會(huì)計(jì)支票管理制度總則目的為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)支票管理，規(guī)范支票使用流程，確保公司資金安全，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及會(huì)計(jì)支票使用的部門(mén)和人員?；驹瓌t1.合法性原則：支票的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保支票在開(kāi)具、保管、傳遞過(guò)程中的安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：支票填寫(xiě)的各項(xiàng)內(nèi)容必須準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因錯(cuò)誤導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。4.審批性原則：支票的開(kāi)具、使用等必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程。支票的購(gòu)買(mǎi)與保管購(gòu)買(mǎi)1.公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)工作，該人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.購(gòu)買(mǎi)支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)支票購(gòu)買(mǎi)憑證，注明購(gòu)買(mǎi)支票的種類(lèi)、數(shù)量等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.購(gòu)買(mǎi)回來(lái)的支票應(yīng)及時(shí)登記入賬，記錄支票的號(hào)碼、購(gòu)買(mǎi)日期、有效期等信息。保管1.支票應(yīng)存放在專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜中，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給他人。2.支票保管人員不得擅自將支票借給他人使用，如有特殊情況需要借用，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，并在借用期間負(fù)責(zé)支票的安全。3.定期對(duì)支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保支票的數(shù)量與登記記錄一致。如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜用，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施，如掛失止付等。支票的開(kāi)具開(kāi)具流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)需要使用支票支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、金額、用途等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明文件。2.支票領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核支票領(lǐng)用申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。4.支票開(kāi)具人員根據(jù)批準(zhǔn)的支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，準(zhǔn)確填寫(xiě)支票的各項(xiàng)內(nèi)容，包括日期、金額、收款人、用途等。填寫(xiě)完畢后，在支票存根聯(lián)上簽字，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。5.支票開(kāi)具人員將填寫(xiě)好的支票交給業(yè)務(wù)部門(mén)指定的人員，并要求其在支票簽收登記簿上簽字確認(rèn)。填寫(xiě)要求1.支票日期必須填寫(xiě)大寫(xiě)，金額數(shù)字必須規(guī)范填寫(xiě)，大寫(xiě)金額與小寫(xiě)金額必須一致。2.收款人名稱(chēng)必須填寫(xiě)全稱(chēng)，不得簡(jiǎn)寫(xiě)或使用簡(jiǎn)稱(chēng)。3.用途欄應(yīng)填寫(xiě)真實(shí)、準(zhǔn)確的用途，不得空白或填寫(xiě)虛假用途。4.支票上的字跡應(yīng)清晰、工整，不得涂改。如有涂改，必須重新開(kāi)具支票。支票的使用使用范圍1.支票只能用于公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的款項(xiàng)支付，不得用于非法或違規(guī)的支出。2.支付的款項(xiàng)應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，不得超預(yù)算或無(wú)預(yù)算支付。使用限制1.支票的金額起點(diǎn)為[X]元，超過(guò)金額起點(diǎn)的款項(xiàng)支付應(yīng)優(yōu)先使用支票。2.不得簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，如因特殊情況需要簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.支票的有效期為自出票日起[X]天，超過(guò)有效期的支票視為無(wú)效支票，不得使用。背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.如因業(yè)務(wù)需要，公司持有的支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓支票時(shí)，應(yīng)在支票背面背書(shū)欄內(nèi)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，并注明被背書(shū)人的名稱(chēng)。3.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票必須確保其真實(shí)性和有效性，背書(shū)內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，不得有涂改或模糊不清的情況。支票的作廢與銷(xiāo)毀作廢1.因填寫(xiě)錯(cuò)誤、付款完畢等原因?qū)е轮辈辉偈褂脮r(shí)，應(yīng)及時(shí)將支票作廢。2.作廢支票應(yīng)在支票正面和背面加蓋“作廢”戳記，并與支票存根聯(lián)粘貼在一起妥善保管。3.作廢支票的原因應(yīng)在支票領(lǐng)用申請(qǐng)表或相關(guān)登記簿上注明。銷(xiāo)毀1.定期對(duì)作廢支票進(jìn)行清理，對(duì)于超過(guò)規(guī)定保管期限的作廢支票，可以進(jìn)行銷(xiāo)毀。2.銷(xiāo)毀作廢支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)支票銷(xiāo)毀清單，注明銷(xiāo)毀支票的號(hào)碼、日期、金額等信息，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員等相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.支票銷(xiāo)毀清單應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管，保管期限為[X]年。支票的審核與監(jiān)督審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立支票審核制度，對(duì)支票的開(kāi)具、使用等進(jìn)行嚴(yán)格審核。2.審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)支票領(lǐng)用申請(qǐng)表、相關(guān)證明文件、支票填寫(xiě)內(nèi)容等，確保支票的使用符合規(guī)定。3.對(duì)于不符合規(guī)定的支票，審核人員應(yīng)拒絕審核通過(guò)，并要求相關(guān)人員重新辦理手續(xù)。監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取相應(yīng)的措施。3.公司應(yīng)鼓勵(lì)員工對(duì)支票使用過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。支票相關(guān)人員的職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)審核支票領(lǐng)用申請(qǐng)表、支票開(kāi)具等事項(xiàng)，確保支票的使用符合規(guī)定。2.監(jiān)督支票保管人員的工作，定期對(duì)支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。3.對(duì)支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。支票保管人員1.負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)、保管工作，確保支票的安全。2.按照規(guī)定的流程開(kāi)具支票，準(zhǔn)確填寫(xiě)支票內(nèi)容。3.定期對(duì)支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告支票遺失或被盜用等情況。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人1.審核本部門(mén)提交的支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。2.對(duì)本部門(mén)使用支票的情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。支票開(kāi)具人員1.根據(jù)批準(zhǔn)的支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，準(zhǔn)確填寫(xiě)支票內(nèi)容，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。2.將填寫(xiě)好的支票交給業(yè)務(wù)部門(mén)指定的人員，并要求其簽字確認(rèn)。3.對(duì)支票的開(kāi)具情況進(jìn)行記錄和統(tǒng)計(jì)，定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)。違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于未按規(guī)定流程開(kāi)具、使用支票的，責(zé)令其立即改正，并給予警告處分。2.對(duì)于因違規(guī)操作導(dǎo)致公司資金損失的，除責(zé)令其賠償損失外，給予記過(guò)以上處分；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同，