gòu)任務(wù)，并及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備。3.采購(gòu)驗(yàn)收低耗到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等。對(duì)于驗(yàn)收合格的低耗，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)填寫《低耗驗(yàn)收入庫(kù)單》，辦理入庫(kù)手續(xù)，并將入庫(kù)信息錄入庫(kù)存臺(tái)賬。對(duì)于驗(yàn)收不合格的低耗，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。五、低耗庫(kù)存管理1.庫(kù)存臺(tái)賬建立倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立詳細(xì)的低耗庫(kù)存臺(tái)賬，記錄低耗的入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存數(shù)量、存放位置等信息。庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)要求進(jìn)行分類核算，便于成本統(tǒng)計(jì)和分析。2.庫(kù)存盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)低耗庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為[月度/季度/年度]。盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)低耗的實(shí)際數(shù)量與庫(kù)存臺(tái)賬記錄是否一致，同時(shí)檢查低耗的質(zhì)量狀況。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)填寫《低耗庫(kù)存盤點(diǎn)表》，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制《低耗盤盈/盤虧報(bào)告》，經(jīng)審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.庫(kù)存安全管理倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低耗庫(kù)存的安全管理，做好防潮、防火、防盜、防蟲等工作。合理規(guī)劃低耗的存放位置，確保庫(kù)存低耗擺放整齊、有序，便于查找和發(fā)放。對(duì)貴重、易損的低耗應(yīng)單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。定期檢查庫(kù)存低耗的質(zhì)量狀況，對(duì)超過(guò)保質(zhì)期或損壞無(wú)法使用的低耗，應(yīng)及時(shí)清理報(bào)廢，并辦理相關(guān)手續(xù)。六、低耗領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用申請(qǐng)使用部門如需領(lǐng)用低耗，應(yīng)填寫《低耗領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用低耗的品種、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。對(duì)于批量領(lǐng)用或價(jià)值較高的低耗，領(lǐng)用申請(qǐng)還需經(jīng)相關(guān)審批部門批準(zhǔn)。審批部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)領(lǐng)用的合理性和必要性進(jìn)行審核。2.領(lǐng)用審批倉(cāng)庫(kù)管理部門收到《低耗領(lǐng)用申請(qǐng)表》后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括庫(kù)存情況、領(lǐng)用數(shù)量是否合理等。如庫(kù)存充足且領(lǐng)用申請(qǐng)合理，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)予以批準(zhǔn)，并在申請(qǐng)表上簽字蓋章。如庫(kù)存不足或領(lǐng)用申請(qǐng)不合理，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)與使用部門溝通，說(shuō)明情況，要求使用部門調(diào)整領(lǐng)用計(jì)劃或提供補(bǔ)充說(shuō)明。3.領(lǐng)用發(fā)放經(jīng)審批通過(guò)的《低耗領(lǐng)用申請(qǐng)表》交倉(cāng)庫(kù)管理部門后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照申請(qǐng)表上的信息及時(shí)發(fā)放低耗，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用情況。發(fā)放低耗時(shí)，應(yīng)與領(lǐng)用人員當(dāng)面核對(duì)低耗的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。領(lǐng)用人員應(yīng)在《低耗領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。對(duì)于貴重或限量領(lǐng)用的低耗，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，詳細(xì)記錄領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人員、歸還時(shí)間等信息，確保低耗的使用安全和可追溯性。七、低耗使用與保管管理1.使用部門職責(zé)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門低耗的管理，確保低耗的合理使用和妥善保管。對(duì)領(lǐng)用的低耗進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如損壞、丟失等。教育本部門員工正確使用低耗，避免浪費(fèi)和違規(guī)操作，提高低耗的使用效率。2.使用規(guī)范各部門應(yīng)根據(jù)低耗的特點(diǎn)和使用要求，制定相應(yīng)的使用規(guī)范和操作規(guī)程，并組織員工進(jìn)行培訓(xùn)。員工在使用低耗時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照使用規(guī)范和操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自更改或簡(jiǎn)化操作流程。對(duì)于多人共用的低耗，使用部門應(yīng)明確使用責(zé)任人，做好交接和使用記錄。3.保管要求使用部門應(yīng)將領(lǐng)用的低耗存放在指定的地點(diǎn)，保持存放環(huán)境整潔、干燥、通風(fēng)良好。對(duì)易損、易腐的低耗，應(yīng)采取特殊的保管措施，如防潮、防曬、冷藏等。定期對(duì)本部門保管的低耗進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)低耗丟失或損壞，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。八、低耗報(bào)廢管理1.報(bào)廢鑒定當(dāng)?shù)秃囊驌p壞、過(guò)期、不再使用等原因需要報(bào)廢時(shí)，使用部門應(yīng)填寫《低耗報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因，并提交至倉(cāng)庫(kù)管理部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門收到《低耗報(bào)廢申請(qǐng)表》后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)擬報(bào)廢的低耗進(jìn)行鑒定。鑒定內(nèi)容包括低耗的損壞程度、使用年限、是否還能繼續(xù)使用等。對(duì)于價(jià)值較高或批量報(bào)廢的低耗，還需邀請(qǐng)財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員參與鑒定，確保報(bào)廢的合理性和準(zhǔn)確性。2.報(bào)廢審批經(jīng)鑒定確需報(bào)廢的低耗，由倉(cāng)庫(kù)管理部門將《低耗報(bào)廢申請(qǐng)表》及相關(guān)鑒定資料提交至審批部門進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核。如審批通過(guò)，應(yīng)在申請(qǐng)表上簽字蓋章，并注明報(bào)廢處理方式。3.報(bào)廢處理倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)審批意見，對(duì)報(bào)廢的低耗進(jìn)行分類處理。對(duì)于有回收價(jià)值的低耗，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行回收處理；對(duì)于無(wú)回收價(jià)值的低耗，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處置，如報(bào)廢銷毀等，并做好記錄。財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)廢處理結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的低耗庫(kù)存和成本。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司定期對(duì)各部門低耗領(lǐng)用、使用、保管等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括低耗需求計(jì)劃的執(zhí)行情況、采購(gòu)合同的履行情況、庫(kù)存管理情況、領(lǐng)用審批情況、使用規(guī)范執(zhí)行情況等。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存低耗進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，核實(shí)賬實(shí)相符情況，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低耗成本的核算和分析，監(jiān)督低耗管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。2.考核機(jī)制建立低耗管理考核機(jī)制，對(duì)各部門低耗管理工作進(jìn)行量化考核?？己酥笜?biāo)包括低耗成本控制、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、低耗完好