供熱費用管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司供熱費用的管理，確保供熱費用的合理收取、使用與核算，保障供熱系統(tǒng)的正常運行，維護公司與用戶的合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟效益和服務(wù)質(zhì)量。適用范圍本制度適用于公司所有涉及供熱業(yè)務(wù)的部門、員工以及使用公司供熱服務(wù)的用戶。基本原則1.合法性原則：供熱費用的收取、使用和管理應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及地方相關(guān)政策的規(guī)定。2.合理性原則：收費標準應(yīng)合理公正，反映供熱成本及合理利潤；費用使用應(yīng)科學(xué)合理，確保供熱服務(wù)質(zhì)量。3.公開透明原則：供熱費用的標準、收取情況、使用情況等應(yīng)向用戶公開，接受用戶監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：供熱費用應(yīng)專項用于供熱設(shè)施的運行、維護、更新改造及相關(guān)服務(wù)，不得挪作他用。供熱費用的收取收費標準制定1.成本核算財務(wù)部門會同供熱部門每年定期對供熱成本進行核算，包括燃料費、水電費、設(shè)備維護費、人員工資等直接成本以及管理費用等間接成本。根據(jù)成本核算結(jié)果，結(jié)合市場行情、公司發(fā)展戰(zhàn)略及用戶承受能力，制定合理的供熱收費標準。2.價格調(diào)整若供熱成本發(fā)生重大變化（如燃料價格大幅波動、設(shè)備更新改造等）或市場價格水平有較大變動時，可對供熱收費標準進行調(diào)整。價格調(diào)整應(yīng)提前進行成本測算，并廣泛征求用戶意見，按照規(guī)定程序報相關(guān)部門審批后執(zhí)行。收費方式1.按面積計費根據(jù)用戶房屋建筑面積計算供熱費用，計算公式為：供熱費用=建筑面積×單位面積收費標準。建筑面積以房產(chǎn)部門登記的面積為準，如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)申請重新測量。2.其他計費方式對于特殊用戶或特殊供熱需求，可根據(jù)實際用熱量（如安裝熱量計量裝置）等方式計費，但應(yīng)在供熱合同中明確約定計費方式、結(jié)算周期及相關(guān)事宜。收費時間與周期1.收費時間每年供熱期開始前[X]個月為集中收費時間，具體時間由公司統(tǒng)一確定并向用戶公告。對于新用戶，應(yīng)在簽訂供熱合同后[X]個工作日內(nèi)收取供熱費用。2.收費周期供熱費用原則上按年度收取，用戶應(yīng)在規(guī)定收費時間內(nèi)一次性足額繳納全年供熱費用。對于確有困難的用戶，經(jīng)申請并審核通過后，可按季度或月分期繳納，但需承擔相應(yīng)的逾期利息或滯納金。收費流程1.用戶信息核對供熱部門在收費前應(yīng)核對用戶基本信息，包括房屋地址、建筑面積、聯(lián)系方式等，確保信息準確無誤。將核對后的用戶信息提供給收費部門。2.費用計算與通知收費部門根據(jù)用戶信息及收費標準計算供熱費用，并向用戶發(fā)送收費通知，告知用戶應(yīng)繳納的費用金額、收費時間、繳費方式等。收費通知可通過短信、郵件、張貼通知等方式送達用戶。3.費用收取用戶可通過以下方式繳納供熱費用：公司指定的銀行網(wǎng)點柜臺轉(zhuǎn)賬；網(wǎng)上銀行繳費；移動支付平臺繳費；公司收費窗口現(xiàn)金繳費或刷卡繳費。收費人員在收到用戶繳納的費用后，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票，并在系統(tǒng)中記錄繳費信息。4.欠費處理對于逾期未繳納供熱費用的用戶，收費部門應(yīng)及時進行催繳。催繳方式包括電話催繳、上門催繳、發(fā)送催繳函等。對于經(jīng)多次催繳仍拒不繳納的用戶，公司有權(quán)按照供熱合同約定采取停止供熱等措施，并依法追討欠費及相關(guān)費用。供熱費用的使用使用范圍1.供熱設(shè)施運行費用燃料采購費用，確保供熱系統(tǒng)有充足的能源供應(yīng)。水電費，用于供熱設(shè)備及相關(guān)設(shè)施的電力、水力消耗。設(shè)備維護保養(yǎng)費用，定期對供熱設(shè)備進行檢查、維修、保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行。2.供熱設(shè)施更新改造費用為提高供熱效率、降低能耗、改善供熱質(zhì)量，對老舊供熱設(shè)備、管網(wǎng)等進行更新改造的費用。技術(shù)升級和節(jié)能減排項目的投入費用。3.人員費用供熱部門員工的工資、獎金、福利等薪酬支出。相關(guān)人員的培訓(xùn)費用，提高員工業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。4.其他相關(guān)費用供熱系統(tǒng)的安全檢測費用，確保供熱安全。與供熱業(yè)務(wù)相關(guān)的辦公費用、通訊費用等。使用計劃編制1.年度預(yù)算供熱部門應(yīng)于每年供熱期結(jié)束后[X]個月內(nèi)，根據(jù)下一年度供熱業(yè)務(wù)計劃及設(shè)施運行狀況，編制供熱費用年度使用計劃。年度使用計劃應(yīng)包括各項費用的預(yù)算金額、支出時間安排等，并詳細說明費用支出的依據(jù)和預(yù)計效果。2.月度預(yù)算根據(jù)年度使用計劃，供熱部門每月編制月度使用預(yù)算，報財務(wù)部門審核。月度使用預(yù)算應(yīng)結(jié)合當月供熱業(yè)務(wù)實際需求，對各項費用進行細化分解，確保資金合理使用。費用審批與支付1.審批流程供熱費用支出按照公司財務(wù)審批流程執(zhí)行。費用報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)等審批簽字后，方可到財務(wù)部門報銷。2.支付方式財務(wù)部門根據(jù)審批通過的報銷憑證，按照合同約定和公司資金管理規(guī)定，選擇合適的支付方式進行費用支付。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付、網(wǎng)上支付等。費用監(jiān)控與審計1.監(jiān)控機制財務(wù)部門定期對供熱費用的使用情況進行監(jiān)控，對比預(yù)算與實際支出，及時發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因。供熱部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好費用監(jiān)控工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。2.內(nèi)部審計公司審計部門定期對供熱費用的使用情況進行內(nèi)部審計，檢查費用支出的合規(guī)性、合理性和效益性。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，限期整改，并跟蹤整改情況。供熱費用的核算核算原則與方法1.核算原則供熱費用核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則，按照收入與成本費用相匹配的原則進行核算。確保供熱費用核算數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。2.核算方法財務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)核算辦法，對供熱費用進行分類核算。供熱收入核算應(yīng)根據(jù)實際收取的供熱費用金額進行確認；供熱成本費用核算應(yīng)按照實際發(fā)生額進行歸集和分配。會計科目設(shè)置1.供熱收入科目設(shè)置“供熱收入”一級科目，根據(jù)供熱收費方式和用戶類別等進行明細核算，如“按面積計費供熱收入”“按熱量計費供熱收入”等。2.供熱成本科目設(shè)置“供熱成本燃料費”“供熱成本水電費”“供熱成本設(shè)備維護費”“供熱成本人員費用”等明細科目，分別核算各項供熱成本支出。根據(jù)需要可進一步設(shè)置下級明細科目，如“供熱成本燃料費煤炭”“供熱成本設(shè)備維護費維修配件”等。核算流程1.數(shù)據(jù)收集供熱部門每月末向財務(wù)部門提供供熱業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，包括用戶收費明細、供熱設(shè)施運行記錄、設(shè)備維護情況等。財務(wù)部門收集其他與供熱費用核算相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、報銷單等。2.賬務(wù)處理財務(wù)人員根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)和原始憑證，按照核算原則和方法進行賬務(wù)處理。記錄供熱收入的確認、成本費用的歸集與分配，編制記賬憑證，登記賬簿。3.報表編制財務(wù)部門定期編制供熱費用核算報表，包括供熱收入明細表、供熱成本費用明細表、供熱利潤表等。通過報表反映供熱費用的收支情況和經(jīng)營成果，為公司決策提供依據(jù)。供熱費用的管理職責供熱部門職責1.供熱業(yè)務(wù)管理負責供熱系統(tǒng)的運行調(diào)度和維護管理，確保供熱質(zhì)量符合標準要求。及時處理供熱過程中出現(xiàn)的問題和故障，保障供熱系統(tǒng)正常運行。2.用戶管理負責建立和維護用戶檔案，記錄用戶供熱信息及繳費情況。做好用戶咨詢、投訴處理工作，提高用戶滿意度。3.費用收取配合協(xié)助收費部門做好供熱費用的催繳工作，提供用戶欠費信息及相關(guān)情況說明。根據(jù)用戶需求，及時辦理供熱合同簽訂、變更等手續(xù)。收費部門職責1.費用計算與通知根據(jù)供熱部門提供的用戶信息和收費標準，準確計算用戶供熱費用，并及時向用戶發(fā)送收費通知。2.費用收取與管理負責收取用戶供熱費用，確保收費資金安全、及時足額入賬。對收取的費用進行分類統(tǒng)計，定期與供熱部門核對，保證數(shù)據(jù)一致。做好欠費用戶的催繳工作，建立欠費臺賬，跟蹤欠費用戶繳費情況。財務(wù)部門職責1.費用核算與監(jiān)督按照會計制度和公司規(guī)定，對供熱費用進行準確核算，編制相關(guān)財務(wù)報表。對供熱費用的使用情況進行監(jiān)督檢查，確保費用支出合規(guī)、合理。2.資金管理負責供熱費用的資金籌集和管理，合理安排資金支付，保障供熱業(yè)務(wù)正常開展。定期對供熱費用的收支情況進行分析，為公司決策提供財務(wù)支持。審計部門職責1.內(nèi)部審計定期對供熱費用的收取、使用和核算情況進行內(nèi)部審計，檢查制